Декларация по УСН сдается ежеквартально или раз в год

Содержание

Подайте декларацию по итогам 2021 года до 28 марта 2022 года. Дополнительно в течение года отчитывайтесь по итогам отчетных периодов — сроки зависят от выбранного способа уплаты авансовых платежей.

Расход в принципе должен быть оправдан с точки зрения вида деятельности, также он должен попадать в перечень расходов, которые установлены Налоговым кодексом. Еще нужно правильно учитывать эти расходы.

Форма декларации УСН в 2022 году

Декларацию нужно сдать до 25-го числа месяца после квартала, в котором право на «упрощенку» было утрачено. Например, вы нарушили критерии применения УСН в августе, значит декларацию по упрощенке сдаете до 25-го октября. На титульном листе декларации в графе «Налоговый период» ставим код 95 «Переход на иной режим налогообложения».

Декларация на УСН (ИП/РФ)

Крайний срок подачи декларации — 20 число месяца, следующего за окончанием первого квартал, полугодия, 9-месячного периода и года. С учётом переноса сроков из-за выходных дней, за отчётные периоды, которые относятся к 2022 году, декларацию нужно подавать до:

• за 2021 год — до 20.01.2022 включительно
• за I квартал 2021 года — до 20.04.2022 включительно
• за полугодие — до 20.07.2022 включительно
• за 9 месяцев — до 20.10.2022 включительно
• за 2022 год — до 20.01.2023 включительно

Право подавать единую упрощённую декларацию предусмотрено статьей 23 и статьей 80 Налогового кодекса. Подают эту форму плательщики одного или нескольких налогов, у которых в отчётном периоде:

1. Не было объектов налогообложения.
2. Не было движения по расчётным счетам и кассе.

Плательщиками сбора признаются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность на территории Москвы, в отношении которых нормативным правовым актом этого города установлен указанный сбор. Подробнее: глава 33 НК РФ «Торговый сбор», Закон «О торговом сборе» от 17.12.2014 № 62 г. Москвы.

Декларация подается в ИФНС по месту нахождения организации либо месту жительства физического лица. Подать ее можно лично, через представителя, почтовым отправлением с описью либо по ТКС.

Что и когда сдавать и платить в Фонд соцстрахования на УСН

Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.

При объекте «Доходы минус расходы» в предыдущем налоговом периоде у вас могли быть убытки (см. строку 230 Раздела 2.2 последней декларации, которую вы сдавали). Укажите убытки в данном поле, при отсутствии убытков оставьте «0».

Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.).

В строки 020, 040, 070 нужно вписать суммы авансовых платежей, которые ИП или компания должны были заплатить по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев 2021 года.

УСН применяется добровольно, но имеет пределы по численности работников, доходу и некоторым другим показателям.

Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН

В общем случае декларация сдается одна — годовая. Но бывает, что декларацию нужно сдать всего за один квартал. Это делают, если компания или ИП начали деятельность в одном квартале и в этом же квартале закончили ее. Прямо скажем, это редкость.

Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.
Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

Те, кто переходил с ЕНВД на УСН после отмены «вмененки», могли подать заявление до 31 марта 2021 года.

У организации это 10-значный номер, у индивидуального предпринимателя — 12-значный, поскольку ИП являются физическими лицами.

В 2022 году декларацию по УСН можно будет не сдавать

Индивидуальный номер налогоплательщика, у предпринимателя он 12-ти значный, у организации 10-ти значный.

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это одна из налоговых систем. Помимо нее есть еще общая система, патентная, единый сельскохозяйственный налог и налог на профессиональный доход.

Если у вашей организации имеется только движимое имущество, которое должно быть отражено в разделе 4 декларации, отчет не подавайте. Это требование распространяется лишь на тех, кто является налогоплательщиком и обязан сдавать декларацию.

Доходы для начисления налога включаются в налоговую базу по кассовому методу. Это означает, что поступление нужно учитывать в тот момент, когда покупатель рассчитался с предпринимателем. Если покупателю возвращается аванс — на сумму предоплаты уменьшаются доходы того периода, когда был сделан возврат.

Если у вашей организации имеется только движимое имущество, которое должно быть отражено в разделе 4 декларации, отчет не подавайте. Это требование распространяется лишь на тех, кто является налогоплательщиком и обязан сдавать декларацию.

Если у компании есть объекты налогообложения для начисления и уплаты земельного, транспортного, водного налога или налога на имущество от кадастровой стоимости, то отчетность по ним сдается в установленные законодательством сроки.

Указывается код налогового периода «34», поскольку декларация подается за год. Коды для реорганизованных компания, и субъекты, которые прекращают деятельность или переходит на другой налоговый режим приведены в приложение номер 1 к приказу, утверждающий форму.

Сроки сдачи отчетности на УСН, ОСНО, патенте на 2022 год

Это связано с тем, что отчёты по указанным налогам предоставляются ежемесячно, а единая декларация может подаваться лишь в отношении налогов, которые нужно подавать ежеквартально или раз в год.

Если ИП или компания в течение отчётного периода «не были замечены» ни в какой деятельности, подать нулевую декларацию все равно придется.

Единая упрощённая декларация — форма, предназначенная для субъектов, у которых в отчётном периоде не было операций и налогооблагаемых активов. Она введена для облегчения отчётной нагрузки. Компании и ИП, еще не начавшие или приостановившие деятельность, могут подать единую декларацию вместо отчётов по каждому налогу в отдельности.

Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты.

Постановлением N 3 форма декларации по налогу при УСН (далее — декларация) изложена в новой редакции. По сравнению с предыдущей редакцией заметно сокращено количество строк в каждом ее разделе (приложение 16 к постановлению N 2).

Если не сдать отчеты в ИФНС или Фонды своевременно, будут наложены санкции как на фирму, так и на должностных лиц.
Обычно ставка налога составляет 15 %, но многие регионы снижают ее. Например, в Екатеринбурге она составляет 7 %.

Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие платежи в бюджет перечисляет ИП на упрощённой системе налогообложения.

Предпринимателям, подходящим по виду деятельности, нужно уложиться в лимиты численности и размера доходов. С 2021 года лимиты увеличили, позволяя большему количеству ИП и организаций перейти на «упрощенку».

Нижняя часть титульного листа декларации предназначена для подписи ИП или представителя компании и подтверждения достоверности сведений. Здесь нужно указать:

• код «1» — если декларация подается лично
• код «2» — при подаче через представителя.

Численность сотрудников. С 2021 года лимит увеличили до 130 человек. Если количество работников свыше 100, но не более 130 человек, ставка налога повышается до 8% для объекта «Доходы» (вместо 6%) и до 20% для «Доходов минус расходы» (вместо 15%).

По итогам календарного года нужно прошить КУДИР и пронумеровать листы. На последней странице указать, сколько всего листов в книге, подписать и заверить печатью, если она есть.

Доходы, полученные в IV квартале. Указывайте суммы с копейками, так расчет будет точнее. Но результат будет округлен (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-ФЗ).

Список отчетов для каждой системы налогообложения отличается. На ОСНО нужно подать декларации по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество, 3-НДФЛ для ИП.

Установлено поквартальное отражение сведений о занижении (завышении) суммы налога, подлежащей уплате (возврату), в разделе II декларации. Это также связано с установлением единого отчетного периода — календарного квартала.

Сроки сдачи декларации УСН в 2022 году

Когда вы регистрируете ИП или ООО, то по умолчанию оказываетесь на общей системе налогообложения (ОСНО).

Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» учитывают в книге все доходы и расходы. Расходы нужно подтвердить товарными накладными, актами выполненных работ, актами приема-передачи, чеками, квитанциями. ИП на упрощенке «Доходы» записывают в КУДИР доходы.

