До какого числа нужно оплатить взносы ИП за 2 квартал

15 сентября, пополняем бюджет по взносам на травматизм. Заплатить взносы нужно в ЕСФ и платят все работодатели.
25 сентября, дедлайн для многих дел, а именно:

• сдаем уведомления по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 23 августа по 22 сентября.
• сдаем в ИФНС персонифицированные сведения (вместо СЗВ-М) о физлицах за август.
• сдаем ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности (вместо СЗВ-ТД) за август.
• те организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли сдают декларацию по прибыли за январь—август.
• сдаем декларацию по НДПИ за август.

28 сентября нужно:

• заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за август.
• для тех, кто имел право на отсрочку должны заплатить взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за август 2022 года.
• заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 августа по 22 сентября.
• заплатить 1/3 НДСа за II квартал.
• заплатить налог самозанятым за август.
• заплатить НДПИ за август тоже тут.

Вот как много всего должен знать, уметь и сдать вовремя ваш бухгалтер. Не успеваете сдать какой-либо отчет? Делегируйте эту задачу нам.

Томск:
Пр. Фрунзе 103 Д, 3 этаж
тел. 902622 ;
Ул. Нахимова, 8/1
тел. 236222 ;
Иркутский тракт 53 Б,
тел. 236322 ;
ул. 79 Гвардейской дивизии, 24
тел. 236422.

Северск:
Пр. Коммунистический, 94, 3 этаж,
тел. 89095434759;
Ул.Калинина, 82,
тел. 89631954748

Источник: preventiva.ru

Размер фиксированных взносов ИП в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер фиксированных взносов ИП в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности на УСН не платят. НДС, кроме того, который уплачивают при ввозе товаров на территорию РФ, тоже не взимается. Основной налог рассчитывают по итогам календарного года и заплатить его предприниматели должны не позднее 28 апреля следующего года.

Как платят налог на упрощённой системе

Кроме того, в течение года установлены отчётные периоды, по итогам которых надо заплатить часть налога как бы вперед, т.е. авансом. Эти платежи так и называются – авансовые. Крайние сроки их уплаты:

• за первый квартал – 28 апреля;
• за полугодие – 28 июля;
• за девять месяцев – 28 октября.

Это официальное название отчётных периодов, связанное с методикой расчёта, а на практике проще считать, что авансовые платежи вносят за каждый квартал. Причём вносить их надо, только если предприниматель получил в отчётном квартале доход. Если дохода не было, то и оплачивать ничего не надо.

Все авансовые платежи, которые были уплачены в течение года, учитываются при расчёте налога за год. Кроме того, каждый предприниматель, независимо от выбранного налогового режима, обязан платить страховые взносы за себя. Эти платежи тоже уменьшают размер налога.

На упрощенной системе налогообложения (УСН) или, как её ещё называют «упрощёнке», вы освобождаетесь от налогов, уплачиваемых на общей системе (НДС, налог на прибыль, на имущество и т.п.), но за работников (если они у вас есть) продолжаете уплачивать все налоги и взносы в общем порядке

Для применения УСН есть ограничения. Вы можете работать на упрощенном режиме если:

• вид деятельности не запрещен для данной системы — это все деятельности, разрешенные для ИП,
• сумма годового дохода не более 150 млн. рублей,
• количество наемных работников не больше 100,
• сумма основных средств на балансе ИП не более 150 млн. рублей.

УСН — налог, сумма которого напрямую зависит от вашей выручки. Если у вас есть доход, вы платите налог, если дохода нет, налог не платите. При этом вы можете выбрать один из 2-х вариантов УСН, который вас больше устраивает:

1. УСН — доходы. Ставка 6 % от валовой выручки. Расходы в расчет не берутся. Работать по данной системе выгодно, если у вас мало расходов или есть проблемы с их документальным подтверждением. Вести надо только налоговый учет. А с начала 2020 года, если вы применяете онлайн-кассу, ваши доходы автоматически видит налоговая и сама начисляет сумму к уплате. К тому же сумму налога по УСН 6% можете уменьшить:
2. если у вас нет работников — на 100% на сумму уплаченных страховых взносов за себя. Например, вы заработали 250 000 рублей в за год, за себя оплатили 40871 рублей годовых взносов. По УСН вы должны оплатить: (250 000 — 40871) х 6% = 12548 рублей.
3. если у вас есть работники, тогда сумму дохода уменьшается на 50% суммы, уплаченных взносов за работников и за себя.

