Дивиденды у ИП это

Под дивидендами подразумевается доля чистой прибыли компании, распределяющуюся между её участниками. Под дивидендами признаются:

• Суммы, распределённые равнозначно взносам участников и уплаченные за счёт получения чистой прибыли предприятия;
• Получение средств из источников, располагающихся за рубежом, но только если они по законодательству той страны будут признаны в качестве доходов;
• Различие между прибылью, полученной при уходе из компании либо её расформировании;
• Фактически оплаченной суммой за акции и доли учитывая вложение финансовых средств в имущество – это делается для налога на прибыль;
• Затраты на покупку акций и долей – проводится для НДФЛ.

После оплаты всех налогов у компании остаётся чистая сумма, которая попадает в её полное распоряжение – это считается чистой прибылью. Организации предоставляется возможность распоряжаться данной суммой сугубо в своих интересах: задействовать в дальнейшем развитии бизнеса или выплатить в качестве прибыли участникам.

Дивиденды: это что такое и как получать дивиденды по акциям | Дивидендная доходность от акций

Налогообложение дивидендов для физ. лиц

Налоговая ставка на полученную долю чистой прибыли в 2023 году будет составлять:

• 13% для резидентов РФ, если доход не превышает отметку 5 млн. руб. в течение года;
• 15% для нерезидентов РФ и резидентов, чей доход превышает 5 млн. руб. в год.

Статус резидента РФ во многом зависит от количества нахождения физ. лица на территории РФ в течение календарного года. В случае, когда общее количество дней превышает отметку 183, в таком случае физ. лицо будет признано резидентом РФ. Время, которое было проведено за территорией РФ по уважительной причине (учебный процесс, прохождение лечения и так далее), не будет приниматься в расчёт.

Налогообложение дивидендов для юр. лиц

Налогообложение уплаченных дивидендов для юр. лиц проводится согласно нормативам, закреплённым в ст. 284 НК РФ:

• 13% – для РФ компаний;
• 15% либо иная ставка, предусмотренная в международном договоре для избегания двойной уплаты налога – для зарубежной компании;
• 0% – РФ компания, но в том случае, если она не меньше 365 календарных дней имеет в личном владении и не менее 50% капитала компании либо депозитными расписками, предоставляющими право на получение не менее 50% от общей суммы уплаченных дивидендов.

В третьем пункте, юр. лицу для того, чтобы подтвердить право на получение льготы, нужно предоставить в налоговый орган документацию, где подтверждается её право на долю в капитале компании, занимающейся выплатой дивидендов. К такой документации относят:

• Решение суда;
• Сделка купли-продажи;
• Решение о разделении, выделении либо преобразовании;
• Учредительное соглашение;
• Передаточный акт.

Возможные проблемы при налогообложении дивидендов

В период выплаты дивидендов могут возникнуть затруднительные ситуации:

• Выплата дивидендов за предыдущие годы. Их можно выплатить, но при принятии такого решения нужно будет в налоговой декларации, указать за какой год проводилась выплата и общая сумма выплаченной прибыли. НДФЛ будет удержана по той ставке, которая была действительна на момент уплаты дивидендов;
• Участник вышел из состава учредителей. Уплата дивидендов должна проходить равнозначно. До момента распределения доли ушедшего, между оставшимися, уплата прибыли может быть произведена непропорционально долям, но только в той ситуации, если это решение было принято всеми оставшимися участниками, либо такой порядок выплаты был внесён в устав компании;
• Участник отказался от получения дивидендов. Выплату он попросил заменить на фиксированною компенсацию, в течение нескольких месяцев. Однако в Минфине сказано, что если участник компании отказывается от получения дивидендов – это считается в качестве добровольного подарка для компании;
• Были неверно указаны реквизиты. Организатор не предоставил обновлённые реквизиты. Дивиденды были выплачены, но в связи с тем, что реквизиты были неверными, средства вернулись. Однако НДФЛ уже уплачен и удержан. Уплаченный налог возвращается, но для этого потребуется указать в бухгалтерской отчётности – возврат дивидендов.

