До какого числа нужно подать декларацию ИП

Сроки сдачи отчетности ИП за 2020 год: налоги и взносы

В нижеследующих таблицах приведены сроки сдачи отчетности по итогам 4 квартала и 2020 года с учетом выходных и праздников (Постановление Правительства России от 10.10.2020 № 1648). В отношении отчетности действует общее правило: если крайний срок предоставления отчета выпадает на выходной или нерабочий праздник, то он переносится на ближайший будний день.

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН, ЕНВД и иных спецрежимах, а также на ОСНО, включая отчеты по страховым взносам, рассмотрим в таблице ниже. Вся отчетность, указанная в таблице, подается в ИФНС, за исключением расчета 4-ФСС, который представляется в Фонд соцстраха.

Срок сдачи в 2021 году

Сдается всеми ИП (с работниками и без) по соответствующей системе налогообложения:

С 2023 года работники госучреждений и квазигосударственного сектора должны сдавать декларацию

Декларация по ЕНВД (сдают ИП, применявшие ЕНВД в 2020 году)

За 4 квартал 2020 года

Декларация по ЕСХН (сдают ИП – плательщики единого сельхозналога)

Декларация 3-НДФЛ (сдается по доходам ИП на ОСНО)

Декларация по НДС (сдают ИП на ОСНО, а также на спецрежиме, если выставлялись счета-фактуры с НДС, или ИП – налоговый агент по НДС)

За 4 квартал 2020 года

Единая упрощенная декларация может подаваться ИП при любой системе налогообложения по итогам квартала или года, но только при отсутствии выручки, налоговых объектов и движения денежных средств по расчетному счету и кассе. В ЕУД разрешается включать любое количество налогов (например, в январе 2020 года можно сдать ЕУД с «нулевыми оборотами» по налогу на прибыль за 2020 год и по НДС за 4 квартал 2020 года). При просрочке сдачи ЕУД надо сдавать стандартную декларацию по соответствующему налогу в срок, приведенный в таблице:

За 4 квартал или 2020 год (по соответствующим налогам)

Сдается при наличии соответствующего объекта налогообложения:

Декларации по акцизам на алкоголь, табак, автомобили

За декабрь 2020 года

Декларация по акцизам на нефтяное сырье

За декабрь 2020 года

Декларация по акцизам на нефтепродукты

За декабрь 2020 года:

• по общему правилу п. 3 ст. 204 НК РФ,
• налогоплательщиками по п. 3.1 ст. 204 НК РФ,
• налогоплательщиками по п. 5.1 ст. 204 НК РФ

Декларация по НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых)

За декабрь 2020 года

За 4 квартал 2020 года

Сдается ИП с работниками:

(подается по каждому физлицу, которому выплачивались доходы в 2020 г.)

• 20 января в бумажном виде
• 25 января в электронном формате

(на бумаге могут представлять страхователи, у которых среднесписочная численность в предыдущем году – не более 25 человек)

Не предусмотрено отчетности в отношении налога, уплачиваемого:

• при патентной системе налогообложения (ПСН);
• при применении спецрежима «Налог на профессиональный доход» (ИП-«самозанятые»).

Сроки отчетности ИП за 2020 год в ПФР

Если ИП нанимает на работу хотя бы одного сотрудника по трудовому договору или в рамках гражданско-правовых соглашений, то он становится страхователем в системе пенсионного страхования. Как следствие, ему нужно отчитываться в Пенсионный Фонд по различным основаниям.

Рассмотрим в таблице подлежащую предоставлению в ПФР отчетность ИП за год (сроки сдачи в 2021 году за 2020 год):

Срок сдачи в 2021 году

(Сведения о застрахованных лицах)

За декабрь 2020 года

(Сведения о страховом стаже физлиц), сдается вместе с ОДВ-1

(Сведения о трудовой деятельности)

Если в декабре 2020 года от работника принято заявление о продолжении ведения бумажной трудкнижки либо о начале использования электронной, а также имелись иные кадровые изменения, перечисленные в п. 2.4 ст. 11 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ (кроме приема и увольнения)

В случае издания приказа о приеме или увольнении работника 31 декабря 2020 года (первый рабочий день, следующий за днем издания приказа)

Сведения о трудовой деятельности по состоянию на 01.01.2020 г., если в течение 2020 г. по работнику не было никаких кадровых изменений и СЗВ-ТД не подавалась

Срок сдачи отчетности ИП за 2020 год: Росстат

Еще один тип обязательной отчетности предпринимателя – статистическая. Рассмотрим, какую подает в Росстат отчетность ИП за год, сроки ее сдачи в 2021 году подробнее.

