Декларация УСН 1С ошибка

Для этого была сохранена прежняя ставка в книге продаж. Ранее согласно Постановлению Правительства РФ от 19.01.2019 № 15 произошли небольшие изменения в книге продаж: в графах 14 и 17 поменялась ставка с 18 на 20%, но прежняя ставка также пока сохранена в графах 14а и 17а для возможности отражать корректировочные счета-фактуры по продажам 2018 г.

Возврат товаров от «упрощенца»

В базе «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, реализована возможность отражать возврат при помощи документов «Корректировка реализации» или «Возврат от покупателя»: и там, и там будет кнопка «Выписать корректировочный счет-фактуру». Корректировочный документ будет иметь номер «1» (если это первая корректировка) и текущую дату, а не дату первичного счета-фактуры. Возможно, что покупатель вернул часть товара и была выписана корректировка с номером «1», если покупатель вернет потом еще часть товара, то тут будет уже корректировка с номером «2».

Декларация УСН доходы с 2023 года в 1С Бухгалтерия 8

Отражение в книге покупок исправленного счета-фактуры по продаже прошлого отчетного периода

Весьма длинное название раздела имеет под собой такую же длинную проблему. В IV квартале 2018 г. пришлось столкнуться с таким явлением, как исправление покупки в III квартале. Ситуация была сложная: из большого количества позиций в первичном документе изменилось несколько, и это был не стандартный возврат, а исправление первичного документа.

Операция была отражена через документ «Корректировка поступления», принят к учету исправленный счет-фактура, все проводки легли красиво…

Но в книге покупок данная операция отразилась как повторное принятие счета-фактуры от поставщика. В Книгу покупок, которая формируется как отчет в базе, сторно первоначального счета-фактуры попало. Но в декларации в разделе 8.1 «Сведения из доп. Листов книги покупок» это сторно не отразилось.

Вообще-то должно это было выглядеть так: в дополнительном листе книги покупок с минусом отражается сумма первоначального документа, а в основном разделе – сумма исправленного документа с положительным значением. Тогда мы бы восстановили принятый к зачету по первичному НДС, а потом приняли к зачету уже новую сумму.

Задание 4: Как в 1С сформировать декларацию по УСН

Стали искать, куда ушло наше сторно. Поиски продолжались более двух часов и увенчались успехом. Чтобы данный документ попал туда, куда ему должно попадать, нужно проделать следующие манипуляции: так как первичный документ был выписан в III квартале, то формируем корректировочную декларацию по НДС за III квартал. Для этого идем следующим путем: «Отчеты» – «1С-Отчетность» – «Регламентированные отчеты». В открывшемся поле выбираем вид и период отчета, кликаем кнопку «Создать», в появившейся декларации на титульном листе обязательно указываем порядковый номер корректировки, далее нажимаем «Заполнить» и в разделе 8.1 указываем, что ранее предоставленные сведения не актуальны.

Тогда в книгу наконец-то попадает наш документ, и при отправке уточненной декларации в ИФНС уходит только эта часть книги покупок. Для наглядности можно выгрузить декларацию в формате xml, где будет видно, что в ней содержится информация только по этой операции. Данная система придумана для того, чтобы не проводить камеральную проверку всей декларации заново, а проверять только данные в части доплистов.

После формирования доплиста не забудьте, что восстановление, отраженное в этом доплисте, увеличит сумму налога, поэтому перед отправкой необходимо доплатить разницу, образовавшуюся при увеличении суммы НДС, иначе будет начислена пеня.

Ответ на Требование по уточнению данных

В первом квартале мы получили требование, что у нас отражен счет-фактура, которого нет у поставщика. К моему ужасу, сумма документа была весьма приличной и, к тому же, декларация была за III квартал 2018 г. Взяв себя в руки, сверила данные в базе и с оригиналом документа. Только с третьего раза поняла, что в номере документа перекручены две цифры. Все остальные данные идентичны. Для исправления таких ошибок ФНС создала следующий механизм.

Для ответа на требование ИФНС переходим по следующим разделам «Отчеты» – «1С-Отчетность» – «Регламентированные отчеты» – «Входящие» и выбираем требование, на которое нам нужно дать ответ. Открываем его, кликаем «Подготовить пояснения» в котором сразу появится строчка для уточнения данных.

Если нам надо исправить номер или дату, то заходим в поле «Уточненные данные» и в открывшемся окошке указываем верное значение, отправляем ответ в ИФНС.

