Ответы на вопрос (2):
08.04.2020, 14:26,
На сайте ИФНС есть калькулятор для этого, можете им воспользоваться.
08.04.2020, 14:31,
г. Ростов-на-Дону
Основным критерием при выборе вида объекта по УСН (6 или 15%) является то, насколько велики расходы относительно доходов вашего бизнеса. Если они составляют более 65% от общей суммы дохода оптимальным вариантом будет объект «Доходы минус расходы». Если менее 65%, лучше выбрать объект – «Доходы».
Например, если вы собираетесь создавать бизнес в сфере торговли или производства, где будет необходимо закупать товары или материалы, то, в большинстве случаев, выгоднее будет выбрать объект налогообложения «Доходы минус расходы». В этом случае расходы придется подтверждать документально. Однако, если вы планируете бизнес связанный с оказанием услуг (где расходы могут быть небольшими), то полезнее будет использовать УСН «Доходы».
Как выбрать что выгоднее: УСН 6 или УСН 15
Важно, что уменьшение налоговой базы по УСН с объектом «доходы минус расходы» возможно не на все расходы, а лишь на те, что перечислены в ст. 346.16 НК РФ.
Ндфл входит в расходы при усн доходы минус расходы
Я ИП по УСН доходы минус расходы. В моем случае 25 % высчитывается после того, как из ДОХОДА минусуется РАСХОД и налоги+РФ?
Как узнать какой вид усн у ИП? Доход или доход минус расход?
Можно ли поставить на расход услуги субподрядчика и как обозначить эти расходы? (УСН доходы минус расходы)
Как указать доход предпринимательской жены при заполнении справки о доходах госслужащего?
Сейчас применяю ОКВЭД 45.42, хочу сменить на ОКВЭД 81.10. Возможно ли применение 81.10 в УСН Доходы или Доход минус Расход?
Как и в какие сроки я должен осуществить переход с УСН 6% с дохода на УСН 15% доход минус расход?
Я ПБОЮЛ, использую УСН 6% с дохода. Согласно Федерального закона от 24.07.2002 N 104-ФЗ, УСН 6% с дохода должен быть заменен на УСН 15% доход минус расход с 01 января 2005 года. На сайте ИМНС России об этом ничего нет.
Отсюда два вопроса:
1. Сохранилось ли данное требование?
2. Как и в какие сроки я должен осуществить переход с УСН 6% с дохода на УСН 15% доход минус расход?
Заранее благодарю за ответ!
Как перенести отрицательный баланс ИП на ООО и учесть его в расходах?
У меня ИП усн доходы минус расходы. Я в 17 году по декларации закончил в минусе на 600 т.р. хочу открыть ооо (усн доходы минус расходы). Как мне перенести этот минус с ип на ооо, чтобы учесть его в расходах ооо? Может оформить как займ для ип?
А сдаю в аренду недвижимость (землю) и плачу налог УСН (доходы)
Система налогообложения под ИП, арендующих комплекс с гостиницей, рестораном и бильярдными: УСН или ЕНВД?
Я-ИП, беру в аренду комплекс, включающий в себя-гостиницу, ресторан, бильярдные, баню. Вопрос-можно ли не применять ЕНВД, и какая система налогообложения по УСН; доходы; или;доходы минус расходы; выгоднее, понимаю критерии, когда что выгоднее, а вот практически какая система себя оправдывает? Спасибо.
Источник: www.9111.ru
УСН: какую ставку выбрать (6% или 15%)? Что выбрать 6 или 15 усн
У молодых предпринимателей возникает сомнение по поводу выбора системы налогообложения. Помимо всего прочего, начинающие бизнесмены часто задумываются: УСН 6% или 15% — что лучше? Поскольку от правильности выбранного вида налогообложения зависит соответственно и рентабельность бизнеса.
Критерии выбора
Ключевым основанием избрания конкретной разновидности объекта и ставки налогообложения выступает образующаяся разница в получаемой выручке и постоянных тратах.
Высчитывается она элементарно. От общей годовой выручки вычитаем объективно опосредованные траты и получаем необходимую нам величину.
Варианты выбора следующие:
- Если годовые издержки составляют свыше 60% от общего объема выручки — оптимальная вариация «Доходы — расходы».
- Если же траты меньше 60%, то соответственно разумней выбрать вариант — «Доходы».
При создании торгового бизнеса или собственного производства, где будете все время закупать товар или расходный материал, то часто выгоднее выбирать налогооблагаемой базой «Доходы минус расходы».
Что лучше на УСН — ИП или ООО
При открытии бизнеса предприниматели сталкиваются с проблемой: что выгоднее открыть на УСН — ИП или ООО. Интересуются этим с целью минимизации налоговой нагрузки и, как следствие, ускорения развития деятельности. В этой статье мы собрали подробную информацию, чем отличается индивидуальный предприниматель от юридического лица на УСН
Иллюстрация: Richard Drury/Gettyimages
ИП или ООО на УСН — таблица отличий в 2020 году
Ни один специалист не скажет, что лучше для УСН : ИП или ООО. Выбор организационно-правовой формы зависит от множества факторов, включая опыт предпринимателя, вид планируемой деятельности, ожидаемые обороты, стартовый капитал и многое другое. Сперва познакомьтесь со сводной таблицей отличий ИП и ООО в 2020 году и получите общее представление об обеих формах и о том, чем они отличаются.