В общем случае статотчетность предоставляют ИП с работниками и без, а также вне зависимости от того, ведут они деятельность за тот или иной отчетный период или нет.

ИП подают в Росстат сведения в рамках сплошного статнаблюдения, которое проходит 1 раз в 5 лет, а также при попадании в выборку ведомства (п. 1 ст. 5 Закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ). Статотчетность надо сдавать в сроки, указанные на бланке соответствующей формы.

Определить точно, какую форму статотчетности надо сдавать, можно, воспользовавшись специальным онлайн-сервисом от Росстата. Для получения информации потребуется любой из доступных идентификаторов индивидуального предпринимателя — ИНН или ОГРНИП.

Основная статистическая отчетность ИП за 2020 год, сроки сдачи ее приведены в таблице

Наименование отчета, какие ИП сдают

Срок сдачи в 2021 году

В рамках сплошного статистического наблюдения по показателям хозяйственной деятельности за 2020 год (форма утверждена приказом Росстата от 17.08.2020 № 469):

(сдают все ИП один раз в 5 лет)

В рамках выборочных статнаблюдений:

(сдают ИП в статусе микропредприятия, осуществляющие производство продукции добывающих, обрабатывающих производств, производство и распределение электричества, газа, пара, занимающиеся лесозаготовками и рыболовством)

(сдают ИП – субъекты МСП, кроме микропредприятий, по вышеуказанным видам деятельности)

За декабрь 2020 года

(сдают ИП, не являющиеся субъектами МСП, по вышеуказанным видам деятельности)

За декабрь 2020 года

(сдают ИП, занимающиеся лесоводством и лесозаготовками, рыболовством и рыбоводством, добычей полезных ископаемых, обрабатывающими производствами, обеспечением электроэнергией, газом и паром, кондиционированием воздуха, водоснабжением, водоотведением, сбором и утилизацией отходов, ликвидацией загрязнений, издательской деятельностью)

22 декабря 2020 года

За декабрь 2020 года

(сдают ИП, имеющие стационарные источники загрязнения воздуха)

(сдают ИП, занимающиеся природохранной деятельностью)

(сдают ИП, имеющие охотхозяйственные соглашения либо долгосрочную лицензию на пользование охотничьими животными)

(сдают ИП крупнее МСП, занимающиеся выловом рыбы и добычей иных водных биоресурсов)

за январь-декабрь 2020 года

(сдают ИП, предоставляющие услуги гостиниц и других коллективных средств размещения)

(сдают ИП, оказывающие платные услуги населению)

(сдают ИП, занимающиеся туристской деятельностью)

(сдают ИП, занимающиеся операциями с недвижимостью, в том числе оказывающие посреднические услуги)

За 4 квартал 2020 года

Будут ли перенесены сроки сдачи отчетности ИП за 2020 год?

Отсрочки по отчетности за 2019 год и некоторые периоды 2020 г. были введены Постановлением Правительства России от 02.04.2020 № 409 в связи с коронавирусными ограничениями. Но на отчетность по итогам 2020 года его действие уже не распространяется. Таким образом, сроки сдачи отчетности ИП за 2020 год, скорее всего, останутся прежними: законодатель пока не анонсировал их изменения.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru

Отчетность ИП на УСН без работников 2023: виды отчетности, сроки сдачи

Главное, что нужно знать про отчетность ИП на УСН без работников.

Когда бизнес на упрощенке, ИП отчитывается только перед налоговиками и фондами. Если у него нет сотрудников — еще проще, не нужно готовить отчеты для пенсионного фонда и соцстраха. Вместо 10+ отчетов предприниматель сдает всего 3: две декларации и отчет в статистику. А иногда еще меньше, например, если ИП не работали с плательщиками НДС. Разбираемся, когда, куда и какую отчетность сдает ИП без работников.

Основной документ для ИП без работников в 2022 году — годовая декларация на УСН. Чтобы ее заполнить, нужно установить специальное ПО или заполнить вручную. А можно проще — использовать онлайн–конструктор Dokia. Сервис бесплатно заполнит бланк по данным ИП. Нужно только задать вводные и оставить телефон.

Декларация УСН для ИП онлайн
Подготовьте декларацию УСН с помощью удобного онлайн-сервиса за 5 минут. Это бесплатно.

Какую отчетность сдает ИП без работников

Налоговую отчетность. Для ИП без работников основная форма — это декларация по упрощенке, ее сдают раз в год. Это свод записей про бизнес, по которому ИФНС проверяет — правильно ли ИП платит налоги. Иногда дополнительно сдают ежеквартальную декларацию по НДС. Еще они ведут КУДиР — это замена для ИП бухгалтерской отчетности.