Механизм очень удобен и избавляет бухгалтеров от пересдачи декларации из-за мелких несущественных ошибок.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: gendalf.ru

Декларация усн 1с ошибка

Сопровождение программ 1С

Помощь в ведении учета

Обучение 1С онлайн

Навигация по разделам :

• Комплексные решения 1С (КА, ERP, УПП), управленческий учет (УНФ), корпорациям

• 1С Комплексная автоматизация 8. Редакция 2

• КА Зарплата
• КА Настройка программы
• КА ОС и НМА
• КА Отчетность
• КА Покупка, продажа
• КА Продажи
• КА Производство
• КА Закрытие месяца
• КА Администрирование
• КА Склад
• КА Казначейство

• ERP Подсистема управленческого учета
• ERP: Подсистема Зарплата и управление персоналом
• ERP Подсистема регламентированного учета

• УНФ Деньги
• УНФ Планирование
• УНФ Покупка, продажа
• УНФ Производство
• УНФ Розница
• УНФ Отчетность
• УНФ Администрирование
• УНФ Анализ
• УНФ Заработная плата
• УНФ Компания

• 1C:Бухгалтерия 8

• БП Банк и касса
• БП Склад, покупка, продажа
• БП Зарплата
• БП Администрирование
• БП Декларация по налогу на имущество
• БП Закрытие месяца
• БП МЦ
• БП НДС
• БП НДФЛ
• БП пилотный проект ФСС
• БП Прибыль
• БП Производство
• БП Справочники, документы, печатные формы
• БП УСН
• БП Учет ОС и НМА
• БП Отчетность по Алко декларации
• БП Отчетность в Пенсионный Фонд
• БП Учетная политика, ввод остатков, начальные настройки
• БП Отчетность по УСН
• БП Бухгалтерская отчетность
• БП Отчетность в ФСС
• БП Земельный налог
• БП Транспортный налог
• БП Отчетность по страховым взносам
• БП СЗВ-ТД

• ЗУП-3 Кадровый учет
• ЗУП-3 Отражение зарплаты в бухгалтерском учете
• ЗУП-3 Налоги и взносы
• ЗУП-3 Администрирование
• ЗУП-3 Больничный
• ЗУП-3 Зарплата
• ЗУП-3 Начальное заполнение, учетная политика, параметры учета
• ЗУП-3 НДФЛ
• ЗУП-3 Отпуск
• ЗУП-3 Отчетность
• ЗУП-3 Пособия
• ЗУП-3 Синхронизация
• ЗУП-3 Отчетность по страховым взносам

• БПСельхоз ОС и НМА
• БПСельхоз Пайщики
• БПСельхоз Банк и Касса
• БПСельхоз НДС
• БПСельхоз Взаиморасчеты с контагентами
• БПСХ Учетная политика, ввод остатков, начальные настройки

• 1С:Предприятие 8. Управление торговлей, редакция 11

• УТ-11 Закупки
• УТ-11 CRM и Маркетинг
• УТ-11 Нормативно-справочная информация
• УТ-11 Оптовая торговля
• УТ-11 Продажи
• УТ-11 Розничная торговля
• УТ-11 Склад и Доставка
• УТ-11 Казначейство
• УТ-11 Администрирование
• УТ-11 Финансовый результат и контроллинг
• УТ-11 Планирование

• Розница. Нормативно-справочная информация
• Розница. Продажи
• Розница. Склад
• Розница. Финансы
• Розница.Закупки и запасы
• Розница. Маркетинг
• Розница. Администрирование
• Розница. Персонал

• ФГИС «Меркурий» (учет продукции животного происхождения) ВетИС
• Маркировка табачной продукции
• Маркировка молочной продукции
• Маркировка обувной продукции
• Маркировка легкой промышленности (одежды)
• Маркировка лекарственных средств

• МДЛП Настойка обмена с ИС «МДЛП»
• МДЛП Текущие вопросы
• МДЛП Регистрация в личном кабинете

• ККТ, ОФД, 54 ФЗ
• Сканер штрих-кода
• ТСД
• Принтер этикеток
• Весы
• Эквайринговый терминал

• ЕГАИС настройка рабочего места (установка панели Рутокен, УТМ)
• ЕГАИС текущие вопросы

• 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8

• БГУ Банк и Касса
• БГУ ГСМ
• БГУ Декларация по прибыли
• БГУ Закрытие года, исправление ошибок прошлых лет
• БГУ Материальные запасы
• БГУ НДС, Прибыль и др. платежи в бюджет
• БГУ ОС и НМА
• БГУ Отражение зарплаты
• БГУ Отчетность
• БГУ Планирование и санкционирование
• БГУ Справочники, настройки, печатнае формы
• БГУ СУФД, К-Банк, АЦК-Финансы, Эл. бюджет, Мат.Капитал
• БГУ УСН
• БГУ Администрирование
• БГУ. Взаиморасчеты с разными дебиторами/кредиторами
• БГУ Услуги
• БГУ Стандартные отчеты, регистры учета
• БГУ Имущество казны
• БГУ Переход на новый ПСБУ и стандарты
• БГУ Аренда
• БГУ Доходы, в т.ч. Платные услуги