Вы можете оформить самозанятость, если самостоятельно оказываете услуги, ведете торговлю, без привлечения наемных сотрудников. Если у вас действующее ИП, то по отдельным видам деятельности (например, обучение иностранному языку) вы можете оформить самозанятость, а по другим (например, развивающий центр по подготовке детей к школе) работать, как ИП.

В качестве самозанятого вы тоже должны зарегистрироваться в ФНС и платить налог на доход:

• 4%, если работаете с физ.лицами,
• 6% — с ИП и организациями.

Упрощенная система налогообложения

УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие:

• в штате предпринимателя работает не более 100 человек;
• доход составляет не более 150 000 000 рублей в год;
• остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей;
• деятельность не входит в список, оговоренный в ст. 346.20 НК РФ (продажа подакцизных товаров, полезных ископаемых и т.п.).

Работать в УСН можно:

• учитывая в качестве объекта налогообложения доход;
• учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов.

Ставки налога при этом будут разными.

Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки:

• предоставлять в ИФНС отчетность;
• уплачивать авансовые платежи по налогам;
• уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование.

Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать.

Реальный пример календаря предпринимателя Александра

Индивидуальный предприниматель Александр из г.Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.

• Март: до последнего рабочего дня месяца оплачиваются страховые взносы в ПФР, ФФОМС, а также ПФР 1% (с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.).
• Апрель: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за IV квартал предыдущего года (в полном объёме) и за I квартал текущего года (за вычетом всей суммы страховых взносов, уплаченных месяцем ранее).
• Июль: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за II квартал текущего года.
• Октябрь: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за III квартал текущего года.

Изменения в начислении пеней

Из-за новых правил меняется и порядок начисления неустойки по налогам, то есть пеней. Теперь они считаются от общей суммы отрицательного сальдо ЕНС, а не по каждому платежу отдельно.

Пени по-прежнему начисляются за каждый календарный день просрочки. Первый день их расчёта — следующий за окончанием срока уплаты. Поскольку большинство налогов нужно платить до 28 числа, то пени пойдут с 29 числа. Последний день, за который они будут начислены, — день уплаты недоимки.

Общая формула расчёта пеней в 2023 году такова:

• Сумма недоимки × Ставка ЦБ РФ / 300 × Количество дней просрочки, включая день её уплаты

Ставка пени в 2023 году для ИП и организаций одинакова — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ. В этом году для юридических лиц действует послабление: ставка уменьшена в качестве меры господдержки. Но с 2024 года будет так: если организация не платила налог более 30 дней, то с 31 дня пени начисляются по ставке 1/150 ставки ЦБ РФ.

Платежное поручение при ЕНП

Согласно рекомендациям налоговых инспекторов, удобнее и быстрее платить ЕНП через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или сформировать платежку в бухгалтерской программе. В этом случае поля с обязательными реквизитами единого налогового платежа заполняются автоматически. Если платежное поручение заполняется вручную, указываются следующие реквизиты:

Реквизиты Наименование (поле) Содержимое поля

7	Сумма	Сумма совокупной обязанности
101	Данные о плательщике, получателе и платеже (статус)	01
102	ИНН и КПП плательщика	Выдается по месту регистрации головной организации
61	ИНН получателя	7727406020
103	КПП получателя	770801001
13	Наименование банка получателя	Отделение ТУЛА БАНКА России//УФК по Тульской области, г. Тула
14	БИК банка получателя средств	017003983
15	Номер счета банка получателя	40102810445370000059
16	Наименование получателя	Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция ФНС по управлению долгом)
17	Номер казначейского счета	03100643000000018500
22	Код (УИП)
24	Назначение платежа	Единый налоговый платеж
104	КБК	18201061201010000510
105	ОКТМО
106	Основание платежа
107	Налоговый период
108	Номер документа, на основании которого оформляется платеж
109	Дата документа, на основании которого оформляется платеж

Ответственность за неуплату обязательных платежей на УСН

Пропуск срока уплаты налога, авансового платежа или страховых взносов может повлечь неблагоприятные последствия для ИП. Вид и размер санкций зависит от того, на сколько предприниматель опоздал с уплатой и какой конкретно платеж не перечислил. Рассмотрим, что грозит ИП за неуплату налога и иных обязательных платежей в 2023 (упрощенка без работников).