Отражение дивидендов в налоговой отчетности

Выплата дивидендов проводится при подведении итогов прошедшего года, когда организацией заполняется бухгалтерская отчётность. В момент формирования бухгалтерской отчётности компания узнаёт собственную годовую чистую прибыль и делит её между участниками согласно их долям.

КАК ИП ПОЛУЧИТЬ ДИВИДЕНДЫ?

Налог на прибыль

Во время выплаты чистой прибыли компании, занимающейся её распределением, нужно включить в свою налоговую декларацию такие документы, как:

• Лист 03, куда будут включены разделы А и В. Раздел А заполняется за тот период, когда проводилась выплата доли чистой прибыли. В «Категории налогового агента» ставится цифра 1 – это компания, занимающаяся уплаты дивидендов, которая занимается выпуском ценных бумаг либо является компанией занимающейся распределением чистой прибыли. Раздел В должен быть включён в декларацию о налогах и сборах за тот период, когда производилась выплата прибыли. Раздел должен быть заполнен на каждую компанию, которая занималась выплатой прибыли в данном периоде. Также, в разделе В, указывается сумма начисленных дивидендов, число, когда они были перечислены, и какая сумма была удержана в качестве налога;
• Подраздел 1.3 Раздела 1. Компания должна заполнить в том периоде, в котором проводится уплата доли чистой прибыли. Вносить данный раздел в декларацию о налогах и сборах за последующие периоды календарного года нет необходимости. В сточке 010 нужно указать 1 – это значит, что доля чистой прибыли будет выплачена компанией РФ. В «Сроке уплаты» нужно указать период внесения налога в федеральный бюджет, который был удержан налоговой организацией в период выплаты дохода (это число, следующее за периодом уплаты дивидендов). В 040 – указывается общая сумма оплаченного налога.

НДФЛ

В период выплаты дивидендов физ. лицам нужно заполнить и сдать расчёт 6-НДФЛ (в 2022 году форма была обновлена). В данной форме включены разделы 1 и 2 за тот период, когда проводилась выплата дивидендов:

• Раздел 2 поля 110 и 111 – в этих пунктах должна быть указана вся сумма дивидендов, которые были выплачены участникам компании;
• Раздел 2 поля 140 и 141 – общая сумма НДФЛ рассчитанная с дивидендов;
• Раздел 2 поле 160 – общая сумма НДФЛ рассчитанная с дивидендов и сниженная на сумму налога на прибыль;
• Раздел 1 поля 020 и 022 – отображается сумма НДФЛ, рассчитанная с дивидендов и сниженная на сумму налога на прибыль, необходимая к общему зачёту.

Последние изменения года

Были внесены правки в декларации по налогу на прибыль. Кроме того, всё ещё действуют нововведения, которые были внесены в 2022 году:

• Подверглись некоторым изменениям правила расчёта дивидендов;
• НДФЛ рассчитывается по прогрессивному налогообложению;
• Лист 03 подвергся обновлению;
• Были внесены новые правила при расчёте Д2;
• Увеличены ставки НДФЛ;
• Стал засчитываться налог на прибыли с полученных дивидендов в счёт НДФЛ по выплаченным дивидендам.

Содержание штата, поиск компетентного бухгалтера, оборудование рабочих мест – далеко не полный список задач, требующих значительных финансовых и временных затрат. Если вы хотите оптимизировать свои расходы, наша компания возьмет все заботы о вашем учете и отчетности в ФНС на себя. Подробнее о наших услугах бухгалтерского сопровождения можно узнать по ссылке.

Отзывы об услугах

Свистунов Юрий Владимирович

Хочу выразить благодарность генеральному директору Амелиной Татьяне Владимировне! За ее большой труд, она создала замечательную компанию, где работают ответственные люди! Именно ответственные! На своём горьком опыте мне пришлось столкнуться с главным бухгалтером, которая весьма халатно относилась к своим обязанностям.