• ЗКГУ 3 Взносы
• ЗКГУ 3 Зарплата
• ЗКГУ 3 Кадры
• ЗКГУ 3 Начисления
• ЗКГУ 3 НДФЛ
• ЗКГУ 3 Отпуск
• ЗКГУ 3 Отражение в бухучете
• ЗКГУ 3 Больничный
• ЗКГУ 3 Отчеты
• ЗКГУ 3 Удержания

• ЖКХ

• 1С:Предприятие 8. Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
• 1С:Предприятие 8. Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК.

• ФК:Учет в общепите
• Общепит — общие вопросы

• Детское питание
• Диетическое питание
• Питание в образовательных организациях

• 1С:Колледж

• 1С: Предприятие 8. Автосервис

• Обмен данными между 1С:Бухгалтерия 8 и 1С:Зарплата и управление персоналом 8
• Обмен данными между 1С:Бухгалтерия 8 и 1С:Предприятие 8. Управление торговлей
• Обмен данными между 1С:Бухгалтерия 8 и 1С:Розница 8
• Обмен данными между 1С:Бухгалтерия 8 и 1С:Управление небольшой фирмой 8
• Обмен данными между распределенным информационными базами (РИБ)

• НДФЛ методические вопросы
• СЗВ-М
• СЗВ-ТД

• 1С:Fresh / 1С:Фреш
• 1С-Коннект
• 1С:Линк
• 1С:Облачный архив
• Информационная система 1С:ИТС
• 1С:Контрагент
• mag1c
• 1С:Заказы
• 1С:Кабинет сотрудника
• 1С:Распознавание первичных документов
• 1С:Обновление программ
• 1С:ГРМ
• 1С:Номенклатура
• 1С:Доставка
• 1С:СБП

• 1С-Отчетность

• 1С-Отчетность Перенос ключей
• 1С-Отчетность Технические проблемы
• 1С-Отчетность Требования
• 1С-Отчетность Изменение реквизитов
• 1С-Отчетность Кабинет налогоплательщика
• 1С-Отчетность в ПФР
• 1С-Отчетность в ФСС
• 1С-Отчетность Письма, уведомления, запросы, квитанции
• 1С-Отчетность в Росалкогольрегулирование
• 1С-Отчетность в Статистику
• 1С-Отчетность в ФНС

• Системы управления веб-содержимым

• Битрикс

• Ошибки платформы
• Администрирование SQL
• Администрирование сервера 1С

• Администрирование вебсервера

• яя1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения. Редакция 1.0.(не поддерживается производителем)

• ЗКБУ Больничный
• ЗКБУ Отражение в бухучете

• Обмен данными ЗУП-БП
• Обмен данными БГУ-ЗКГУ
• Обмен данными БП-Розница

Решение вопроса считается устаревшим

В «Декларации по УСН» в строки 030, 060, 090 не заполняется ОКТМО. Почему?

28.01.2019 08:05 902
Оценки: 0 / 0
Решение вопроса:

В Декларации по УСН данные ячейки не заполняются, если в течении года была регистрация только в одной ФНС

Эта информация оказалась полезной?
Как можно улучшить этот ответ?
Наши услуги

Доработка программ 1С

Сопровождение программ 1С

Помощь в ведении учета

Обучение 1С онлайн

Другие вопросы по теме:

• Как больше не искать решение проблем самому, а доверить это профессионалам?
• Как можно в Декларацию по УСН в строки 030, 060 и т.д. внести ОКТМО. В налоговой требуют, а программа не дает вносить, и печатная форма тоже.
• Вопрос по УСН доходы минус расходы. По нашему ИП Доходы минус расходы применятся с 01.01.2020. До этого были доходы. Согласно письма МИНФИНА от 30.12.2019 № 03-11-11/103503 в расходы могут попадать только товары, которые куплены в 2020 году, те котор Соответственно, все остальные не должны попадать. Как это реализовать и пересчитать в 1С?
• Как должен уменьшаться налог УСН Доходы, если наемные работники появились в середине года?
• Как распределить страховые взносы в 1С БП 8.3 на патент и УСН (раздельный учет)?
• Не заполняются автоматически вкладки книги учета доходов и расходов, не подтягиваются из платежки.
• Нужна помощь в ведении учета? Куда лучше обратиться?

