Декларация 3 НДФЛ для ИП нулевая образец

Образец нулевой декларации 3 ндфл для ип за 2022 год

Но такое послабление относится лишь к предпринимательской прибыли. Доход, получаемый ИП не от бизнеса, расценивается в качестве дохода обычного гражданина и облагается подоходным налогом на основании предписаний 23-й главы НК РФ.

Сроки представления декларации 3-НДФЛ В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно в следующий за таким днем рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В связи с тем, что 30.04.2022 — выходной день в связи с переносом с субботы 28.04.2022, 01.05.2022 – Праздник Весны и Труда, а 02.05.2022 – также выходной день вследствие переноса выходного с воскресенья 07.01.2022 (ст. 112 ТК РФ, Постановление Правительства от 14.10.2022 № 1250), сдать декларацию 3-НДФЛ за 2022 год можно и 03.05.2022. Если же подача декларации по НДФЛ – право, а не обязанность физлица (к примеру, при покупке квартиры и предъявлении имущественного налогового вычета), подать декларацию можно и после 03.05.2022.

Декларация 3 НДФЛ: инструкция по заполнению

Нулевая декларация 3 ндфл за 2022 год для ип скачать бланк

Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год. Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2022 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован. Согласно ст.221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

Заполненный бланк отчета следует предоставить в отделение ФНС, территориально расположенное по месту проживания ИП, подтверждаемому соответствующей документацией (например, паспортной пропиской). Именно в этом отделении и должен стоять на учете предприниматель.

Нулевая декларация 3-НДФЛ за 2022 год для ИП: образец заполнения, как заполнить на ОСНО, скачать бланк 2022

Как правило, предприниматели, осуществлявшие деятельность в отчетном 2022 году, заполняют третье приложение к 3-НДФЛ, отражающее предпринимательские доходы и затраты, а также второй (2) раздел, первый (1) раздел, титульную составляющую декларации.

• ИНН физлица-предпринимателя;
• нумерация первой страницы (значение 001);
• корректировочный номер (если документ за минувший 2022 год подается впервые, ставится значение 0);
• код идентификации налогового периода (для календарного года – значение 34);
• отчетный год (в текущем 2022 году ИП отчитывается за прошедший 2022 год);
• код ФНС (для конкретного подразделения);
• личная информация о физлице-предпринимателе (ФИО, место/дата рождения, код плательщика, код страны);
• данные об удостоверении (для паспорта или иного документа – код идентификации, реквизиты);
• статус физического лица (либо резидент, либо нерезидент);
• телефон контактный;
• количество заполненных страниц (для нулевого отчета – три);
• уточнение субъекта, непосредственно сдающего отчетный документ (предприниматель – 1, доверенный представитель – 2);
• подпись физлица;
• дата подачи.

Это интересно: Характеристика в военкомат на студента вуза 2022

Правила подачи и заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП за 2022 год – образец и бланк новой формы декларации

• В верхней части проставляется ИНН, он же дублируется на все остальные страницы декларации.
• Рядом ставится номер страницы – для титульной – это «001».
• № корректировки показывает, в который раз ИП отчитывается посредством данной формы, для первого раза нужно указать «0».
• Налоговый период проставлен в 3-НДФЛ автоматически – это «34», что соответствует календарному году.
• Отчетный год – указывается год, за которые подается нулевой отчет «2022».
• Код ФНС – номер отделения налоговой инспекции, куда сдается 3-НДФЛ – по месту жительства ИП.
• Сведения об ИП: код страны по ОКСМ – для РФ это 643, код налогоплательщика можно найти в приложении 1 к Порядку заполнения – для ИП это 720, ФИО полностью, дата и место рождения согласно паспорту.
• Сведения об удостоверении: код документа берется из приложения 2 к Порядку заполнения – для паспорта 21, реквизиты документа – четко переписываются.
• Код статуса налогоплательщика – поясняется, является ли ИП российским резидентом, при положительном ответе ставится «1», в противном случае «2».
• Телефон для связи.
• Число листов декларации – в нулевой 3-НДФЛ их будет три.
• Указания на лицо, которое будет сдавать отчет – если это сам ИП, то ставится «1» в разделе о «достоверности и полноте сведений..», если это его представитель, то ставится «2», вносятся ФИО доверенного лица, ниже приводятся реквизиты доверенности. Доверенность при этом обязательна.
• Подпись ставит лицо, подающее декларации в ФНС.
• Дата соответствует дню подачи нулевой 3-НДФЛ.

Казалось бы, зачем заполнять этот раздел, если в нем нет ни одного показателя. Однако сформировать данный лист также нужно. Проставленные прочерки покажут специалисту ФНС, что деятельности у ИП в отчетном году не было, и деятельность не велась.

Как заполняется нулевая декларации 3-НДФЛ для ИП

В частности, необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ — в течение 5 дней с даты регистрации закрытия хозяйственной деятельности. Форма отчета — обычная, в ней указывается налоговый период «34» (календарный год), она состоит из тех же разделов и листов, что нужно заполнять в нулевой 3-НДФЛ для ИП при продолжении деятельности, но при отсутствии доходов.

Распространенная причина применения ОСНО — НДС, ведь крупные поставщики работают по системе возмещения этого налога, и для сотрудничества с ними так же нужно быть плательщиком НДС. Но нужно ли сдавать 3-НДФЛ для ИП без доходов? Например, за календарный год предприниматель не вел ту часть деятельности, которая попадала под ОСНО, либо понес расходы и не имел доходов?

Образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ за 2022 год для ИП

При разных КБК можно заполнять несколько разделов 1. Предпринимательские доходы, ранее указываемые в листе В, отражаются сейчас в приложении №3. Отдельной строчки для выплат средств по трудовым соглашениям нет. Не указываются и начисленные авансовые платежи (для отражения внесенного аванса строка предусмотрена). В приложении 3 в расчет перенесены профессиональные вычеты (ранее лист Ж).

• соответствующий налогоплательщику код – «720» (прил. №1);
• код налогового периода – при отчете за календарный год «34», при отчете при прекращении деятельности «86» (табл. 4.2);
• номер корректировки – «0—» для первичной декларации (для уточненного отчета соответствующий номер «1—» и т. д.).
• количество страниц декларации – «003»;
• количество листов подтверждающих документов – «—».

Как ИП заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2022 году

Особой группой декларантов признаны иностранцы и апатриды. О полученных на территории России доходах они обязаны сообщать за 1 месяц до выезда. Исключения предусмотрены для работников, занятых оказанием личных и бытовых услуг населению. Такие лица передают инспекторам декларацию в трех случаях:

Это интересно: Бухучет покупка двери противопожарные бюджет 2022

Основными плательщиками налога на доходы физических лиц являются трудоустроенные граждане. Рядовые россияне не обязаны отчитываться в своем заработке. За них это делают налоговые агенты. Необходимость сдать декларацию возникает только при получении вознаграждений из сторонних источников. Таковыми, например, являются дорогие подарки или продажа ценностей.

В перечень включены выигрыши в лотереях, вознаграждения по гражданско-правовым соглашениям, проценты по банковским вкладам и прочее.

Образец заполнения 3 ндфл при закрытии ип нулевая декларация

Уведомлять налоговую службу о подаче декларации можно путем почтового отправления. Если возникнет необходимость сделать отметку фискального органа на втором экземпляре отчетного документа, тогда нужно будет посетить территориальное отделение. Для применений налоговых вычетов к заявлению нужно прикладывать документы, дающие право на получение налоговых льгот.

Больше заполнять в декларации ничего не нужно, так как все прочие листы отражают данные о совершенных в квартале операциях и начисленном добавленном налоге, и ИП отражать на данных листах нечего ввиду отсутствия деятельности. Скачать нулевую декларацию по НДС Нулевая декларация 3-НДФЛ Данная декларация показывает годовые доходы, источники их появления, вычеты, налоговые и авансовые суммы.
Если у ИП нет данных для заполнения таких показателей, то в полях декларации проставляются нули. Бланк 3-НДФЛ, который должны заполнять ИП в 2022 году для подачи нулевых показателей, утвержден приказом №ММB-7-11/[email protected] от 24.12.14 (в ред.

3 ндфл образец для заполнения для ип нулевая 2022

В статье рассмотрим подачу 3-НДФЛ для ИП: сроки, особенности, а также пример заполнения. ИП, применяющие для своей деятельности ОСНО, обязаны отчитываться о полученных годовых доходах с помощью бланка декларации 3-НДФЛ.
Задекларировать итоги своей деятельности предприниматели обязаны по утвержденной налоговой форме. В 2022г. следует заполнить форму, утвержденную Приказом №MMB-7-11/[email protected] от 24.12.14 с учетом корректировок, внесенных Приказом №MMB-7-11/[email protected]
В декларацию предприниматель должен включить все те доходы, которые он получил за прошедшие 12 месяцев, а также отразить сведения об источниках их возникновения. Кроме того, ИП в 3-НДФЛ включает информацию о положенных вычетах, величине перечисленных в течение года авансов по налогу и конечную сумму НДФЛ к уплате (или к возврату) по годовым итогам.

При этом в налоговую направляется 3-НДФЛ нулевая для ИП, которая от стандартного документа отличается лишь нулевыми показателями прибыли, и, соответственно, отсутствием налогооблагаемой базы. Кто отчитывается? По состоянию на 2022 год подача декларации является обязательной для следующих категорий граждан:

3-НДФЛ для ИП на ОСНО

• По окончании налогового периода, декларация представляется не позднее 30 апреля следующего за отчетным года. В 2022 году 30 апреля – понедельник, но в результате переноса выходных дней, он будет нерабочим (постановление Правительства РФ от 14.10.2022 № 1250). Поэтому крайний срок для подачи декларации ИП за 2022 г. – 3 мая 2022 г.
• Если предприниматель, работающий на ОСНО, решил прекратить свою деятельность до того, как закончится календарный год, декларация 3-НДФЛ для ИП за текущий налоговый период должна быть сдана в течение 5 дней с даты внесения в ЕГРИП отметки о прекращении статуса ИП.

Рассчитанный налог к уплате (доплате)/возврату, отражается в разделе 1 с соответствующим кодом в строке 010. Здесь же нужно указать актуальный КБК по НДФЛ, на который зачисляется налог, и код территории ОКТМО по месту жительства (учета) ИП, где уплачивается НДФЛ.

Нулевая декларация 3 ндфл 2022 для ип образец

В целом исчисление налоговой базы доходов и расходов ИП определяется с учетом норм главы 25 НК РФ. Все расходы, указанные в отчете, как требует статья 252 НК РФ, должны быть обоснованными. У плательщика-предпринимателя, как и у обычного гражданина, сохраняется право пользоваться всеми налоговыми вычетами, предусмотренными главой 23 НК РФ: стандартным, социальным, имущественным, профессиональным и инвестиционным.

Какие ИП обязаны сдавать декларацию по налогу на доходы физлиц Не все предприниматели обязаны отчитываться по НДФЛ. Сделать это нужно только тем ИП, которые применяют общую систему налогообложения. Кроме того, обязательной является декларация 3 НДФЛ для ИП на ЕНВД, если предприниматель реализовал имущество или получил доход от операций, которые не попадают под единый налог. Аналогично необходима справка 3 НДФЛ для ИП на УСН при возникновении некоторых ситуаций. К ним в частности, относятся такие случаи:

Это интересно: Можно Отключить Электроэнергию За Неуплату Если Есть Исполнительный Лист

Подача нулевой декларации 3-НДФЛ

Люди, начинающие свою предпринимательскую деятельность, мечтают о том, чтобы она непрерывно приносила им достойный доход, независимо от сезона, состояния экономики и иных факторов. Однако на практике так бывает далеко не всегда, и нередко случается, что в определенном налоговом периоде никакой прибыли зафиксировано не было.