Таблица 1 — сравнительная таблица ИП и ООО
Посмотрев таблицу и внимательно изучив отличия ИП и ООО, доверьтесь разнице, и вы без труда определитесь с оптимальным выбором для вашей конкретной ситуации. Правильно принятое решение даст толчок для развития бизнеса. Но даже если что-то не получится, никто не запрещает потом зарегистрировать юридическое лицо или, наоборот, получить статус индивидуального предпринимателя.
Имущественная ответственность
Основное отличие ИП и ООО на УСН — имущественная ответственность . Практически все эксперты в первую очередь сообщают новичкам о ней. Дело в том, что индивидуальные предприниматели по обязательствам отвечают собственным имуществом. Учредители юридических лиц, напротив, не имеют риска потерять свое имущество из-за открытых кредитов перед партнерами, а также долгов перед поставщиками или работниками. При регистрации ООО на УСН есть только два вида ответственности:
- со стороны юридического лица;
- ответственность учредителей как физических лиц.
Именно в первом варианте и кроется суть юридических лиц, заключающаяся в ограниченной ответственности. В реальности так и есть: учредители отвечают по обязательствам только уставным капиталом и имуществом, оформленным на организацию.
Но вы должны знать, что если деятельность не принесет плодов и останутся открытые задолженности перед контрагентами, придется инициировать процедуру банкротства. В рамках нее учредителей могут привлечь к субсидиарной ответственности, из-за чего, возможно, придется реализовывать собственное имущество для погашения обязательств.
У ИП действительно больше рисков , потому что деления имущества на собственное и предпринимательское нет. Причем для погашения обязательств привлекают и то имущество, которое приобреталось до начала хозяйственной деятельности.
При этом в пункте 1 статьи 446 ГПК РФ зафиксирован список имущества предпринимателя, которое нельзя реализовывать для погашения задолженностей. Таковым, к примеру, выступает единственная квартира или земельный участок.
Юридический адрес
Перед регистрацией юридического лица позаботьтесь о юридическом адресе. Есть три варианта:
- Купить или взять в аренду коммерческую недвижимость. Вариант с приобретением — дорогой и далеко не каждому начинающему бизнесу по карману. Наиболее популярна аренда офиса для расположения исполнительного органа.
- Воспользоваться услугой специальной компании (массовый адрес). Это обходится дороже аренды офиса. Но внимательно подходите к выбору организации. Некоторые находятся в «черном списке» Федеральной налоговой службы. В таком случае регистрацию отклонят. Альтернативный вариант — получение адреса в центре поддержки предпринимательства.
- Выбрать в качестве юридического адреса место прописки учредителя или генерального директора. Причем необязательно, чтобы собственность была оформлена именно на учредителя. Достаточно просто прописки. Тогда расходы на регистрацию юридического адреса снизятся до нуля.
Индивидуальные предприниматели регистрируются по адресу прописки . Из-за этого часто возникают проблемы с получением статуса, если человек проживает в одном городе, а прописан в другом. Подать документы можно только по месту регистрации.
Однако отсюда вытекает другой «плюс»: ИП имеет право без открытия филиалов вести бизнес в любом городе России. Но вот уплачивать налоги и сдавать отчетность необходимо по месту, где оформлялся статус.
Наемные работники
У работников ИП столько же прав, сколько и у сотрудников юридических лиц. Количество обязанностей у работодателя на УСН перед персоналом не зависит от выбранной организационно-правовой формы .
Для всего бизнеса действует один порядок заключения трудовых договоров со специалистами в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации. И ИП, и ООО обязаны вносить записи в трудовые книжки, обязаны оплачивать отпуск и больничный, уплачивать взносы за работников и многое другое.
Воспользуйтесь сервисом интернет-бухгалтерии «Моё дело», который автоматизирует процессы учета кадров и составления отчетности по всем сотрудникам. Сейчас предоставляется бесплатный пробный период!
Предприниматели при найме первого сотрудника параллельно встают на учет в ФСС . Организации ставят автоматически, так как там сразу есть один сотрудник — генеральный директор, один из учредителей (если он назначен директором).
Привлечение инвестиций
Оформив бизнес как ООО, проще получить инвестиционный капитал для развития деятельности: закупки нового оборудования, увеличения складских площадей, повышение расходов на рекламу и так далее.
Все инвесторы в обмен на денежный капитал требуют долю в бизнесе, иногда она достигает больших размеров. Поэтому перед началом поиска обдумайте все несколько раз и решите, готовы ли вы обменять долю в фирме в обмен на расширение деятельности, ведь тогда размер получаемой прибыли уменьшится. Также инвестиции предоставляются на реализацию совместных проектов. Некоторые предоставляет в аренду свое имущество, что также считается инвестициями.
Любой индивидуальный предприниматель имеет возможность привлечь денежные средства на развитие бизнеса. Но здесь речи о частном капитале не стоит, обычно ограничиваются кредитом в банке или лизингом .