Последние вопросы на сайте:

• Мне необходимы доработки в программе 1С, где лучше это заказать?
• Не заполняется раздел 2 Просроченная задолженность в ф. 0503169
• Ошибка отображения типов: Отображение лексического значения в значение типа ‘Цвет’
• По СЗВ-ТД(ЕФС) пришло письмо из СФР, что задвоились данные по сотруднику за прошлый период 2020-2021г.г. по кадровому мероприятию( прием, увольнение), надо отменить одну запись, как это сделать в ЗУП 3.1?
• Не удается подключиться к удаленному компьютеру возможно потребуется изменение сетевых параметров.
• 1С:Мобильная Касса на MSPOS-k как пробить чек на расход?

Информация
Комментировать статьи на сайте возможно только в течении 31 дней со дня публикации.

• Курсы «1С» Симферополь
• Контакты
• Обслуживание «1С»

• ФК:Учет в общепите
• Сборник рецептур

Телефоны линии консультаций:

Нужна помощь?
Выберите удобный для Вас
способ обращения:

Задать вопрос

Получить консультацию

Перезвоните мне

Обратная связь

Как это работает?

Наш специалист связывается с Вами по телефону и оказывает устную консультацию.
— Вам перезвонят примерно в течении часа (в рабочее время). — При необходимости специалист удаленно подключается к Вашему компьютеру. — Длительность консультации составляет не более 15 минут.

Вы пользуетесь услугой 1 бесплатный вопрос. Оценив все возможности нашей поддержки, Вы всегда можете заключить с нами договор и оперативно получать качественные консультации по работе в программах 1С в рамках «Линии консультаций»! Попробуйте бесплатно и Вам понравится!

Источник: fort.crimea.com

Ошибки при применении упрощенной системы налогообложения

Упрощенная система налогообложения обязывает ИП и ООО соблюдать ряд правил ее применения. Но налоговики часто находят ошибки и доначисляют налоги. Наши эксперты собрали наиболее распространенные ошибки при применении УСН. Проверьте не допускаете ли вы их в работе.

• 1. Неправильно заполнено уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения
• 2. Неуплата минимального налога при убытке
• 3. Счет-фактура выставлен, а декларация не сдана
• 4. Утратив право применения УСН, налогоплательщики продолжают применять спецрежим
• 5. Учтены не все доходы
• Итоги

1. Неправильно заполнено уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения

Если вы ошиблись при заполнении уведомления о переходе на УСН и случайно выбрали не тот объект налогообложения, до конца года придется применять именно тот объект, который был указан в уведомлении.

Напомним, изменить объект налогообложения УСН можно только с 1 января следующего года. В течение отчетного периода изменить объект налогообложения нельзя.

Обратите внимание! Давно зарегистрированные налогоплательщики вправе уточнить ранее поданное уведомление о переходе на УСНО (например, если после подачи первоначального уведомления они приняли решение об изменении объекта налогообложения, указанного в нем). Реализовать это право налогоплательщик может лишь до начала применения УСНО, то есть не позднее 31 декабря календарного года, в котором было подано первоначальное уведомление. Такие разъяснения представлены Минфином в Письмах от 16.01.2015 N 03-11-06/2/813, от 14.10.2015 N 03-11-11/58878.

Многие налогоплательщики при заполнении декларации по УСН указывают не тот объект, который был зафиксирован в уведомлении. И уплачивают налог по наиболее выгодным для себя условиям. Так делать не советуем. Налоговики в любом случае выявят факт искажения, потребуют пояснений и доначислят налог, пени и вынесут штраф. Если дело дойдет до суда, судья поддержит ФНС, т.к. смена объекта в течение года запрещена (Определение ВС от 30.03.2018 № 304-КГ18-1727).

Как исправить ошибку: очень внимательно проверять уведомление о переходе на УСН перед подачей в ФНС.

2. Неуплата минимального налога при убытке

Согласно п.6 ст. 346.18 поименованы случаи, когда упрощенец обязан заплатить минимальный налог в бюджет. Перечислить его в бюджет нужно даже в случае получения убытка.

Арбитражные суды, руководствуясь правовой позицией из Определения КС РФ от 28.05.2013 N 773-О, подчеркивают: наличие убытка у налогоплательщика, применяющего УСНО (с объектом налогообложения «доходы минус расходы»), не освобождает его от обязанности уплатить сумму минимального налога (см., например, Постановление АС СЗО от 12.10.2020 № Ф07-11033/2020 по делу N А26-12824/2019).