Если ИП платил фиксированные взносы ИП каждый квартал, в строках 140, 141, 142 нужно указать суммы нарастающим итогом.

Раз в 5 лет проводятся сплошные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства. В предыдущий раз оно было за 2020 год, в следующий раз будет за 2025.

Значение общей площади капитальных строений (зданий, сооружений), их частей проставляется в строке 4 раздела III декларации и определяется на последнюю календарную дату соответствующего отчетного квартала, а не месяца, как это было ранее (абз. 5 подп. 1.30.37 постановления N 3, подп. 101.7 Инструкции N 2 в предыдущей ред.).

Что изменилось для ИП в налогах и отчетности в 2022 году

Бухгалтеры и кадровики с помощью этой подборки смогут составить для себя личный график отчетности на следующий год. Мы объединили в одном месте информацию о порядке и сроках сдачи бухгалтерской отчетности, форм по налогам, страховым взносам и сотрудникам.

Декларацию по УСН обязательно сдают один раз в год. В общем случае организациям нужно сделать это до 31 марта, а предпринимателям — до 30 апреля.

Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

ИП и ООО на УСН платят налог четыре раза в год — за первый квартал, полгода, девять месяцев и год. Такая периодичность нужна, чтобы платежи в бюджет поступали равномерно.

Тогда подать декларацию нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором прекратили деятельность.

Статистическое наблюдение бывает сплошное и выборочное — по отдельным видам деятельности или другим критериям, которые определяет Росстат.
Как правило, этот объект налогообложения выбирает бизнес, который предполагает небольшие расходы. Например, предоставляет услуги, занимается арендой.

Для упрощенцев, независимо от выбранной базы, отчётные периоды — квартал, полугодие и девять месяцев. По их итогам в бюджет нужно перечислить авансовый платёж. Крайний срок на уплату — 25-ое число месяца, следующего за отчетным периодом.

Похожие записи:

• Как забрать заявление на алименты у приставов
• Расчет декретных безработных с 1 января 2022 году в Башкирии
• Стратегии форекс 2022 показывающие точки входа

Источник: marusia-story.ru

Форма КНД 1152017 для отчетности по УСН в 2023 году

Форма декларации УСН для бизнесменов всегда маркируется одним номером по классификатору налоговых документов — КНД 1152017. Номер не поменяется, даже если обновится бланк. В 2023 году отчетность сдается на бланке, утвержденном в 2020 году. Актуальная форма документа есть на нашем сайте, с примерами заполнения и онлайн-помощником. Из статьи вы также узнаете новые сроки сдачи декларации и уплаты налога.

Скачать бланк отчетности УСН для ИП

Налоговая декларация ИП на УСН

• Сформировать декларацию автоматически Внесите ФИО предпринимателя и рассчитанные суммы в форму, чтобы автоматически сформировать отчетность. Создать декларацию онлайн
• Скачать шаблон декларации для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
• Скачать бланк декларации для печати и заполнения от руки PDF, 756 KB

Скачать бланк отчетности УСН для ООО

Налоговая декларация для ООО на УСН

• Сформировать декларацию автоматически Внесите наименование ООО и рассчитанные суммы в форму, чтобы автоматически сформировать отчетность. Создать декларацию онлайн
• Скачать шаблон декларации для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
• Скачать бланк декларации для печати и заполнения от руки PDF, 756 KB

1. Образцы декларации УСН для ИП и ООО

Бланк декларации по УСН по форме КНД 1152017 — это 10-страничный документ. ИП и ООО одинаково заполняют разделы: титульная страница, разд. 1.1 и 2.1.1 на УСН “Доходы” или разд. 1.2 и 2.2 на УСН “Доходы за вычетом расходов”. При условии уплаты торгового сбора в список добавляется раздел 2.1.2, а в случае получения целевого финансирования — и раздел 3.