При проведении сотрудниками ООО «Невская Перспектива» аудиторской проверки были выявлены многочисленные нарушения сроков сдачи отчетности, грубые ошибки по ведению налогового и бухгалтерского учета, утеряно большое количество документов. ООО «Невская перспектива» провела огромную работу по восстановлению учета в предприятии! Сэкономили более 120 тысяч налогов и штрафов!

Владелец сети
Мартынова М.В.

До работы с ООО «Невская Перспектива» пользовались услугами бухгалтера на дому. Основной проблемой было безответственное и халатное отношение к своим обязанностям бухгалтера. Приходилось вечно подстраиваться, напоминать об оплате налогов , были вынуждены платить штрафы за несвоевременно сданную отчетность.

При первом обращении к Генеральному директору компании Татьяне Владимировне были приятно удивлены четкостью постановки задач, компетентностью предоставленных нам сотрудников и пониманием проблем нашей компании. Решения принимаются быстро и компетентно, что можно уже поставить точку на поиске другого бухгалтера, так как менять ни в коем случае не собираемся. Ведь в результате мы получили профессиональную команду опытных бухгалтеров, своевременно предупреждающих о любых изменениях в законодательствах, и позволяющих спокойно заниматься бизнесом.

Ген. директор
Баженов Кирилл

Наша компания столкнулась с начинающимся кризисом роста – возникла проблема с качественным и оперативным учетом денежных средств и заказ-нарядов на производство изделий и работ. ООО «Невская Перспектива» помогло организовать оперативный и всесторонний управленческий учет и провести обучение сотрудников. Система учета получилась весьма экономичной, не пришлось набирать экономистов и бухгалтеров для учета денег,материалов и долгов – все делает ООО «Невская Перспектива». Сэкономили, по меньшей мере, 420 000 руб. за год.

Главный бухгалтер
Гутчинова Зоя Николаевна

Компания ООО «Питер-Финанс-Аудит» проводила аудиторскую проверку в ООО «БалтОвощ» за 2016 год . С самого начала нашей совместной работы стало понятно, что сотрудники профессионалы своего дела. Все требования и особенности компании были учтены. 3а 10 дней рассмотрели большое количество хозяйственных операций и документов.

При этом, когда возникли срочные вопросы, вошли в положение и сразу помогли советом. В целом дисциплинированны и ответственны, никаких проволочек и проблем. Спасибо!

Сергей Викторович Крот

С компанией ООО Невская Перспектива работаем уже больше 3 лет! За это время юристы компании смогли разрешить спорные вопросы, в том числе и в судах. Благодаря Невской Перспективе смогли и наладить бухгалтерский учет. Знаем, что в любых спорных ситуациях сможем получить как и консультацию, так и помощь профессионалов. Спасибо вам!

Корнышев Андрей Алексадрович

ООО «Бэйби Опт Груп» выражает искреннюю благодарность за высокий профессионализм сотрудников Вашей организации при проведении аудиторской проверки. Выражаем Вам благодарность за совместный труд и надеемся на дальнейшее укрепление существующих отношений. Желаем Вашей компании процветания и успехов!

генеральный директор ООО «СК Феникс»
Сорокин Дмитрий Иванович

Общество с ограниченной ответственностью «Строительная компания Феникс» выражает искреннюю благодарность за высокий профессионализм сотрудников Вашей организации, оказывающей юридические и бухгалтерские услуги нашему предприятию. Высокое качество оказываемых услуг позволяет нашей организации взыскивать задолженность, защищаться от необоснованных претензий контрагентов и налоговых органов.

