Декларация при переходе с УСН на НПД образец

Какой налог платит ИП при переходе с УСН на НПД

В данной ситуации, когда предприниматель решил перейти с УСН на НПД, у него есть месяц на то, чтобы об этом уведомить налоговую. Собственно, вопрос: какой режим он будет применять в течение этого месяца?

Тут все просто. Как только ИП направит уведомление о прекращении использования «упрощенки» в связи с переходом на НПД, он будет считаться прекратившим применять УСН со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД.

К примеру, если он применил для постановки на учет в качестве самозанятого приложение «Мой налог», то с даты, когда он направил в налоговую соответствующее заявление (через это приложение), он и будет считаться плательщиком НПД (ч. 4 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Кстати говоря, регистрация через это приложение занимает не более 5 минут.

Самозанятый решил стать ИП на УСН. Какой режим он будет использовать в этот момент?

Тут рассмотрена обратная предыдущей ситуация. Сначала физлицо зарегистрировалось самозанятым, а в дальнейшем решило зарегистрировать ИП на УСН. К примеру, обороты могут выйти за пределы разрешенных для НПД (2,4 млн рублей в год).

Если бы самозанятый просто регистрировал ИП, он бы по-прежнему остался плательщиком НПД. Однако, если он одновременно подал уведомление о том, что будет применять УСН, то с даты постановки его на учет в статусе ИП в налоговом органе, право на НПД он утрачивает.

В течение 30 дней после подачи уведомления о применении УСН, предприниматель может направить в налоговую заявление в произвольной форме о том, что он отказывается применять данный режим. Тогда за ним остается право применять НПД.

Переход на патент ИП, использующего НПД

Тут рассмотрен вопрос об ИП-самозанятом, точнее, ИП, применяющем налоговый режим «налог на профессиональный доход», который решил в течение календарного года на ПСН.

Тут ограничений на переход нет, с НПД на патент можно перейти в любой момент. С даты перехода на ПСН право использовать НПД утрачивается, причем налоговикам для этого необязательно получать от предпринимателя соответствующее заявление. Они, узнав о смене режима, снимут с учета плательщика НПД самостоятельно.

С патента на НПД по той же деятельности

Отдельно рассмотрен вопрос, может ли ИП, подавший в налоговую «Заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма № 26.5-4), применять НПД по тому же виду деятельности.

Тут также нет ограничений — НПД можно свободно применять в отношении той же деятельности, в отношении которой применялась ПСН. С ПСН он снимается, по НПД ставится на учет.

Также читайте на сайте:

Источник: www.buxprofi.ru

Как в 2023 году заполнить уведомление о переходе ИП на УСН

Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения подается по форме 26.2-1, состоящей из одного листа. Правила заполнения граф зависят от того, в какой момент подается уведомление.
В 2023 году вы можете применять «упрощёнку» сразу после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае необходимо подать уведомление о переходе на спецрежим вместе с регистрационными документами или в течение 30 дней после открытия ИП. В ином случае применять данный налоговый режим можно будет только со следующего календарного года.

1. Заполнение заявления на УСН с регистрационными документами ИП

Заявление о переходе на данный специальный режим налогообложения можно подать вместе с другими документами на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, тогда УСН применяется с момента постановки ИП на учет. Форма носит уведомительный характер, и согласие ФНС на применение данного режима не требуется. Важно заранее убедиться, что выбранные вами виды деятельности вы сможете осуществлять, применяя УСН.

Уведомление о переходе ИП на УСН при регистрации

Пример заявления о переходе ИП на УСН при регистрации — Создать уведомление

• Сформировать уведомление автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление о переходе на УСН и все нужные документы для регистрации ИП в ФНС Создать уведомление
• Скачать шаблон уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
• Скачать бланк уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки PDF, 1,2 МB

Когда физ. лицо подает заявление о переходе на УСН вместе с документами на регистрацию в качестве индивидульного предпринимателя, заполнить форму нужно так:

• Поле «КПП» не заполняйте, у индивидуального предпринимателя нет этих данных
• Поле «ИНН» следует заполнить, только если физ. лицу уже присвоен такой номер
• В графе «Код налогового органа» укажите код регистрирующей налоговой инспекции, который можно узнать на сайте ФНС
• В поле «Признак налогоплательщика» поставьте «1». Это означает, что заявление направлено в момент регистрации ИП
• ФИО впишите печатными заглавными буквами
• После фразы «Переходит на упрощенную систему налогообложения» поставьте «2» — применение спец. режима с момента постановки на учет
• Выберите подходящий объект налогообложения: «1» обозначает «Доходы», «2» — «Доходы минус расходы»
• В полях «Доходы» и «Остаточная стоимость основных средств» ничего не пишите, так как этих данных пока нет
• В сведениях о лице, подающем уведомление, выберите код «1» при личной подаче и код «2», если уведомление подает представитель по нотариальной доверенности. Впишите ФИО заявителя. Представитель должен указать и реквизиты доверенности, приложив ее копию
• Подпишите уведомление. Если его подает представитель, то подписывает он

2. Подача уведомления на УСН в течение 30 дней после открытия ИП

Если вы не успели подать уведомление вместе с регистрационными документами, направить его можно в течение 30 дней с момента постановки физ. лица на учет в качестве ИП. Тогда «упрощёнку» можно будет применять с момента регистрации.