1.1. На УСН 6% “Доходы”

Пример декларации УСН для ИП на объекте “Доходы”

Пример декларации УСН для ООО на объекте “Доходы”

В разделе 1.1. важно верно внести код ОКТМО. Он вносится только один раз в строку 010, если у ИП или ООО не было смены адреса. Если же адрес менялся, то дополнительно информация заносится в строки 030,060 и 090.

Для точного заполнения раздела 2.1.1 нужно подсчитать суммы доходов нарастающим итогом.

1.2. На УСН 15% “Доходы — расходы”

Пример декларации для ИП на УСН “Доходы-расходы”

Пример декларации для ООО на УСН “Доходы-расходы”

Код ОКТМО в разделе 1.2 вносится в строку 010 только один раз, если в течение года он не менялся. В противном случае требуется указать данные и в строки 030,060,090.

Раздел 2.2. требует указания данных нарастающим итогом. При отсутствии убытков, соответствующие графы оформляют прочерками, а при наличии таковых — указывают нарастающим итогом поквартально.

Помните ФНС обновит форму декларации УСН уже в 2023 году, но применять ее необходимо будет только для отчетности за следующий налоговый период — в 2024-ом.

2. Обновленные сроки подачи декларации и уплаты налога в 2023 г.

Новые сроки для ИП

• Налог: вносится до 28 апреля (было — до 30-го)
• Отчетность: сдается до 25 апреля (было — до 30-го)

Новые сроки для ООО

• Налог: оплачивается до 28 марта (было — до 31-го)
• Отчетность: до 25 марта (было — до 31 марта)

Обратите внимание: При отсутствии прибыль в отчетном периоде все равно нужно сдавать декларацию — нулевую. Если отчет не поступит, вас ждет штраф 1000 рублей.

3. Онлайн-помощник по заполнению декларации УСН

С нашим онлайн-помощником вы подготовите налоговую декларацию, потратив не более 15 минут. От вас нужно только название ООО или ФИО ИП и рассчитанные суммы. Все данные из анкеты сервис сам распределит в нужные поля. Вы скачаете на ПК готовую декларацию, заполненную с учетом всех требований ФНС. Это удобно.

Источник: sbreg.ru

Когда срок подачи декларации УСН отличен от стандартного?

Налоговый период и стандартные сроки подачи декларации

Налогоплательщики выбирают упрощенная система налогообложения в связи с тем, что она упрощает налоговую отчетность до одного документа – декларации, которую нужно подавать раз в год. Юридические лица подают ее в налоговую инспекцию по месту нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту регистрации (месту жительства). Налоговая декларация заполняется по итогам налогового периода (для «упрощенки» этим периодом, согласно ст. 346.19 НК РФ, считается календарный год).

На нашем сайте вы можете заполнить декларацию УСН онлайн, причем значения будут рассчитаны автоматически.

Сроки предоставления декларации УСН в налоговую инспекцию прописаны в п.1 ст.346.23 Налогового кодекса РФ:

• юридические лица должны подать декларацию до 31 марта года, следующего за отчетным;
• индивидуальные предприниматели сдают налоговую отчетность до 30 апреля года, следующего за отчетным;

Когда стандартные сроки подачи декларации не действуют?

В некоторых случаях последний день предоставления отчетности может нормироваться другим пунктом ст.346.23 НК РФ, или вообще другой статьей. Рассмотрим случаи, когда крайним сроком для организаций является не 31 марта, а для ИП не 30 апреля:

• если ИП или ЮЛ завершили коммерческую деятельность , то отчетность подается до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором завершена деятельность (п. 2 ст. 346.23 НК РФ);
• если ИП или ЮЛ, утратили право на «упрощенку» , то отчетность сдается не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на УСН (п. 3 ст. 346.23 НК РФ).
• если последний день срока подачи декларации УСН попадает на выходной или праздничный день, то он переносится на ближайший будний день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Чтобы налогоплательщик не ошибся со сроком подачи декларации УСН, мы разработали специальный калькулятор, который учитывает все нюансы российского законодательства.