Необходимость предоставления отчетности физическими лицами обусловлена нормами Налогового кодекса РФ. В различных его статьях четко прописаны обязательные случаи оформления данного документа, сроки подачи, ответственность за неподачу и прочие моменты.

Как заполнить нулевую 3-НДФЛ для ИП

Нулевая декларация 3-НДФЛ заполняется, если предприниматель не вел деятельность за отчетный период. Начинающие бизнесмены не знают, как заполнить нулевую 3-НДФЛ для ИП. Бланк составляется по форме 1151020 в КНД. Предоставление отчетности о налоге на доходы физ. лиц производится ежеквартально (раз в 3 месяца), начиная с января.

Если по расчетному счету предпринимателя за текущий период не производилось финансовых движений, нужно оповестить об этом налоговую службу. С этой целью подается декларация с нулевыми показателями. Она помогает представителям ФНС понять, что ИП не забыл о налоговых обязательствах.

Образец нулевой декларации 3 ндфл для ип за 2022 год

В целом исчисление налоговой базы доходов и расходов ИП определяется с учетом норм главы 25 НК РФ. Все расходы, указанные в отчете, как требует статья 252 НК РФ, должны быть обоснованными. У плательщика-предпринимателя, как и у обычного гражданина, сохраняется право пользоваться всеми налоговыми вычетами, предусмотренными главой 23 НК РФ: стандартным, социальным, имущественным, профессиональным и инвестиционным. Предприниматели из Москвы, которые являются плательщиками торгового сбора, могут уменьшить налоговую базу НДФЛ на уплаченную сумму сбора. Если по итогам года деятельность предпринимателя не принесла дохода и он получил убытки, он не должен платить налог, но и не имеет права перенести убытки на следующие налоговые периоды.

Сдача отчетности в бумажном виде допускается только в том случае, если численность сотрудников ИП за отчетный год не превышала 100 человек. В ином случае отчитываться по НДФЛ ИП обязан только в электронной форме.

Нулевая 3-НДФЛ для ИП за 2022 год

Учтите, что для налоговиков получение от ИП образца нулевой 3-НДФЛ за 2022 год – это сигнал, что человек продолжает своё существование как зарегистрированный частный предприниматель. Однако при сдаче нулевой декларации никто не вправе заставить ИП давать объяснения, почему от него поступил именно нулевой отчёт о доходах.

Более того: как и стандартная декларация, образец нулевой 3-НДФЛ 2022 для ИП может стать причиной штрафа, если прохлопать указанный срок. А задержка от 10 рабочих дней даст налоговикам основание заморозить движение денег по банковским счетам коммерсанта.

3-НДФЛ для ИП

Правда, некоторым ИП на спецрежимах тоже нужно сдать 3-НДФЛ. К примеру, если ИП на УСН получил беспроцентный заем, то о доходе в виде материальной выгоды от экономии на процентах, который в свою очередь облагается НДФЛ, этот предприниматель должен отчитаться перед ИФНС (Письмо Минфина России от 07.08.2022 № 03-04-05/45762 ).

Источник: lawcapital.ru

Правила подачи и заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП за 2018 год – образец и бланк новой формы декларации

Все физические лица, которые встали на учет в ФНС с целью ведения предпринимательской деятельности, должны ежегодно отчитываться перед налоговым органом.

При этом не имеет значение, чем ИП занимался весь год – вел деятельность или нет, имел расходы и доходы или же таковые отсутствовали. Отчитаться перед ИФНС должны все ИП независимо от годовых итогов.

Когда оформляется?

Индивидуальные предприниматели, работающие на общем налоговом режиме (ОСНО) должны декларировать свою деятельность с помощью подачи отчета форма 3-НДФЛ. О заполнении декларации для ИП читайте здесь.

ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД) оформляет отдельные декларации, разработанные для данных налоговых систем. ИП на патенте отчетность не предоставляют.

Что касается ИП на ОСНО, то данные лица обязаны заполнить декларацию 3-НДФЛ. В отчете представляются сведения о полученных доходах, расходах, НДФЛ к уплате или возврату.

Если ИП не вел деятельность весь год, заполнить 3-НДФЛ все равно придется. В этом случае отчет именуется нулевым, что связано с обозначением нулевых показателей в основных разделах декларации.

3-НДФЛ сдаются все ИП на ОСНО, независимо от того, имел ли ИП в отчетном году доходы, расходы, проводил ли какие-либо операции.

Часто возникает ситуация, когда гражданин регистрирует индивидуальное предпринимательство, а никакие операции в рамках предпринимательской деятельности не производит. Иногда физическое лицо вовсе забывает о том, что на него зарегистрировано ИП.

Подобные ситуации не освобождают физ.лицо с образованием ИП от заполнения налоговой декларации. Придется сдать нулевой отчет. В противном случае будет назначен штраф. Размер штрафа составляет 1000 руб.

Таким образом, если физическое лицо зарегистрировало в ФНС ИП, то нет ни одной причины для освобождения от подачи декларации в налоговое отделение.

При этом платить НДФЛ таким лицам не нужно ввиду отсутствия налоговой базы.

Однако ИП нужно не забыть об обязательстве уплатить страховые взносы в фиксированном размере. Отсутствие деятельности не освобождается от обязанности по перечислению страховых платежей.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе ФНС, читайте здесь.

Какую форму налоговой декларации использовать?

Для нулевого отчета не разработано отдельного бланка, заполнять нужно форму, которая разработана для физических лиц указанным выше приказом.

В целом, для предпринимателей, которые заполняют нулевую декларацию, никаких существенных изменений нет.

В новом бланке 3-НДФЛ сохранились титульный лист, и два основных раздела. Плюс к нему добавлены вместо 19 листов с буквенными обозначения всего 10 листов с приложениями и расчетами к ним.

Приложения предназначены для заполнения декларации в различных ситуациях.

В общем случае ИП, которые вели деятельность, заполняют, помимо трех первых страниц, также приложение 3, где показываются годовые доходы и расходы.

ИП без деятельности заполняют только:

• Титульный лист;
• Раздел 1;
• Раздел 2.

Причем в разделах проставляются либо прочерки, либо нули, что и дало данном отчета в народе наименование нулевого.

Скачать новую форму 3-НДФЛ в 2019 году – бланк в excel для подачи за 2018 год.

Об изменениях в новой форме декларации 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Куда, когда и как подается?

Физические лица, вставшие на учет в ФНС как индивидуальные предприниматели и ведущие при этом деятельности в рамках ИП, сдают декларацию 3-НДФЛ за 2018 год в срок до 30 апреля 2019 года, включая данное число.

Место подачи нулевого отчета – отделение ФНС, относящее к адресу, где физ.лицо зарегистрировано.

Подать декларацию можно в бумажном варианте – принести лично, отправить почтой, передать через доверенного представителя.

Также 3-НДФЛ можно направить в электронном виде посредством ТКС. Для этого можно воспользоваться сайтом госуслуг либо личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС.

Как заполнить за 2018 год?

Заполнить нужно последовательно титульный лист, первый и второй раздел. Остальные листы можно не оформлять и не распечатывать. Приложение 3, предназначено для отражения результатов предпринимательской деятельности, заполнять не нужно.

В ФНС подаются только заполненные страницы декларации.