Обязательно учитывайте это при выборе организационно-правовой формы. Если вы не планируете привлекать средства со стороны для развития деятельности, выберите ИП на УСН. Но если такие планы имеются, тогда выбирайте открытие ООО.
Престиж и репутация
Бытует мнение о низком престиже и репутации ИП по сравнению с ООО. Это не так, контрагентам не важна организационно-правовая форма потенциального партнера. На первом месте значится качество продукции, оказываемых услуг и работ и соблюдение всех указанных в договоре пунктов.
Процедура закрытия
Ликвидация индивидуального предпринимателя проходит по упрощенной форме . Требуется уплата госпошлины в размере 160 рублей и подача соответствующего заявления в налоговый орган. На рассмотрение уходит не больше 5 рабочих дней.
В этом вопросе кроется большое отличие форм, потому что для прекращения деятельности общества с ограниченной ответственностью собирают большой пакет документов:
- решение о ликвидации принимается собранием учредителей, собирается специальная комиссия и назначается ее руководитель;
- подать в налоговую службу документ, подтверждающий единоличное решение учредителей о прекращении деятельности, и заявление;
- подать в государственный журнал «Вестник государственной регистрации» оповещение о скором прекращении деятельности ООО;
- сообщить кредиторам о скором закрытии фирмы;
- приготовиться к возможной проверке со стороны налогового органа;
- подготовить и предоставить промежуточный ликвидационный баланс (делается это не раньше, чем через 2 месяца после подачи извещения в «Вестик»);
- уплатить государственную пошлину в размере 800 рублей;
- подготовить и сдать в ФНС окончательный пакет документов на ликвидацию ООО (ликвидационный баланс, заявление, квитанцию об уплате государственной пошлины).
Кстати, можно воспользоваться сервисом «Моё дело», который упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. Тогда налоговые проверки будут не страшны. Попробовать можно бесплатно!
Самостоятельное закрытие компании — непростой и достаточно долгий процесс (длится до 4-х месяцев). Некоторые предприниматели продают организации, чтобы не связываться со сложной процедурой и не тратить на это время.
Ответственность и штрафы
ООО на УСН или любой другой системе налогообложения несет повышенную административную ответственность по сравнению с индивидуальным предпринимателем на упрощенке.
К примеру, за нарушения правил применения контрольно-кассовой техники ИП выписывают штраф на сумму от 10 000 тысяч рублей или 25–50% от неучтенной выручки, а для юридических лиц он предусмотрен на уровне от 30 000 тысяч рублей или 75–100% от неучтенной выручки.
Обязательно учитывайте это при выборе организационно-правовой формы. Если есть большой стартовый капитал, это минимизирует негативные последствия штрафов (нарушения, как правило, возникают на начальных этапах из-за отсутствия опыта). В таком случае выбирайте ООО на УСН. В противном случае на старте лучше ограничиться ИП.
Помимо этого, по некоторым административным нарушениям в Кодексе предусмотрены штрафы не только для самих обществ, но и для их непосредственных руководителей.
Уголовная ответственность для ООО выше, чем для ИП. Связано это с тем, что некоторые статьи предусмотрены именно для организаций.
Разница между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями по налоговой ответственности незначительная. Кодекс не разделяет организационно-правовые формы на разные, они характеризуются как «налогоплательщик» .
Кстати, можно воспользоваться сервисом «Моё дело», который упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. Это минимизирует возможность получения штрафов за налоговые нарушения. Попробовать можно бесплатно!
Что выгоднее: ИП или ООО на УСН
Теперь подведем итоги и сделаем напоследок небольшое сравнение ИП и ООО на УСН . Многие начинающие бизнесмены думают, что у ООО налоговая нагрузка на этой системе налогообложения выше, чем у ИП. Это заблуждение.
На самом деле УСН действует одинаково для всех организационно-правовых форм. Поэтому различия отсутствуют. Руководствоваться этим пунктом при принятии окончательного решения не стоит.
Как уже говорилось в статье, в первую очередь следует оценивать масштабы будущей деятельности и размеры стартового капитала. Не забывайте, что у юридических лиц повышенная административная ответственность. Если получите штраф, должен быть запас свободных средств для его погашения без риска для бизнеса.
Так что однозначного ответа, что лучше регистрировать под работу на УСН, нет. Мы рекомендуем начинать с ИП, так как у них отсутствует обязательство по ведению бухгалтерского учета. И уже после «разгона» деятельности, получения определенных навыков регистрируйте ООО и смело масштабируйте предпринимательское дело.
Кстати, можно воспользоваться сервисом «Моё дело», который упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. Это избавит от необходимости нанимать штатного бухгалтера. Попробовать можно бесплатно!
Если же вы затрудняетесь с выбором, посмотрите сравнительную таблицу в начале материала. По ней поймете, в чем разница между организационно-правовыми формами.
Дополнительные сравнения приведены в видеоролике ниже. И еще дается информация о типичных начальных ошибках предпринимателей с ИП и ООО на УСН в 2020 году.
Источник: delovoymir.biz