Мы отлично осознаем, что успех, Достигнутый нами в последние годы —это результат кропотливой совместной работы‚ постоянного ежедневного взаимодействия с Вашими специалистами. Благодаря Вашей открытости, стремлению понять и удовлетворить потребности партнера, достичь конечного результата, направленности на повышение рабочих показателей наши отношения крепнут с каждым годом, и мы покоряем новые вершины в достижении поставленных целей и задач. Выражаем Вам благодарность за совместный труд и надеемся на дальнейшее укрепление существующих отношений и рост показателей, достигнутых в ходе совместной деятельности. Желаем Вашей компании процветания и успехов! В расчете на дальнейшее плодотворное сотрудничество

генеральный директор сети кальянный «Tangiers Lounge Gastello»
Корельский Андрей

Благодарим Невскую Перспективу за огромную работу, проводимую в нашей компании. Невская Перспектива уже несколько лет ведет для нас бухгалтерский учет, а также полностью взяла на себя финансовую политику и управленческий учет. Мы всем довольны. По сравнению со штатным бухгалтером — больший опыт, больше возможностей. Рекомендуем!

генеральный директор
Куриленко И.В.

ООО «Артель трубочистов» в лице генерального директора выражает огромную благодарность компании «Невская Перспектива» и лично Амелиной Т.В. за многолетнее сотрудничество и высокий профессионализм в области бухгалтерского и финансового учета, налогообложения и юриспруденции. ООО «Невская Перспектива» зарекомендовали себя как надежный партнер — оперативное реагирование, четкая и слаженная работа команды бухгалтеров, точность в расчетах и подготовке документов. Довольны результатом сотрудничества на 100%. Рады рекомендовать данную компанию к работе!

Источник: nperspektiva.ru

Что такое дивиденды и как их получить?

Представьте себе компанию, у которой бизнес идет в гору. Доходы растут, акционеры довольны и хотят, чтобы с ними поделились прибылью. Тогда компания решает выплатить держателям акций дивиденды.

О них и пойдет речь.

Поделиться

Что такое дивиденды и зачем их платят

Дивиденды — это часть прибыли, которую компания распределяет среди акционеров пропорционально их доле. Чем крупнее пакет акций, тем больше дивидендов получает акционер.

Дивиденды — вещь необязательная. Многие компании их не платят, потому что тратят деньги на развитие бизнеса, пополнение «заначки» на случай непредвиденных ситуаций или пускают на выкуп акций с рынка.Если акционеры знают, что выплат не будет, это не влияет на динамику акций.

Вот что происходит, когда компания решает щедро поделиться деньгами.

Пример удорожания акций

Бумаги «Нижнекамскнефтехима» резко подорожали, потому что совет директоров предложил общему собранию акционеров выплатить неожиданно высокие дивиденды — 19,94 рубля на акцию при ее рыночной цене в 62 рубля.

В целом этот случай показывает, как принимается решение о выплате и размере дивидендов: инициатива идет от совета директоров, финальное слово за акционерами.

Как получить дивиденды

Все просто: купите акции до закрытия реестра акционеров, тогда вы успеете попасть на раздачу. Если не получилось приобрести бумаги перед выплатой — не беда, дождитесь дивидендного гэпа, а затем покупайте. Дивиденды вы не получите, зато приобретете акции по привлекательной цене. О гэпе расскажем дальше.

Как узнать размер дивидендов и доходность

Компании публикуют информацию по текущей цене акций и дивидендам на своем сайте в разделе для акционеров. Например, вот так «Газпром» показывает историю своих расчетов.

История дивидендов «Газпрома»

Другой источник — портал раскрытия корпоративной информации e-disclosure.ru. На нем российские компании публикуют релизы, которые обязаны раскрываться по закону. К ним относятся и протоколы заседания совета директоров, на которых принимаются решения о дивидендах.

Предсказать точный размер выплат сложно, но общий принцип подсчета известен и отражен в специальном документе — дивидендной политике компании. Например, Сбербанк учитывает несколько факторов перед принятием решения:

• Размер чистой прибыли;
• Потребность банка в деньгах на развитие бизнеса;
• Внешние и внутренние риски;
• Баланс интересов Сбербанка и акционеров.