Таблица № 2. Ответственность за неуплату обязательных платежей на УСН

Неуплата в срок авансовых платежей

Неуплата налога по итогам года

Штраф – 20% от суммы неуплаченного налога (взноса) в результате занижения налоговой базы или неверного исчисления налога. Если он не уплачен умышленно – 40%. Если налог рассчитан верно, но не уплачен в срок, штрафа не будет — только пени (п. 19 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

Также на сумму задолженности будут начисляться пени за каждый день просрочки.

Неуплата страховых взносов

*Пени рассчитываются по следующей формуле: 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ х сумму неуплаченного платежа х количество дней просрочки.

Как уменьшить страховые взносы ИП с работниками в 2023 году

Налогоплательщики на УСН и ПСН смогут в 2023 году уменьшить сумму налога и авансов по нему на сумму страховых взносов и некоторых других платежей, то есть применить вычет.

Для получения налогового вычета по УСН на сумму взносов необходимо:

1. Ежемесячно перед уплатой страхвзносов подавать в налоговую уведомление о начисленных взносах. Срок подачи уведомления — до 25 числа месяца их уплаты. Деньги под взносы нужно заводить на счёт не позднее 28 числа.
2. Ежеквартально перед уплатой авансов подавать уведомление с суммой аванса, уже уменьшенной на сумму взносов и прочих платежей, составляющих вычет. Срок на уведомление — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября, на пополнение ЕНС — до 28 апреля, 28 июля, 28 октября.
3. По итогу года нужно указать суммы начисленных авансов и вычетов в декларации по УСН. Годовой налог уплачивают после представления декларации. Поэтому за год уведомление о начисленном налоге не подаётся, ЕНП списывается на упрощёнку на основании декларации.

ИП на патенте тоже должен подать в налоговую уведомление, в котором указаны:

• исходная стоимость патента;
• взносы: сумма, которая уплачена, и сумма, которая берётся в уменьшение платы за патент.

Затем ИП оплачивает налог по ПСН с учетом вычета. Сроки оплаты зависят от срока действия патента (п. 2 ст. 346.51 НК РФ):

• если патент выдан на срок до 6 месяцев, налог перечисляют разово в любое время в течение срока действия патента;
• если на 6-12 месяцев — 1/3 стоимости оплачивают в течение 90 календарных дней с начала действия патента, 2/3 стоимости — в его оставшийся срок.

Профессиональный или подоходный налог – что лучше?

Профессиональный налог выглядит выгоднее, чем подоходный: 16% против 10%. К тому же, в 10% уже включены взносы в фонд социальной защиты населения в размере 6%. Это значит, что пенсионеры, которые будут плательщиками НПД, фактически заплатят не 10%, а всего 4% — ведь они освобождены от уплаты страховых взносов. Остальные ИП по итогам года заплатят в ФСЗН не 35% от минимальной зарплаты, а 29%.

Министерство по налогам и сборам сейчас разрабатывает приложение, с помощью которого самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели смогут рассчитать и заплатить свои налоги. Анонсируется, что программа сможет учитывать как безналичные платежи, так и наличные оплаты и будет полностью готова к 1 января 2023 года.

Какие налоги платит ИП на УСН без работников?

ИП в 2022 году на упрощенке без работников платит единый налог, который заменяет все налоги, предусмотренные общей системой налогообложения: налог на прибыль на УСН не платится, НДФЛ, НДС также отсутствует.

Сроки уплаты налогов ИП на УСН такие: каждый квартал нужно внесение авансовых платежей, а по итогу года производится заключительный расчет единого налога, оформление и сдача декларации и оплата оставшегося налога.

Когда платить налоги ИП на УСН:

• Аванс за 1 квартал – до 25 апреля;
• Аванс за 2 квартал – до 25 июля;
• Аванс за 3 квартал – до 25 октября
• Расчет и уплата налога за год – до 30 апреля.

Тарифы по страховым взносам «на травматизм»

Страховые взносы «на травматизм» рассчитываются по тарифам (от 0,2 до 8,5%), которые зависят от класса профессионального риска (ст. 21 Закона № 125-ФЗ).

При этом порядок определения основного вида деятельности для целей установления тарифов по взносам «по травматизму» определен Постановлением Правительства РФ от 01.12.2005 № 713 (далее – Порядок определения вида деятельности).

