При заполнении декларации по УСН заполнила раздел 2.2, проставила доходы и расходы, сумма минимального налога (стр280) превысила сумму налога за налоговый период (стр273) Раздел 1.1. заполнила автоматически на основании введенных данных , получилось к уплате сумма минимального налога (стр120). Инспектор утверждает, что должна быть заполнена строка 110 — сумма к уменьшению. Но программа не дает ее поставить. И там нужно ставить цифру при соблюдении определенных условий, но моя полученная сумма по формуле для вычисления этой строки не совпадает с требуемыми условиями. А значит не должна там стоять.
Декларация сдалась, налоговой принялась, протокол пришел положительный. Уж и извещение пришло, что с кбк (дох-расх) зачли деньги на кбк (минимальный) А сейчас выяснилось, что неправильно заполнена декларация.. И теперь почему то извещение стало недействительно и образовалась недоимка. (((
Позвонила знакомым инспекторам в деревню, вообще говорят, что у налоговой программа не совместима с 1с и что нужно просто тупо туда поставить сумму авансов начисленных (разд.1.2) минус 273 строку раздела 2.2 — это сумма налога за год. Даже если не соблюдаются условия.
Помогите пожалуйста. В нашей налоговой по Советскому району мне не могут сказать что я туда должна поставить, читайте, говорят инструкцию по заполнению. У меня сложилось впечатление, что они сами не знают что я должна туда поставить.
Вы не можете отвечать в этой теме.
Т.к. вы не трастовый пользователь. Как стать трастовым.
Т.к. тема является архивной.
Источник: www.nn.ru
Что Значит Сумма Налога К Уменьшению • Плюсы и минусы усн
Как видим, хотя ООО заплатило большую сумму взносов, но для уменьшения налога учтена только часть этих платежей. Однако вычет составил максимально возможную сумму, т.е. налог уменьшен на 50%.
на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также на страхование, от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;. Также на эту сумму может быть увеличен убыток организации.
УСН: правила уменьшения налога
ФНС России обнародовала разъяснения о порядке уменьшения суммы налога, уплачиваемого при применении УСН и исчисленного за налоговый отчетный период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также на выплаты пособий по временной нетрудоспособности. За год организация заплатила взносов за своих работников на сумму 225 000 рублей. Natallie , по-моему ,вам нужно сначала разобраться ,на самом деле по результатам года нужно что-либо доплачивать ЕН за год минус уже уплаченные авансовые платежи в течение года ,или образовалась реальная переплата авансовых платежей,тогда и будет заполнена строка к уменьшению. ООО Восток применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
Авансовые платежи в налоговой декларации по налогу на прибыль
Сумма налога к уменьшению за год — 2023 год
Взносы за этот период перечислены на сумму 32 000 67 000 83 000 182 000 рублей.
Сумма минимального налога, уплаченного за прошлый налоговый период.
Расчеты были основаны на показателях деятельности организации за 6 месяцев 2015 года. Доходы организации определены в размере 1 500 000 руб., а расходы составили 1 410 000 руб. Определена налоговая база по единому налогу УСН в размере 90 000 руб. = (1 500 000 руб. – 1 410 000 руб.). ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ Если разница получена, например, по итогам 2014 года, то эта разница может быть отражена в Книгe учета доходов и расходов, составленной в следующем налоговом периоде, то есть не ранее чем в 2015 году или последующих периодах 2016-м, 2017-м и т. В данном случае речь идет только о платежах, перечисленных за страхование работников.
Может ли потребитель реально защитить свои права в РФ?
Минимальный налог: учет разницы между уплаченным и исчисленным
Уменьшение налога на взносы для УСН 6 процентов абсолютно законно и основано на этой норме НК РФ Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога авансовых платежей по налогу , исчисленную за налоговый отчетный период, на сумму страховых взносов уплаченных в данном налоговом отчетном периоде. А величина единого налога УСН в этой ситуации будет равна нулю. если в поданной декларации налогоплательщиком обнаруживаются факты не отражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящих к занижению суммы налога , подлежащей к уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию. Обращаем внимание, что при выполнении этого расчета весьма важно не допустить ошибку.
Мнение эксперта
Александр Горбунков, главный оператор и консультант
Со всеми вопросами можно обращаться ко мне!
Задать вопрос эксперту
Аутсорс-бюро Лефтеровой. Уточненная декларация с уменьшением налога • выходит по строке 070, писать ли письмо в налоговую с просьбой вернуть эту сумму на р сч или в зачет будущих платежей. По итогам деятельности за 2014 год доходы организации составили 950 000 руб. Однако в течение года были уплачены еще и квартальные авансовые платежи общей суммой 10 000 руб. Для получения бесплатной консультации смело обращайтесь ко мне!
Форум: налог при УСН — сумма налога к уменьшению за налоговый период Форум Главбух
Как уменьшить налог на взносы на УСН 6 процентов?
Впишите в раздел 4 книги учета социальные взносы, на которые вы уменьшаете налог по УСН к уплате.
Тогда по данным бухгалтерского учета вы рассчитаете, сколько нужно перечислить за год.
Объект «доходы»: Не уменьшили авансы на социальные взносы, зачтенные в счет пособий
Камеральная проверка при снижении суммы налога
Бухгалтерская справка по расчетам за 2014 год может быть следующего содержания.
Налоговый период на УСН — это календарный год, по итогу которого инспекция проверяет правильность расчета и уплаты налога. А отчетный период — это период, по окончании которого надо рассчитать и заплатить часть налога вперед или авансом. Установлены следующие отчетные периоды: Федеральная налоговая служба считает, что налогоплательщик имеет право уменьшить суммы налога только на фактически уплаченные суммы страховых взносов в пределах тех сумм, которые исчислены подлежат уплате за налоговый отчетный период на дату уплаты авансовых платежей по налогу за отчетные периоды либо на дату подачи налоговой декларации за налоговый период. Как рассчитать налог к уплате, если в III квартале получили убытки.
Почему на УСН Доходы можно уменьшать налог на взносы
Кроме того, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование могут уменьшить сумму исчисленного за налоговый отчетный период налога авансового платежа не более чем на 50 этот лимит включает и сумму пособий по временной нетрудоспособности. Упрощенный налог расчет налога за год; заполнение декларации по УСН. Если полученный результат больше 1 от дохода за год, отнимите от него то, что уже уплатили авансом, вот и получите сумму, которую нужно доплатить или забрать обратно А считать налог УСН по кварталам или полугодиям неблагодарное занятие. ООО Восток применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
«Уточненка» с суммой налога к уменьшению
Напомним, что декларации по упрощенной системе налогообложения подаются не позднее 31 марта. Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (квартал, полугодие, девять месяцев). 21 Налогового кодекса РФ установлен специальный порядок учета сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и пособий по временной нетрудоспособности налогоплательщиками, применяющими УСН с объектом налогообложения доходы. Проблемы начинаются при заполнении подразделов 1.
Повторная выездная проверка
В результате, прежде чем в 2015 году учитывать обозначенную выше разницу, необходимо поднять документы за прошедший 2014 год и рассчитать максимальную сумму, на которую можно снизить текущую налоговую базу по УСН. Авансы и упрощенный налог за год смотрите в табл.
- если в поданной декларации налогоплательщиком обнаруживаются факты не отражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей к уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию
- при обнаружении налогоплательщиком в налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, никак не отражающихся на итоговой сумме налога либо завышающих сумму налога, подлежащую к уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
Фирма с начала года применяла обычные тарифы по взносам, а в конце года получила право на льготный тариф, пересчитала все взносы за 2017 год и подала уточненные ЕРСВ за I квартал, полугодие и 9 месяцев. А величина единого налога УСН в этой ситуации будет равна нулю.
Порядок отражения в налоговом учете разницы между минимальным налогом, уплаченным за прошлый год, и единым налогом, рассчитанным за тот же период
Выводы
Какие налоговые обязательства у компании возникают в этом случае.
2 декларации показан минимальный налог 250 000 руб.
Как поступить . Минимальный налог к уплате вы вправе уменьшить на авансы по УСН с объектом «доходы минус расходы». Ведь и для минимального, и для обычного упрощенного налога действует один и тот же КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110. В результате, прежде чем в 2015 году учитывать обозначенную выше разницу, необходимо поднять документы за прошедший 2014 год и рассчитать максимальную сумму, на которую можно снизить текущую налоговую базу по УСН. Почему на УСН Доходы можно уменьшать налог на взносы.
Упрощенный налог: расчет налога за год; заполнение декларации по УСН
Если полученный результат больше 1 от дохода за год, отнимите от него то, что уже уплатили авансом, вот и получите сумму, которую нужно доплатить или забрать обратно А считать налог УСН по кварталам или полугодиям неблагодарное занятие. Впишите в раздел 4 книги учета социальные взносы, на которые вы уменьшаете налог по УСН к уплате.
- оно распространяется на случаи, когда подана «уточненка» за период, превышающий три года, предшествующие году, в котором она представлена;
- оно позволяет инспекции провести выездную проверку за период, за который была представлена «уточненка», если ранее этот период не был охвачен выездной ревизией;
- согласно ему момент представления уточненной декларации (во время проведения выездной проверки, до ее или после ее проведения) в данном случае значения не имеет.
Кроме того, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование могут уменьшить сумму исчисленного за налоговый отчетный период налога авансового платежа не более чем на 50 этот лимит включает и сумму пособий по временной нетрудоспособности. Но за просроченные авансы инспекторы начислят пени п.
Мнение эксперта
Александр Горбунков, главный оператор и консультант
Со всеми вопросами можно обращаться ко мне!
Задать вопрос эксперту
Плюсы и минусы УСН • Здесь начинает действовать ограничение уменьшать налог можно в пределах суммы уплаченных взносов, но не более, чем на 50. Если сроки уплаты авансовых платежей были сорваны, т. Зачем нужна уточненка с суммой налога к уменьшению. Для получения бесплатной консультации смело обращайтесь ко мне!
Определения в налоговом кодексе
Объект «доходы минус расходы»: По итогам года расходы превысили доходы
По итогу года надо сложить все полученные доходы 318 000 720 000 916 000 636 000 6 155 400 рублей.
Отнимем перечисленные авансы, получим, что доплатить до 25 октября надо 27 480 рублей.
Источник: emarkethelp.ru
Какие ошибки чаще всего встречаются в декларации по УСН
С 2023 года действуют новые сроки уплаты налога (авансовых платежей) и сдачи деклараций по УСН, начиная с представления налоговых деклараций за 2022 год.
Так, декларацию по УСН нужно сдавать:
- компаниям – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим годом;
- ИП – не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим годом.
В ФНС обратили внимание на следующие типовые ошибки, которые чаще всего допускают предприниматели при заполнении декларации по УСН:
1. объект налогообложения в декларации и в уведомлении о переходе на УСН не совпадают. Например, согласно уведомлению, был заявлен объект «доходы», декларация по УСН сдана с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов»;
2. сдача декларации по УСН не означает, что компания имеет право применять этот спецрежим. О намерении работать на «упрощенном» режиме говорит не представление отчетности, а своевременная подача уведомления о переходе на УСН. Представление декларации по УСН предпринимателем, который ранее не уведомлял о переходе на этот спецрежим, является недопустимым и приведет к спорам с налоговыми инспекциями;
3. допускаются многочисленные технические ошибки при заполнении декларации по УСН. При указании номера корректировки цифра «—0» говорит о том, что декларация первичная. При представлении уточненной налоговой декларации нужно указывать в поле цифру, отличную от нуля (для четвертой ставится номер «—4», для третьей — «—3» и т.п.);
4. все доходы и расходы должны отражаться нарастающим итогом (за 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев, за год), что нередко нарушается;
5. неверно указываются налоговые ставки в декларации по УСН в разделе 2.1.1 и 2.2. – ставки должны соответствовать выбранному объекту налогообложения;
6. допускается неверное заполнения раздела 1 – суммы налога к доплате, указанной в разделе 1 должны строго соответствовать рассчитанным сумме налога (авансовых платежей) раздела 2 по всем срокам уплаты;
7. в строке 102 раздела 2 неверно указывается признак наличия илиотсутствия работников – в строке 102 нужно указать один из двух признаков налогоплательщика: код «1» — для ЮЛ и ИП с сотрудниками, код «2» — исключительно для ИП без работников;
8. налоговая база, рассчитываемая в разделе 2, неправомерно уменьшается на сумму убытка прошлых лет при отсутствии такого убытка;
9. нередко налогоплательщики не заполняют раздел 3 при получении целевых денежных средств, не учитываемых при расчете налогооблагаемой базы (субсидии, гранты и т.д.).
Допущение данных нарушений может повлечь негативные последствия в виде доначисления УСН-налога и привлечения к налоговой ответственности в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса.
Форма и порядок заполнения налоговой декларации по УСН за 2022 утверждены приказом ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958.
Также напомним, что со сроком представления годовой декларации по УСН срок совпадает представления уведомления за 4 квартал (год). Но поскольку Налоговый кодекс установил обязанность по сдаче налоговой декларации по УСН за налоговый период, уведомление об исчисленных суммах налогов по сроку 25.03 (25.04) не представляется.
В вашем бизнесе уже возникла проблема по теме статьи? Есть срочный вопрос?
Источник: probusiness.news