Конкретные значения утверждаются после выхода финансовой отчетности. После этого можно подсчитать дивидендную доходность — отношение размера дивидендов на одну акцию к ее стоимости. Указывается в % годовых. Формула расчета выглядит так:

ДД = (дивиденд за год на акцию / цена акции) × 100%.

Заниматься самостоятельными вычислениями необязательно. Многие компании уже все сделали за вас и вывесили значение на своем сайте.

Размер дивидендов может быть не ниже определенного значения, а иногда зависит от конкретного показателя. Например, одни компании планируют выплачивать дивидендами 50% чистой прибыли, а кто-то привязывает их к EBITDA — прибыли до уплаты процентов по долгам, налогам и амортизации.

У кого самые большие дивиденды

Все о дивидендах: полный гайд для инвестора

Владельцы акций могут заработать не только на перепродаже бумаг, но и на дивидендах. Кто определяет их размер и как их получить — в статье.

12 октября 2022 10 минут

Откройте ИИС

Получайте налоговый вычет до 52 000 ₽

• Что такое дивиденды и дивидендная доходность
• Как рассчитываются дивиденды
• Какие акции выбрать — обычные или привилегированные
• Когда покупать ценные бумаги, чтобы получить дивиденды
• Кратко

Дивиденды — это та часть прибыли, которую компания решает распределить между своими акционерами. Обычно это небольшие суммы — несколько процентов от стоимости акции. Дивиденды могут выплачиваться раз в квартал, полугодие или год, а могут не выплачиваться вообще в зависимости от дивидендной политики и решения акционеров компании.

Что такое дивиденды и дивидендная доходность

Компании расходуют прибыль на все, что кажется им полезным: открытие новых подразделений, премии сотрудникам, замену оборудования на более современное. Выплата дивидендов тоже полезна: чем больше компания платит дивидендов, тем привлекательнее ее акции для инвесторов. Следовательно, тем больше их стоимость и рыночная капитализация самой компании.

Еще по теме

Дивидендные отсечка и гэп: как поучаствовать в первой и не попасть во второй

10 декабря 2021 7 минут

Компании, стабильно выплачивающие дивиденды, называют дивитикерами. На российском рынке это ЛУКОЙЛ, НОВАТЭК, МТС. Агентство SP 500 и увеличивать дивиденды последние 25 лет. Это, например, энергетические гиганты Exxon и Chevron.

Как правило, чтобы спрогнозировать свою потенциальную прибыль, инвесторы рассчитывают дивидендную доходность на основе исторических данных. Это отношение суммы дивидендов к стоимости акции. Например, если акция стоит 250 рублей, а дивиденды на нее составили 2,5 рубля, то дивидендная доходность этой акции — 1%. Однако при выборе акций стоит учитывать не только их дивидендную доходность на текущий момент, но и историю выплат.

Для расчета дивидендной доходности акции, уже находящейся в портфеле, используют стоимость акции на момент покупки. Например, инвестор в 2018 году купил акцию за 200 рублей. В 2019 году компания выплатила 5 рублей дивидендов на акцию, в 2020-м решила не платить, а в 2021-м выплатила 4 рубля на акцию. Дивидендная доходность этой бумаги для инвестора за весь срок владения составила:

(5 + 0 + 4) / 3 / 200 × 100% = 1,5%

С дивидендов удерживается налог в размере 13% с инвесторов — физических лиц, которые являются резидентами РФ. Налог с дивидендов по акциям российских компаний удерживает и перечисляет в ФНС брокер, и сумма поступает на брокерский счет или ИИС уже за вычетом этого налога. С иностранными бумагами все сложнее: доход нужно декларировать самостоятельно.

Как рассчитываются дивиденды

У каждой крупной компании есть дивидендная политика — свод правил, которые объясняют, сколько дивидендов выплатит компания и когда. Размер дивидендов может быть привязан к различным показателям, например чистой прибыли, EBITDA или OIBDA.

