Декларация 3 НДФЛ для ИП образец

В налоговое законодательство в последние годы было внесено несколько корректировок. Изменения были внесены и в такую форму отчетности физических лиц, как декларация 2021 года. Напомним, ее заполняют те налогоплательщики, что имеют право на налоговые вычеты по итогам 2020 года (и) или получили доход в 2020 году от продажи имущества. Посмотрим, каковы эти нововведения и как они отражены в содержании данной справки.

В нижней части страницы можно бесплатно скачать бланк декларации за 2020 год и образец заполнения этого документа. Также вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация». Скачать ее, а также ознакомиться с инструкцией по использованию можно тут.

Декларация по форме 3-НДФЛ в 2021 году: кто сдает

Это документ, фиксирующий доходы и расходы физических лиц за отчетный год. Заполняется декларация от руки, либо на компьютере. В последнем случае можно воспользоваться существующими образцами бланков или программой «Декларация за 2020 год».

Как заполнить декларацию 3 ндфл: Налоговый вычет за квартиру, обучение, лечение

Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2020 год доступна для скачивания в конце статьи.

Декларация по форме 2021 года обязательна для тех, кто сам вычисляет и выплачивает подоходный налог от своей деятельности, а это:

ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

А также физические лица, в зависимости от доходов, которые они получили от продажи имущества, которое принадлежало им на праве собственности, кроме случаев, описанных в п.17.1 ст.217 НК РФ. К этим случаям относятся:

если недвижимое имущество, приобретенное до 2016 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
если недвижимое имущество, приобретенное после 2017 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него;
если иное имущество, кроме недвижимого было продано в срок, превышающий три года и более. К этой категории имущества относятся проданные автомобили.

Новую декларацию 2021 года не нужно оформлять тем, кто работает по найму, за них отчитывается налоговый агент — работодатель.

Какие были изменения декларации 2020 года?

Изменения в декларации 3-НДФЛ 2019 года для отражения доходов, полученных в 2018 году:

Во-первых, в декларации 3-НДФЛ 2019 года произведена замена штрих-кодов страниц. Количество листов в новой декларации уменьшено до 13-ти, предыдущая декларация формировалась на 20–ти листах. Структура декларации 3 -ДФЛ 2019 теперь выглядит следующим образом:

Титульный лист
Два раздела
Восемь приложения
Два расчета к приложениям №1 и №5.

Также поменялось буквенное обозначение листов на цифровое. Например, ранее «Лист А. Доходы от источников в РФ», теперь «Приложение 1. Доходы от источников РФ». Смысловое значение измененной структуры декларации 3 НДФЛ осталось прежним.

Помимо вышеперечисленных изменений, состав некоторых листов, в которых отражаются расчеты доходов и налоговых вычетов, также выглядит по-новому. Например, расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов надо будет отражать в одном приложении (№5).

Изменение в декларации за 2019 год для сдачи в 2020 году

скорректированы штрих коды;
приведены в соответствие с НК РФ поля 071-073 приложения 2, в которых отражаются доходы по КИК, освобожденные от НДФЛ;
при расчете стандартного вычета отдельной строкой будет указываться сумма, уплаченная за лекарство;
при отражении имущественного вычета по расходам на приобретение имущества нужно указать код «1», если речь идет о затратах на строительство, и код «2», если расходы произведены на покупку жилья;
номер корректировки по уточненной декларации не заполняется, если первичный отчет не был принят;
добавились 7 кодов новых видов доходов, в т.ч. коды «11» и «12» — доходы от продажи иной недвижимости, исходя из цены договора и исходя из кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7, соответственно, а также код «13» — доход от продажи транспортных средств.

Изменения в декларации за 2020 год для сдачи в 2021 году

Новая форма, утвержденная приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615, размещена в конце статьи.

В декларацию 3-НДФЛ за 2020 год включили заявление о зачете (возврате) налога. Также добавили новое приложение для расчета авансовых платежей ИП, уточнили строки для кадастровой стоимости недвижимости. Изменили штрихкоды всех листов декларации.