Как исправить ошибку: рассчитать и перечислить минимальный налог в бюджет.

Как рассчитать и заплатить минимальный налог по УСН? Ответ на этот вопрос есть в Готовом решении от «КонсультантПлюс». Получите пробный демодоступ к системе КонсультантПлюс бесплатно.

3. Счет-фактура выставлен, а декларация не сдана

Упрощенцы освобождены от обязанности уплачивать НДС. Но в ряде случаев они обязаны отчитываться по этому налогу и перечислять его в бюджет. Например, в ситуации если контрагенту выставлен счет-фактура по его просьбе (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ).

Если ваш покупатель просит выставить ему счет-фактуру с выделенным НДС, не забудьте перечислить его в бюджет до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В этот же срок нужно сдать декларацию по НДС. Если этого не сделать, налоговики выставят штраф за несдачу декларации и начислят недоимку по налогу. Оспорить не получится. Обе обязанности прописаны в НК.

Пример судебного спора прописан в определении ВС от 24.01.2022 №304-ЭС21-26322.

Как исправить ошибку: отчитаться по НДС и перечислить налог в бюджет.

4. Утратив право применения УСН, налогоплательщики продолжают применять спецрежим

При превышении лимитов по УСН, налогоплательщик утрачивает право применения УСН и обязан применять общую систему налогообложения.

В этом случае необходимо сообщить ФНС о нарушении лимитов и переходе на ОСНО в течение 15 дней по окончании квартала, в котором произошло превышение. Если такое сообщение не представить, налоговики выпишут штраф по п.1 ст. 126 НК РФ.

При применении ОСНО налогоплательщики обязаны отчитываться по налогу на прибыль (НДФЛ для ИП) и НДС. Если этого не сделать, налоговики выпишут штраф и доначислят эти налоги.

Не рекомендуем дробить бизнес, чтобы остаться на спецрежиме. Налоговики на раз выявляют такие схемы. Например, Арбитражный суд Западно-сибирского округа рассматривал дело, где фирма на УСН перевела часть доходов на субподрядчика, а он впоследствии вернул эти средства по договору займа. Налоговики не согласились с таким решением, признали организацию утратившей право применения УСН и доначислили все налоги по ОСНО. Их поддержал и суд – Постановление АС ЗСО от 22.04.2016 №А27-9464/2015.

Как исправить ошибку: сдайте декларацию по УСН за период применения спецрежима, а далее отчитывайтесь по налогам, которые начисляются при общей системе налогообложения.

5. Учтены не все доходы

Довольно частая ошибка, когда налогоплательщики на УСН не учитывают все доходы, подлежащие налогообложению и тем самым, занижают налогооблагаемую базу.

Например, ИП приобрел квартиру или какую-то недвижимость, продал ее, не выждав 5 летний срок, и не отразил доход в декларации по УСН. В этом случае суды рассматривают назначение помещения. Если по своему характеру, потребительским качествам и функциональному назначению помещение нельзя использовать иначе, как в предпринимательских целях, доход от его продажи следует учитывать в доходах УСН (определение ВС от 26.10.2021 № 310-ЭС21-19841).

Также судьи учитывают и цель приобретения недвижимости. Например, в определение от 21.09.2021 № 309-ЭС21-15996 суд пришел к выводу, что ИП неправомерно занизил налогооблагаемую базу, продав 18 квартир. Недвижимость была приобретена по словам предпринимателя в личных целях, но так как вся она была продана в краткие сроки, суд постановил доначислить и уплатить налог с этих доходов.

Споры по поводу отражения доходов бывают не только у ИП с ФНС, но и у юрлиц. Например, в Определении Верховного суда от 07.09.2021 № 302-ЭС21-14990, установлено, что организация арендодатель не включала в доходы компенсацию коммунальных услуг, которые ей оплачивали арендаторы. Поскольку компенсация коммунальных услуг не поименована в ст. 251 НК РФ, ее нужно учитывать в доходах и оплачивать налог.

Не уплачивать налог с компенсации коммунальных услуг вправе только компании, поименованные в пп. 4 п. 1 ст. 346.15 НК РФ: ТСЖ, управляющие компании и т.п.

Как исправить ошибку: зафиксируйте все неучтенные доходы в КУДиР, сдайте корректировочную декларацию по УСН и доплатите налог.

Итоги

Ошибки при применении УСН не редкость. Чаще всего они заканчиваются спором с ФНС в суде. В ряде случаев судьи поддерживают налоговиков. Если так произошло и у вас, все возможные пути решения проблемы мы рассмотрели в этой статье.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru