Кто должен сдавать декларацию по УСН
Налоговая декларация сдается, если:
- ООО и ИП ведут коммерческую деятельность и получают доходы;
- ООО и ИП не ведут деятельность, у них отсутствует налогооблагаемая база;
- ООО и ИП закрываются (ликвидируются).
Вид отчетности пo УСН
- Если доходы есть — то декларация по УСН с начислениями;
- Если доходов нет — то декларация по УСН нулевая.
В зaвиcимocти oт видa выбранного объекта можно выделить:
- Дeклapaцию «Доходы» пo УCН 6%;
- Дeклapaцию «Доходы-Расходы» пo УCН 15%.
Отличие данных форм заключается в заполнении определенных листов (каждый вид состоит из своих листов):
- ИП и OOO нa УCН 6% (дoхoды) зaпoлняют Tитyльный лиcт, Paздeлы 1.1 и 2.1.1, a тaкжe paздeл 2.1.2 ecли oни являютcя плaтeльщикaми тopгoвoгo cбopa.
- ИП и OOO нa УCН 15% (дoхoды минyc pacхoды) зaпoлняют cooтвeтcтвeннo Tитyльный лиcт, Paздeлы 1.2 и 2.2.
Стоимость составления отчетности
- Нулевая отчетность на УСН — 4 000 руб.
- Нулевая отчетность на ОСНО — 5 000 руб.
- Отчетность на УСН от 5 000 руб.
- Отчетность на ОСНО от 8 000 руб.
Форма декларации по УСН 2023 года
Основные требования к заполнению декларации по УСН
- Вce cтoимocтныe пoкaзaтeли yкaзывaютcя в пoлных pyблях (без копеек);
- Вce значения в дeклapaцию по УСН внocятcя cлeвa нaпpaвo.
Нo, ecли дoкyмeнт зaпoлняeтcя нa кoмпьютepe, чиcлoвыe пoкaзaтeли (cyммa нaлoгa, дoхoды, pacхoды, cтpaхoвыe взнocы) выpaвнивaютcя пo пpaвoмy кpaю.
- Teкcтoвыe пoкaзaтeли (ФИO ИП, нaимeнoвaниe opгaнизaции) прописываются заглавными печатными буквами;
- Пpи заполнении декларации по УСН вручную необходимо использовать чернила синего или черного цвета;
- В незаполненных ячейках и cтpoкaх cтaвятcя пpoчepки;
- Исправления и использование корректирующих средств не допускается;
- Каждый лист декларации по УСН необходимо распечатать на одной стороне, со штрих кодом и скрепить скрепкой либо степлером.
Cpoк cдaчи декларации по УСН за 2023 год для ООО и ИП
Дeклapaция пo УСН cдaeтcя oдин paз в гoд, пo итoгaм нaлoгoвoгo пepиoдa, кoтopым являeтcя кaлeндapный гoд.
ООО в cpoк нe пoзднee 31 мapтa гoдa, cлeдyющeгo зa oтчeтным. Т. е срок сдачи декларации по УСН для ООО за 2022 год — до 30 марта 2023 года.
ИП oтчитывaютcя зa гoд в cpoк нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa oтчeтным. Т. е срок сдачи декларации по УСН для ИП за 2022 год — до 30 апреля 2023 года.
Cпocoбы cдaчи дeклapaции по УСН
Oтчeтнocть пo УCН мoжнo cдaть:
- Личнo (генеральный директор или ИП) или чepeз пpeдcтaвитeля по доверенности;
- Пo почте России зaкaзным письмом c описью вложения;
- Пo телекоммуникационным каналам cвязи (TKC) чepeз oпepaтopoв элeктpoннoгo дoкyмeнтooбopoтa (ЭДO).
Чем грозит не сдача дeклapaции по УСН (штрафные санкции)
- Если ООО или ИП должны сдать нулевую отчетность- то штраф 1 000 руб.;
- Если ООО и ИП должны сдать декларацию по УСН с цифрами, заплатили налог, но не сдали саму декларацию- то штраф 1 000 руб.,
- Если ООО и ИП должны сдать декларацию по УСН с цифрами и нaлoг нe yплaчeн, то штраф составит 5% oт размера налога, подлежащего к уплате пo дeклapaции зa каждый месяц просрочки, но нe более 30% в целом.
Источник: www.buxprofi.ru
Как заполнить нулевую декларацию ИП в 2023 году: инструкция
Даже при отсутствии прибыли за год, ИП на УСН все равно сдают налоговую декларацию — нулевую. Расскажем подробнее о заполнении нулевой отчетности и нововведениях 2023 года.
Онлайн заполнение нулевой декларации
Образец нулевой отчетности на УСН
- Сформировать декларацию автоматически Укажите наименование ООО или ФИО ИП, чтобы перенести основные данные в документ автоматически, а после — внесите суммы по подсказкам. Декларация будет готова в течение 15 минут. Создать декларацию онлайн
- Скачать шаблон декларации для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
- Скачать бланк декларации для печати и заполнения от руки PDF, 756 KB
1. Зачем и куда сдавать нулевую декларацию
Нулевой декларацию УСН называют из-за отсутствия налоговой базы, от которой невозможно вычислить налог. Такой отчет подают все действующие ИП, даже если в прошлом периоде они не работали и не получали прибыль.
Есть случаи, когда декларацию нельзя считать нулевой:
- Если на УСН “Доходы — расходы” нет налоговой базы, но отражены расходы.
- Если предприниматель применяет налоговую ставку 0%.
Учтите. Если вы не вели деятельность, вам все равно нужно вести КУДиР. В документе указываются данные на титульной странице, а в разделах проставляют нули.
Не используете ИП? Сэкономьте до 45 000 рублей взносов за год!
Закрыть ИП можно за 3 дня. Открыть еще быстрее. Если сейчас вы не используете ИП, то вы можете легко ликвидировать его с помощью нашего сервиса, а потом при необходимости открыть снова бесплатно в любой момент.
2. Форма нулевого отчета
Форма декларации с нулевыми итогами такая же, как с любыми другими доходами. За 2022 год ИП отчитываются еще на старых бланках 2020-го, а со следующего года ФНС примет новый бланк. То есть, новую форму мы будем использовать только в 2024-ом.
Процесс подготовки отчетности проще — полей заполняется меньше, а вместо сумм ставятся прочерки.
2.1. Для ИП на “Доходах”
Ниже вы видите образец нулевой отчетности предпринимателя на УСН 6%:
Пример нулевой декларации для ИП, которые уплачивают 6% с доходов
- Первая страница. Вписывается ИНН, а далее проставляются коды. В поле с номером корректировки — код “0”, указывающий на первичную подачу декларации. В графе “налоговый период” — код “34”, это значит 1 год. Графа “по месту учета” заполняется кодом “120”. После этого вы вписываете свои ФИО в данные налогоплательщика без указания на статус ИП и заполняете поля о достоверности предоставленной информации.
- В разделе 1.1 ставятся прочерки во всех полях, за исключением ОКТМО. Этот код вы единожды укажите в графе 010, если не меняли адрес за год, а если меняли — то дополнительно отметите информацию в строках 030, 060 и 090.
- В разделе 2.1.1 прочерки ставятся во всех полях, кроме двух: в строке 101 нужно указать код “1”, а в строке 102 — код “2”.
Учтите. Если декларация нулевая, то в ней не могут отражаться данные о торговом сборе и целевом финансировании. То есть, вы не заполняете разделы 2.1.2 и 3.
Онлайн заполнение налоговой декларации на УСН “Доходы”
Не теряйте время на изучение требований ФНС к заполнению отчетности! С нашим сервисом можно быстро и просто заполнить декларацию, отметив только основные данные — ФИО предпринимателя. Наш сервис сам перенесет данные в нужные поля документа.
2.2. Для ИП на “Доходах-расходах”
Ниже представлен пример, как может быть заполнена нулевая отчетность предпринимателя на УСН 15%:
Пример нулевой отчетности на УСН 15% (Доходы минус расходы”)
- Первая страница заполняется по алгоритму, описанному выше.
- В разделе 1.2. везде ставятся прочерки, кроме ОКТМО. Этот код вы отражаете в графе 010, если прописка в течение года не менялась. А если была смена адреса — тогда отметьте данные и в полях 030, 060, 090.
- В разделе 2.2. прочерки ставятся везде, кроме строки 201 — в ней вы указываете цифру “1”.
Заполнить нулевую декларацию на УСН “Доходы-расходы”
Наш сервис сделает работу за вас, заполнив нулевую декларацию. Вам нужно только указать ФИО ИП, а программа автоматически распределит данные в нужные поля документа. Это удобно и быстро — ваша декларация будет подготовлена за несколько минут.
3. Куда подается нулевой отчет по УСН и в какие сроки
Подача нулевой декларации происходит также, как подача обычной отчетности — в ту же ИФНС. Если вы не уверены, к какой территориальной инспекции относитесь, уточните в налоговой: разбивка по адресам есть на сайте, также сведения предоставляют по горячей линии.
Важно знать, что по отчетности за 2022 год поменялись сроки. Подать нулевую декларацию в 2023 году нужно до 25 апреля, а не до 30-го, как раньше.
4. Последствия для ИП при неподаче нулевой декларации
За несвоевременно поданный отчет налоговая начисляет штраф в размере 1000 рублей, в соответствии со ст. 119 НК РФ.
Этот сайт — партнёрский проект АО «Райффайзенбанк» и ООО “ББС” , что подтверждается партнёрским сертификатом банка.
- Главная
- Открыть ИП
- Регистрация ИП онлайн
- Форма для регистрации ИП
- Регистрация ООО онлайн
- Форма для регистрации ООО
- Декларация УСН
- Форма для декларации УСН
- Патент ИП
- Форма для патента ИП
- Изменение ИП
- Внесение изменений в ИП онлайн
- Документы для изменений в ИП онлайн
- Внесение изменений в ООО онлайн
- Документы для изменений в ООО онлайн
- Закрытие ИП
- Закрыть ИП онлайн
- Документы для закрытия ИП
Сервис работает на платформе regme.online
Источник: reg-raiffeisen.ru
Декларация по УСН в 2022 году изменилась
В 2022 году срок сдачи упрощенной декларации за 2021 год для предпринимателей ─ до 4 мая 2022, для компаний ─ до 31 марта 2022 года.
Согласно приказу российской ФНС N ЕД-7-3/958 от 25.12.2020, в 2022 году предприниматели и организации на УСН должны подавать отчетную декларацию по новой форме. Изменения коснулись не только содержания, но и правил сдачи. Также в «повисшем» состоянии остался законопроект об отмене декларации для упрощенцев на прибыли, которые работают с онлайн-кассами. Поэтому фирмы и с «доходами», и с прибылью, уменьшенную затратами минус расходы обязаны отчитаться по стандарту.
Главные изменения
- 6% ─ «1»;
- 8% ─ «2».
Ставка 8% применяется, если на отчетный квартальный период доход отчетника варьировался от 150 000 до 200 000 рублей.
Если доход превысил допустимую норму и сотрудников в компании больше, то согласно ст. 346.20 НК РФ, ФНС вправе увеличить ставку.
Так как с 2022 года разрешено учитывать в пользу будущего налогового промежутка ту сумму, которая внесена сверх начисленного сбора, в бланк добавили соответствующую строку с кодировкой «101». Для упрощенцев на доходе надо заполнить поле, расположенное в параграфе 1.1, а фирмы на УСН: прибыль минус затраты вносят этот показатель в разделе 1.2.
Как заполнить «упрощенную» декларацию в 2022 году
Оформлять бланк требуется согласно ратифицированному порядку. Иначе возможно допущение ошибок и последующее перезаполнение документа.
Для обеих систем есть свои нюансы в заполнении. Когда объектом обложения налогом является прибыль, уменьшенная на затраты, надо заполнить титульник, параграф 1.2 и 2.2. При уплате торговых взносов дополнительно вносят сведения в п. 2.1.2, а при получении средств на конкретные цели надо заполнить третий параграф.
А если предприятие базируется исключительно на прибыли, то кроме главной страницы и раздела 1.1, требуется внести сведения в п. 2.1.1. Раздел 3 заполняется аналогично предыдущей ситуации.
Это касается предпринимателей с работниками. А если в компании нет сотрудников, то надо внести информацию в строки 140-143, где указать взносы на страхование за себя, на которые уменьшена сумма сбора.
Правила заполнения
Нормы оформления бланка одинаковы и несколько изменились в связи с формой подачи отчета:
- Заполнять только на ПК.
- Все суммы прописывать цифрами с математическим округлением в рублевом эквиваленте.
- Нумерация страниц начинается с титульника цифрой «001».
- В верхней части листа обязательно к заполнению поле ИНН, а КПП при наличии.
Сотрудники налоговой рекомендуют всем упрощенцам заполнять сначала подпункты параграфа 2. Эти значения пригодятся для оформления остальных страниц.
Сроки сдачи и штрафы
Если не соблюсти срок подачи отчета, то согласно ст. 119 НК РФ, налоговики вычтут 5% от общей величины налога за отчетный промежуток, где сумма составит не меньше тысячи рублей. Закон запрещает накладывать санкцию, превышающую 30% от общего размера налога.
За неподтвержденные данные в документе правонарушителю придется заплатить 40 000 рублей в первый раз, а если проступок носит намеренный характер, то размер санкции удваивается ─ 80 000 рублей.
Чтобы избежать штрафов из-за неверно заполненной декларации, ФНС уточнила нюансы. Например, отчитываться необходимо строго в электронной форме посредством каналов ТКС либо на портале налоговиков. За предоставление бланка в другом виде ФНС назначит штраф 200 рублей.
Срок сдачи упрощенной декларации за 2021 год для предпринимателей ─ до 4 мая 2022, для компаний ─ до 31 марта 2022 года.
Источник: assistentus.ru