Сроки сдачи декларации в 2021 году

Те граждане, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход, должны подать новую форму декларации 3-НДФЛ за 2020 год до 30 апреля. В 2020 году эта дата выпадает на рабочий день пятница, поэтому переноса даты не будет. Декларация предоставляется в ИФНС по месту постоянной регистрации или в МФЦ. При этом не важно, в какой ИФНС ИП состоял на учете в 2020 году.

Если ИП прекращает деятельность в качестве предпринимателя до окончания года, декларацию следует сдать не позже пяти дней с даты регистрации в ЕГРИП, о прекращении деятельности (п. 3 ст. 229 НК, письмо ФНС от 13.01.2016 № БС-4-11/114).

При нарушении данного срока налоговый орган вправе наложить на нерадивого налогоплательщика штраф в 1000 рублей.

Если гражданин составляет декларацию по форме исключительно ради получения налоговых вычетов, а не в качестве декларирования доходов, то сроки не имеют значения. Можно истребовать свой вычет в любое время года, идущего за отчетным. Это правило действует в отношении имущественных вычетов.

Но здесь имеется один нюанс: например, когда лицо купило недвижимость, возместить можно только налог за последние три года. Например, недвижимость куплена в 2016 году. Если обратиться за возвратом средств в 2021 году, то средства возместят только за период 2018, 2019 и 2020 годов. Остаток с 2016 года и за 2017 года будет перенесен на следующие за 2020 годом. Если было оплачено лечение, обучение детей и прочее, то приобретается право на социальные вычеты в течение 3-х лет, после понесенных затрат.

Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год. Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2020 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован. Согласно ст.221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

Способы подачи декларации 3-НДФЛ в ФНС

При необходимости сдать декларацию 3-НДФЛ можно выбрать один из следующих вариантов:

лично сдать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС;
направить декларацию 3-НДФЛ почтовым отправлением — письмом с описью вложения;
сдать декларацию 3-НДФЛ через своего представителя, оформив на него доверенность, заверенную нотариально;
сдать декларацию 3-НДФЛ, используя «личный кабинет налогоплательщика», находящийся на официальном сайте ФНС. Для этого необходимо получить электронную подпись.

Изменения НК РФ 2021 года в части исчисления и уплаты НДФЛ

Как сказано выше, регулярное внесение поправок в налоговое законодательство приводит к ежегодному изменению формы 3-НДФЛ.

Разделы формы 3 НДФЛ, показатели

Прежняя форма, утвержденная приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569 (в ред. приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506)

Новая форма, утвержденная приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615

Подраздел 2 раздела 1 «Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации»

До 1 января 2020 года авансовые платежи предприниматели платили на основании уведомлений из налоговых инспекций. Сведения о таких авансах в декларации не отображали

Добавлены строки 060–170 для авансовых платежей, которые предприниматели с 1 января 2020 года рассчитывают самостоятельно (п. 7 ст. 1 Закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ)

Приложение к разделу 1

«Заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц»
«Основные изменения в декларации 3-НДФЛ»

Форма не предусматривала подачу заявления о зачете (возврате) налога в составе декларации. Сейчас подают отдельно:

заявление о возврате по форме из приложения 8 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182;
заявление о зачете по форме из приложения 9 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182

Включили в состав декларации заявление о зачете (возврате) НДФЛ.

С 1 января 2021 года будут действовать новые редакции пунктов 4 и 6 статьи 78 НК. Эти нормы позволят подать заявление о зачете (возврате) налога непосредственно в составе налоговой декларации в соответствии со статьей 229 НК (п. 22 ст. 1 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Возможность подать заявления о зачете (возврате) налога по приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182 сохраняется

Скачать бланк декларации за 2020 год

По кнопкам ниже можно будет сказать бланк декларации 3-НДФЛ 2021 года и приказ ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615,в котором прописаны правила ее заполнения и указаны все необходимые коды.

Последняя редакция страницы 23.02.2021

Источник: tbis.ru

Налоговая декларация 3-НДФЛ для ИП и ООО

Налоговая декларация 3- НДФЛ — это официальный документ, обязательный к подаче для физических лиц, получающих прибыль. Для работающих граждан, которые получают официальную зарплату, вопрос по налоговой отчётности не возникает: декларация подаётся бухгалтером предприятия. Однако за получение дополнительного дохода и ведения предпринимательской деятельности обязательно нужно отчитываться в ИФНС .

В случае закрытия документ подаётся не позднее 5 дней с момента прекращения деятельности. Здесь отчётным периодом считается фактически отработанное время.

Штрафы

За несвоевременную подачу декларации предусмотрены штрафные санкции:

1000 рублей — если сроки пропущены, но налог был уплачен;
5% суммы налогообложения — если положенные перечисления не поступили в бюджет.

Второй вариант предусматривает начисление штрафа за каждый полный месяц просрочки, но не превышает 30% заявленной суммы.

Требования к заполнению

Можно воспользоваться такими вариантами:

Собственноручно.
Бесплатные приложения «Декларация» и «Налогоплательщик».
Программа «1С: Предприниматель».

Помимо этого, такого рода услуги оказывают частные компании, специализирующиеся на бухгалтерской деятельности или платных онлайн-ресурсов, пример, «Моё дело».

Правила

К заполнению декларации по форме 3- НДФЛ предъявляются определённые требования. В 2017 году бланк оформляется согласно таким правилам:

заполняются все ячейки, если остаются незаполненные клетки, ставится прочерк;
если отсутствуют данные для блока обязательного к заполнению, ставится прочерк;
категорически запрещается внесение исправлений, использование корректора;
листы не сшиваются, в крайнем случае, скрепляются скрепками;
суммы указываются в рублях и копейках, допускается округление: меньше 50 копеек списываются, больше — увеличиваются до полного рубля;
информация вносится только чернилами синего и чёрного цвета;
разделы заполняются заглавными печатными буквами;
каждая страница нумеруется в трёхзначном формате, пример, 001, 002, 003;
все листы (за исключением титульного) заверяются подписью с указанием даты заполнения.

Посмотрите видео о декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 4-НДФЛ для ООО и ИП в 2018 году

Налоговые вычеты по подоходному налогу в 2018 году

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году

Свежие записи

Что такое акциз и что к нему относится

Что означает оферта?

Аванс и зарплата:расчет и сроки выплаты

Подлинность больничного листа

Изменения в ЕГРИП

Источник: ipprof.ru

Декларация по форме 3НДФЛ

Декларация подается любым субъектом при получении в отчетном периоде любого вида дохода. Если вы продали имущество и получили денежные средства от этого, то доход декларируется в том случае, если оно было в собственности не менее трех лет. Декларация подается в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Вам обязательно пришлют уведомление о необходимости подачи декларации и уплате налога, так что вы об этом не забудете.

Индивидуальные предприниматели должны декларировать не только свои денежные доходы, но и полученные подарки. Если предприниматель в течение года прекращает свою деятельность, то 3НДФЛ надо сдать внепланово, в течение 5 рабочих дней, даже в том случае, если в последнее время не было прибыли.

Это правило касается и тех предпринимателей, которые не закрываются, продолжают работать, но прибыль не получают. В случае нулевых доходов, декларация также подается, в те же сроки, за ее не предоставление будут такие же штрафы, так что позаботьтесь о подаче документа обязательно. Кстати, о штрафе. Он будет обязательно наложен в случае пропуска срока, составляет такой штраф 5% от неуплаченных налоговых денежных средств, указанных в данной налоговой декларации, за каждый месяц, независимо от того, полный он или неполный. Причем сумма не должна превышать 30% от общей суммы декларации и не должна быть меньше 1000 рублей.

Если же гражданин хочет получить имущественный вычет, социальную выплату, то от вас обязательно потребуют декларацию 3НДФЛ. Также ее придется делать, если вы желаете получить возврат некоторой суммы за лечение, за обучение в институте, за покупку квартиры. Эти вычеты производятся на основании предоставленного налогоплательщиком пакета документов, в который обязательно входит декларация по форме 3 НДФЛ.

Как заполнять декларацию 3НДФЛ

Для того, чтобы начать заполнять декларацию 3 НДФЛ, надо иметь декларации 2 НДФЛ со всех мест работы, где сотрудник работал за отчетный период. Для индивидуального предпринимателя специалисты советуют скачать специальную программу, которая сделает заполнение декларации очень простым. Ее скачать можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы России www.nalog.ru. В ней можно легко внести все свои данные и у вас будет готовый файл с отчетностью, который можно распечатать в любой момент.

Обратите внимание на дату, которая стоит рядом с программой. Требования к декларации меняются, претерпевают изменения и программы для их составления. Поэтому выберите ту программу, которая соответствует вашему отчетному периоду, к примеру «3 НДФЛ 2014». Бланк уже внесен в программу и обновляется автоматически. К программе прилагается очень простая и понятная инструкция, читайте Аннотацию и заполняйте пошагово все поля формы.

Вот некоторые тонкости заполнения декларации через сервис ФНС. В графе «тип декларации» надо выбрать 3 НДФЛ, если вы гражданин РФ и проживаете в нашей стране. Резидентом РФ считается человек, проживший в России более 183 дней в году.

Надо будет проставить номер своей налоговой инспекции, выбрав место вашего пребывания. Чаще всего указывается «по месту жительства». Код вашей инспекции можно узнать на этом же сайте, или самостоятельно найти его на налоговых документах предыдущих периодов.

Графа «номер корректировки» предполагает внесение номера вашей попытки сдать декларацию, по умолчанию тут стоит 0, оставляйте его, если подаете декларацию в первый раз.

Признак налогоплательщика – это ваш статус, выбирайте подходящий для вас, это будет определенная форма собственности предприятия, частное лицо ставит статус «иное физическое лицо».

Графа «Имеются доходы» требует внесения вида доходов. Открывайте фильтр и проставляйте, физические лица выбирают «Учитываемые справками о доходах».

В строке «достоверность подтверждается» надо внести слово «лично», если будете сдавать декларацию собственноручно, если за вас кто-то пойдет это делать, то открывайте фильтр, вносите наименование документа, по которому придет за вас доверенное лицо.

Какие сведения о себе придется указать

Личные данные о частном лице или о предпринимателе вписываются в графу «Сведения о декларанте». Здесь надо будет внести паспортные данные, ФИО, ИНН, дату рождения, гражданство. Все, что вы вписываете, должно полностью соответствовать тому, что написано в ваших документах, особо это касается названий, сложных имен, длинных номеров. Если адрес фактического проживания у вас один, а в паспорте – другой, то вписываете тот, что в паспорте.

Если предприниматель на спецрежиме по налогам

Для индивидуального предпринимателя определены режимы, когда он не обязан декларировать свои доходы. Это происходит в том случае, когда предприниматель осуществляет тот вид деятельности, по которому он является плательщиком единого налога на вмененную деятельность (ЕНВД) и производит отчисления по упрощенной системе налогообложения, а также облагается налогом по особой системе для производителей сельскохозяйственной продукции.

По собственной инициативе предприниматель, как и любое частное лицо, может подать декларацию в том случае, когда он желает получить налоговый вычет. Факт подачи декларации в этом случае не ограничен сроками, дата подачи заявления на налоговый вычет должна быть произведена в течение трех лет со дня уплаты основной суммы, поэтому декларация 3НДФЛ может быть сделана и подана за прошедший трехлетний период. Такие подачи деклараций должны осуществляться в налоговую инспекцию по месту жительства. О порядке заполнения декларации 3НДФЛ для ИП более подробно и об уплате налога мы расскажем в следующей статье.

Руководство по заполнению декларации 3-ндфл с помощью программы «Декларация»:

Источник: indivip.ru