Исходя из дивидендной политики, совет директоров решает, сколько дивидендов должно быть выплачено. Но этот вывод — только рекомендация. Конечное решение о выплате дивидендов принимается на общих собраниях акционеров, где акционеры рассматривают эту рекомендацию.

Еще по теме

Дивиденды vs. право голоса: какие права есть у акционеров

12 апреля 2022 11 минут

Ознакомиться с дивидендной политикой можно на сайте компании. Например, у Сбера или Газпрома.

Какие акции выбрать — обычные или привилегированные

Компания может выпустить два типа акций: обычные и привилегированные. Обычные акции не обязывают эмитента к выплате дивидендов, зато дают своему владельцу право голоса на собраниях акционеров. Владельцы привилегированных акций могут голосовать только по нескольким поводам, зато дивиденды они могут получать чаще всех остальных.

Объем торгов привилегированными акциями, как правило, ниже, поэтому они не так ликвидны, как обычные. Стоят префы, как правило, тоже меньше: крупные инвесторы реже покупают привилегированные акции из-за отсутствия права голоса.

Привилегированные акции могут быть интересны на среднесрочную перспективу, но перед покупкой важно изучить дивидендную политику компании — размер дивидендов может быть связан с финансовыми показателями. Тогда в случае роста показателей будет расти и дивидендная доходность обычных акций — они могут оказаться прибыльнее привилегированных. Подробнее о разнице между типами акций — в статье.

Когда покупать ценные бумаги, чтобы получить дивиденды

Каждая компания сама решает, когда и как часто она будет платить дивиденды. Обычно это происходит раз в квартал, полугодие или по итогам года. От объявления даты и суммы до самой выплаты обычно проходит около месяца. Но затягивать с покупкой не стоит: купить акции за секунду до дивидендов не получится.

Существует реестр акционеров — список владельцев акций. Дивиденды получат те инвесторы, данные которых будут в реестре в день его фиксации, который также определяется на общем собрании акционеров. Однако покупать акции строго в этот день — это не лучшая идея. Торги акциями могут идти в режиме Т+1 — это значит, что фактически акции будут принадлежать инвестору только на следующий рабочий день после покупки.

Например, 20 мая Газпром объявил дату фиксации реестра — 15 июля. Следовательно, чтобы успеть попасть в реестр, акции нужно было купить 14 июля или раньше. 14 июля — день так называемой дивидендной отсечки. К этому дню цена акций постепенно растет, а сразу после дивидендной отсечки падает примерно на сумму дивидендов после сбора налогов. Этот разрыв в цене называется дивидендным гэпом.

Еще по теме

Как платить налог с дивидендов: инструкция для инвестора

28 апреля 2022 11 минут

Консервативным инвесторам, которые не гонятся за дивидендной прибылью, а выбирают активы на несколько лет, можно купить акции сразу после дивидендной отсечки. Это один из немногих периодов, когда падение акций в цене не связано с проблемами рынка или самой компании.

Дивиденды — один из важных параметров на фондовом рынке. Однако при составлении портфеля не стоит руководствоваться только их размером. Важно понимать, какой бизнес стоит за компанией. Это позволит составить портфель на долгий срок и сформировать капитал.

Кратко

1. Дивиденды — это та часть прибыли, которой компания делится с акционерами.
2. Не все компании выплачивают дивиденды: некоторые направляют прибыль на другие цели.
3. Размер дивидендов и частота их выплат определяются самой компанией. Эти данные можно узнать, ознакомившись с дивидендной политикой.
4. Чтобы попасть под дивиденды, нужно купить акции как минимум за один день до даты закрытия реестра в случае российских акций и за два дня в случае иностранных акций.

Изучите дивидендный портфель

Аналитики сервиса отобрали акции крупных российских компаний, по которым ожидают наиболее высокой дивидендной доходности в 2023 году. Изучите подборку, чтобы принять взвешенное инвестиционное решение.