Титульный лист

Титульная страница является первой в 3-НДФЛ. В нулевом отчете ее нужно заполнить так же, как и в обычной декларации.

Порядок заполнения полей титульного листа:

• В верхней части проставляется ИНН, он же дублируется на все остальные страницы декларации.
• Рядом ставится номер страницы – для титульной – это «001».
• № корректировки показывает, в который раз ИП отчитывается посредством данной формы, для первого раза нужно указать «0».
• Налоговый период проставлен в 3-НДФЛ автоматически – это «34», что соответствует календарному году.
• Отчетный год – указывается год, за которые подается нулевой отчет «2018».
• Код ФНС – номер отделения налоговой инспекции, куда сдается 3-НДФЛ – по месту жительства ИП.
• Сведения об ИП: код страны по ОКСМ – для РФ это 643, код налогоплательщика можно найти в приложении 1 к Порядку заполнения – для ИП это 720, ФИО полностью, дата и место рождения согласно паспорту.
• Сведения об удостоверении: код документа берется из приложения 2 к Порядку заполнения – для паспорта 21, реквизиты документа – четко переписываются.
• Код статуса налогоплательщика – поясняется, является ли ИП российским резидентом, при положительном ответе ставится «1», в противном случае «2».
• Телефон для связи.
• Число листов декларации – в нулевой 3-НДФЛ их будет три.
• Указания на лицо, которое будет сдавать отчет – если это сам ИП, то ставится «1» в разделе о «достоверности и полноте сведений..», если это его представитель, то ставится «2», вносятся ФИО доверенного лица, ниже приводятся реквизиты доверенности. Доверенность при этом обязательна.
• Подпись ставит лицо, подающее декларации в ФНС.
• Дата соответствует дню подачи нулевой 3-НДФЛ.

Раздел 1

Здесь предприниматели отражают сумму НДФЛ, которые нужно заплатить или вернуть из бюджета. Также показывается КБК, по которому нужно совершить платеж.

В поле 010 нужно поставить цифру «3», что соответствует отсутствию обязанности по уплате или возврату.

В строках 020 и 030 нужно указать коды: КБК и ОКТМО соответственно. Эти коды нужно указать даже в нулевой 3-НДФЛ.

ОКТМО нужно смотреть в справочнике в соответствии с адресом ИП, который указан на первом листе отчета.

При отсутствии деятельности у ИП обязанности по уплате НДФЛ или его возврате нет, поэтому в полях 040 и 050 проставляются нули или прочерки.

Раздел 2

В этом разделе ИП ведут расчет налоговой базы и самого налога. При заполнении нулевой декларации показатели для заполнения этой страницы 3-НДФЛ отсутствуют, поэтому во всех строках ставятся прочерки.

Казалось бы, зачем заполнять этот раздел, если в нем нет ни одного показателя. Однако сформировать данный лист также нужно. Проставленные прочерки покажут специалисту ФНС, что деятельности у ИП в отчетном году не было, и деятельность не велась.

На каждом заполненном листе (их всего три) нужно поставить подпись и дату оформления.

Нулевая декларация сдается без каких-либо подтверждающих документов. Исключением является доверенность на представление интересов, составленная в том случае, когда 3-НДФЛ подает представитель ИП.

Скачать образец заполнения в 2019 году

Скачать актуальный новый бланк 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году – excel.

Скачать образец заполнения нулевой декларации для ИП за 2018 год – excel.

Выводы

Если на физическое лицо зарегистрировано ИП, то обязательно нужно сдать за отчетный год форму 3-НДФЛ. Если ИП не вел деятельность и при этом предпринимательство не закрыл, то декларация все равно сдается в нулевом виде.

Бланк для заполнения, а также условия и порядок подачи отчета аналогичен обычной ситуации, когда отчитывается ИП на ОСНО в общем случае.

Источник: kadrovik-otchet.ru