Заявление о переходе ИП на УСН в течение 30 дней после регистрации

Образец уведомления о переходе на УСН в течение 30 дней после создания ИП

• Скачать шаблон уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
• Скачать форму уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки PDF, 1,2 МB

В этом случае заполнение уведомления похоже на заполнение в момент регистрации физ. лица в качестве ИП, но имеет два отличия:

• Поле ИНН заполняется, ведь теперь номер налогоплательщика точно присвоен
• В графе «Признак налогоплательщика» укажите значение «2»

Откройте ИП онлайн на УСН

Обратитесь за помощью к нашему онлайн-сервису! Он бесплатно сформирует заявление на УСН и все документы для регистрации в качестве ИП, учитывая новые требования закона и налоговой. Вы сможете выбрать: направить их через наш онлайн-сервис или скачать и подать самостоятельно.

3. Переход ИП на УСН с нового календарного года

Если индивидуальный предприниматель не успел подать уведомление в 30-дневный срок после регистрации, возможность применять этот налоговый режим у него появится только с начала следующего года. А само уведомление необходимо направить в налоговую инспекцию до конца текущего года.

Заявление о переходе ИП на УСН с начала нового года

Пример уведомления о переходе ИП на УСН с начала нового года

• Скачать форму уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
• Скачать бланк уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки PDF, 1,2 МB

Отличия по заполнению уведомления о переходе предпринимателя на упрощенную систему налогообложения с нового календарного года:

• Код налогоплательщика: «3», обозначает действующего индивидуального предпринимателя
• Код даты перехода: «1», означает переход с нового года
• Поля «Доходы» и «Остаточная стоимость основных средств» при подаче уведомления уже работающему ИП нужно заполнить

Этот сайт — партнёрский проект АО «Райффайзенбанк» и ООО “ББС” , что подтверждается партнёрским сертификатом банка.

• Главная
• Открыть ИП

• Регистрация ИП онлайн
• Форма для регистрации ИП

• Регистрация ООО онлайн
• Форма для регистрации ООО

• Декларация УСН
• Форма для декларации УСН
• Патент ИП
• Форма для патента ИП

• Изменение ИП

• Внесение изменений в ИП онлайн
• Документы для изменений в ИП онлайн

• Внесение изменений в ООО онлайн
• Документы для изменений в ООО онлайн

• Закрытие ИП

• Закрыть ИП онлайн
• Документы для закрытия ИП

Сервис работает на платформе regme.online

Источник: reg-raiffeisen.ru

Как в уведомлении по ЕНП отражать УСН: примеры

С 2023 года бухгалтеры столкнулись с новым типом отчетности – уведомления по ЕНП. В эти документах нужно отражать не только НДФЛ и страховые взносы, но и УСН. Какие именно платежи по УСН включать в уведомления в 2023 году? Какие коды отчетных (налоговых) периодов указывать? Как правильно отражать в уведомлениях авансовые платежи по «упрощенке»?

Обязаны ли ИП на “упрощенке” сдавать уведомления по ЕНП? Отвечаем на вопросы и приводим примеры отражения УСН в уведомления по ЕНП.

Сроки уплаты и отчетность по УСН-2023

Для начала напомним сроки уплаты налога УСН и авансовых платежей, применительно к 2023 году:

• налог за 2022 г. – 28.03.2023
• платеж за 1 кв. 2023 г. – 28.04.2023
• платеж за 2 кв. – 28.07.2023
• платеж за 3 кв. – 30.10.2023
• налог за 2023 г. – 28.03.2024

Декларация по УСН за 2023 г. сдается не позднее 25.03.2024. По авансовым (квартальным) платежам отчетность по УСН не сдается. То есть, в качестве отчетности нужно сдать только годовую декларацию.

УСН в составе уведомлений ЕНП в 2023 году

Уведомление об исчисленных суммах представляется с 2023 года по тем налогам и взносам, по которым по сроку уплаты еще не подается налоговая отчетность (п. 9 ст. 58 НК). В нашем случае «упрощенцы» в течение года платят авансовые платежи по УСН, но не сдают никакой отчетности. Следовательно, все авансы по УСН нужно включать в уведомления по ЕНП.

Перечислим уведомления по ЕНП 2023 года, в которых должны фигурировать платежи по УСН:

Таким образом, в 2023 году нужно 3 раза включать авансовые платежи по УСН в уведомления по ЕНП.

Не надо подавать уведомления об налоге по УСН за год.

Далее приведем примеры заполнения.

Как отразить УСН в уведомлении по ЕНП: образец

Предположим, что вам нужно включить авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2023 года в уведомление, сдаваемое не позднее 25 апреля 2023 года. Вот примеры заполнения при разных объектах налогообложения УСН.

УСН “доходы”

УСН “доходы минус расходы”

Как видно, в уведомлениях с УСН нужно указывать, в частности:

• КБК по УСН по вашему объекту налогообложения (“доходы” или “доходы минус расходы”);
• ОКТМО по месту уплаты УСН – адресу организации, ОП;
• Код налогового периода.

Стоит отметить, что код налогового периода будет меняться.

Если авансовый платеж по УСН не меняется в течение года, налогоплательщик может оформить одно уведомление на несколько периодов. Об этом сообщается на официальном сайте ФНС.

Таблица: обобщенная информация по УСН в составе ЕНП

Приведем общую таблицу по УСН связанную со сроками сдачи уведомлений по УСН, сроков уплаты и кодов отчетных (налоговых периодов) в 2023 году.

ИП на УСН нужно сдавать уведомления по ЕНП с расшифровкой УСН. Это необходимо если УСН платиться на единый налоговый счет платежными поручениями по статусом 01. Если же УСН перечисляется в 2023 году платежками со статусом 02, то уведомления по ЕНП ИП может не подавать. Ведь ИФНС и так понимает, что был уплачен именно “упрощенный” налог.

Заполнять платежки по статусом 02 в 2023 году можно с помощью официального сервиса ФНС “Уплата налогов и пошлин“.

Источник: buhguru.com