В связи с созданием Социального фонда России (далее – СФР) в данный документ Минтрудом будут внесены соответствующие поправки (сейчас они на стадии утверждения). В частности, планируется, что страхователи для подтверждения основного вида деятельности в 2023 году не позднее 17 апреля 2023 года должны подать в СФР соответствующее заявление и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности (п. 3 Порядка определения вида деятельности). Основным видом деятельности, как и раньше, будет признаваться тот вид деятельности, по которому получена большая выручка за прошлый год (п. 9 Порядка определения вида деятельности).

Размер фиксированных взносов ИП за неполный год

Взносы ИП нужно пересчитать, если предприниматель работал неполный год. В частности, зарегистрировался в середине года или закрылся. Для расчета фиксированного платежа за неполный период используется формула:

Платеж за неполный год =(фиксированный взнос за год/12)*количество полных месяцев + (фиксированный взнос за год/12/количество дней в календарном месяца начала (окончания деятельности) * количество дней осуществления деятельности.

Допустим, предприниматель зарегистрировался с 14 июля 2023 года. Ему нужно рассчитать платеж за неполный 2023 год. Фиксированный платеж за неполный период составит: (45 842/12)*5+(45 842/12/31)*18. Предпринимателю нужно заплатить пенсионные взносы в размере 21 319 р.

Чтобы упростить расчеты за неполный год можно использовать «Калькулятор расчета страховых взносов» от ФНС.

Явных плюсов в режиме немало, однако он не освобождает бизнесмена от ведения учетных документов и сдачи отчетности. Хоть декларация и подается единожды, существуют и другие виды отчетов, которые необходимо сдавать в установленные сроки. За промедление накладываются штрафы, большая часть которых зависит от налога. А это немаленькие деньги.

В таблице указаны все крайние даты, когда нужно сдавать отчетности на УСН:

Вид документа Сроки (до)

6-НДФЛ (с работниками)	За прошедший год, 1 апреля
2-НДФЛ (с работниками)	За квартал, в конце следующего месяца
Сведения о численности сотрудников	За прошедший год, 20 января
Отчетность РСВ-1 (с работниками)	За каждый квартал, 15 числа следующего за ним месяца
Отчетность С3В-М (с работниками)	За каждый месяц, 10 числа следующего месяца
Налоговая декларация	За прошедший год, 30 апреля
Отчетность 4-ФСС (с работниками)	За квартал, 20 числа следующего за ним месяца

Кроме отчета не освобождены предприниматели и от ведения учета. Правда упрощен он до предела, единственная книга, которую требуется заполнять – КУДИР. Вести ее нужно обязательно. И лучше не лениться, поскольку инспекция по может потребовать предъявить ее в конце любого налогового периода.

Теперь вы знаете, как индивидуальным предпринимателям оплачивать налоги по упрощенке (УСНО) и вести налоговый учет в 2023 году. По описанию ясно, что учет для ИП с работниками не так уж и прост и требует большей внимательности при оплате взносов и подаче отчетов. А вот бизнесмены без штата могут вздохнуть свободно. Вся бухгалтерия для них состоит из декларации, которую подают в ИФНС и КУДИР.

Источник: lektravchern.ru

Какие налоги и когда платит ИП на УСН в 2023 году без работников

Российские предприниматели, особенно те, кто занимается частной предпринимательской деятельностью без штата сотрудников, должны знать, какие налоговые обязательства существуют для них на Упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2023 году. УСН позволяет сократить административную нагрузку на малые и средние предприятия, но все равно требует соответствия определенным налоговым правилам и срокам.

Если у вас есть индивидуальное предпринимательство без работников, то вы будете платить упрощенный налог на доходы на 2023 год. Этот налог составляет 6% от доходов ИП за отчетный период. Отсутствие штата сотрудников позволяет вам не платить взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд медицинского страхования.

Важно: В случае, если вы нанимаете хотя бы одного работника, вам придется платить дополнительные налоги и взносы обязательного социального страхования.

Помимо упрощенного налога на доходы, индивидуальные предприниматели на УСН также обязаны платить налог на имущество. Отсутствие сотрудников не влияет на обязанность уплаты этого налога. Налог на имущество начисляется на стоимость имущественных объектов, принадлежащих вам на правах собственности. Он платится в местный бюджет, а его размер зависит от стоимости имущества.

Также стоит отметить, что ИП на УСН без работников обязаны ежеквартально представлять отчетность в налоговую инспекцию. Вам потребуется заполнить декларацию по налогу на доходы и декларацию по налогу на имущество, а также уплатить соответствующую сумму налога в установленные сроки. Не соблюдение сроков или неправильное заполнение декларации может повлечь за собой штрафы и пенальти.

Сроки и порядок уплаты

Индивидуальные предприниматели, платящие налог на упрощенной системе налогообложения без работников (УСН 6% или УСН 15%), обязаны уплачивать налоги в следующем порядке:

1. Ежемесячная уплата налога. ИП должен уплачивать налог до 25 числа следующего месяца после истечения отчетного периода. Например, за январь налог необходимо уплатить до 25 февраля.
2. Квартальная налоговая декларация. Каждый квартал ИП обязан заполнить и подать налоговую декларацию в налоговый орган. Декларация должна быть подана до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Например, декларация за первый квартал должна быть подана до 30 апреля.
3. Ежегодная налоговая декларация. Кроме квартальных деклараций, ИП также обязан подать ежегодную налоговую декларацию. Декларация должна быть подана до 1 апреля следующего года.

Уплата налогов производится банковским переводом или иными способами, предусмотренными в законодательстве Российской Федерации.

Ставка налога

В 2023 году Индивидуальные предприниматели, работающие на Упрощенной системе налогообложения (УСН) без наемных работников, будут платить налог на прибыль по ставке 6% от доходов. Налоговая ставка рассчитывается на основе оборотов ИП за отчетный период.

Обратите внимание, что налог на прибыль взимается только с юридических лиц, а не с физических. Поэтому налоговая ставка на УСН без работников не будет включать в себя дополнительные налоги, такие как НДФЛ или страховые взносы.

УСН без работников предполагает упрощенный порядок расчета налогов и отчетности. Для его применения ИП не должен иметь работников, получающих заработную плату. Если у ИП есть работники, даже временные или сезонные, то применение УСН без работников становится невозможным.

Возможные льготы и особенности

Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников могут рассчитывать на ряд льгот и особенностей:

1. Упрощенное начисление налогов. При применении УСН ИП без работников платят налог только на доходы, а не на выплату зарплаты работникам. Таким образом, налоговая нагрузка снижается и улучшается платежная дисциплина.

2. Фиксированная ставка налога. Одним из основных преимуществ УСН является использование фиксированной ставки налога. В 2023 году ставка может составлять 6% или 15% в зависимости от выбранной системы.

3. Сокращение отчетности. Упрощенная система налогообложения позволяет значительно сократить объем отчетности, что экономит время и силы ИП без работников.

4. Отсутствие необходимости формирования бухгалтерского учета. ИП на УСН без работников могут не вести полный бухгалтерский учет, а пользоваться упрощенным учетом, что снижает затраты и облегчает ведение деловой документации.

5. Гибкие сроки уплаты налогов. ИП на УСН без работников могут самостоятельно выбирать периодичность уплаты налогов, что позволяет более гибко планировать бюджет и подстраиваться под финансовые возможности.

6. Возможность участия в госзакупках. ИП на УСН без работников имеют право участвовать в государственных закупках, что расширяет их возможности по работе с государственными и муниципальными заказчиками.

Упрощенная система налогообложения без работников предоставляет ИП ряд преимуществ и льгот, что делает ее привлекательной для ведения бизнеса в 2023 году.

Отчетность и сроки ее предоставления

ИП на УСН без работников обязан предоставлять отчетность о своей деятельности в налоговые органы.

Сроки предоставления отчетности зависят от периодичности ведения учета и выбранной системы налогообложения:

• Если ИП ведет учет ежеквартально, то отчетность должна быть представлена в налоговый орган до последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
• Если ИП ведет учет ежемесячно, то отчетность должна быть представлена в налоговый орган до 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Отчетность представляется в форме декларации по налогу на прибыль (форма 3-НДФЛ) и налогового периода (форма 4-НДФЛ).

В декларации ИП указывает следующую информацию:

1. Сумму доходов, полученных за отчетный период.
2. Расходы и затраты, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.
3. Размер налоговой базы и ставку налога.
4. Сумму налоговых платежей ИП.

Отчетность предоставляется в электронной форме с использованием электронно-цифровой подписи (ЭЦП).

Невыполнение обязательств по предоставлению отчетности или ее неправильное оформление может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов.

Источник: englishbooster.ru