Статистическую отчетность. ИП без работников отчитывается перед Росстатом по формам, определяемым индивидуально — в зависимости от вида деятельности, иных региональных особенностей. Еще в 2022 году ИП сдают отчет 1–Предприниматель. Это новая форма — Росстат проводит сплошное обследование и заставляет отчитываться всех ИП.

Какую отчетность ИП не сдает

Бухгалтерскую отчетность. ИП разрешено не вести бухгалтерский учет, если они учитывают доходы или доходы – расходы (пп. 1 п. 2 ст. 6 закона № 402–ФЗ). Для этого предприниматели заполняют КУДиР.

Кадровую отчетность. ИП без работников не нужно сдавать:

• расчет по страховым взносам;
• расчет 6–НДФЛ, справку 2–НДФЛ в ИФНС;
• форму 4–ФСС в соцстрах;
• формы СЗВ–М/СТАЖ/ТД в Пенсионный фонд и другие отчеты на сотрудников.

Отчетность по имущественным налогам. Например, по земельному и транспортному налогу. Даже если ИП использует землю или ТС в бизнесе и платит за это налог, он все равно не отчитывается по нему, так как платит их на основании налоговых уведомлений (п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст.

409 НК).

Налоговая отчётность ИП на УСН без работников

Отчитаться перед ИФНС — основная обязанность предпринимателя–упрощенца. Обычно в круг формальных документов для налоговой входят декларация по упрощенке и НДС, а еще КУДиР.

Декларация по УСН

Как заполнять. Декларацию заполняют печатными заглавными буквами шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов. Пустые ячейки и поля оставляют пустыми. Запрещены подчеркивания, помарки, ошибки, дописки — декларацию не примут. ИП нужно нумеровать только те страницы, которые он заполняет — остальные оставить пустыми и не распечатывать.

Пример заполнения для расчета «доходы»

Как сдавать. Отчетность ИП по УСН можно подать:

1. Лично — отнести в ИФНС по месту регистрации ИП.
2. По почте — заказным письмом с уведомлением о вручении в инспекцию по месту регистрации.
3. Онлайн — через официальный сервис ФНС России. Для этого ИП нужна цифровая подпись (УКЭП).

Когда сдавать. Сдачу отчетности ИП по УСН планируют не позже 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть декларацию по УСН за 2021 год нужно сдать не позже 30.04.2022.

Декларация по НДС

Когда используют. Налоговая отчетность ИП без работников включает декларацию по НДС обычно в двух случаях:

• когда ИП покупает товары или услуги у субъектов, которые никогда не стояли на учете в РФ. Например, у иностранных компаний;
• когда ИП арендует или приобретает в собственность госимущество.

В этих случаях ИП становится налоговым агентом по НДС (ст. 161 НК). Есть и другие случаи, но они распространены еще реже.

Как сдавать. Отчетность ИП по НДС можно подать лично, отправить по почте или подать через сайт ФНС — как и декларацию по УСН.

Сроки сдачи отчетности. ИП без работников подают декларацию по НДС ежеквартально.:

• до 25.01 — за 4 кв. прошлого года;
• до 26.04 — за 1 кв. текущего года;
• до 26.07 — за 2 кв. текущего года;
• до 25.10 — за 3 кв. текущего года.

Декларацию подают только за те периоды, в которых ИП выступал агентом по НДС. Если после разовых сделок у него такой обязанности не возникало, декларацию больше заполнять и подавать не нужно.

Нужно ли сдавать КУДиР

КУДиР — это книга учета доходов и расходов. Это обязательный реестр всех доходно-расходных операций ИП на УСН (ст. 346.24 НК). На основании данных из книги ИП заполняет декларацию по УСН. Ее ведут по строгой форме, утв.

Приказом Минфина № 135н.

Сдавать книгу в ИФНС не нужно. Но это не освобождает их от обязанности заполнять книгу. Она заменяет им бухгалтерский учет и является подотчетным документом. Если инспекция затеет камеральную проверку, КУДиР — это первое, за что она возьмется у ИП.

Обратите внимание

Если КУДиР отсутствует — это считается грубым нарушением правил учета доходов и расходов (ст. 120 НК). В зависимости от периода, за который не велась книга, предпринимателя оштрафуют на 10–30 тыс. рублей.

Пример заполнения КУДиР

Статистическая отчетность

Обязательной для ИП считается только форма 1–Предприниматель.

Форма. Утверждена Приказом Росстата № 469 от 17.08.2020 и включает три раздела:

1. Общие сведения о вашем бизнесе.
2. Основные показатели деятельности бизнеса.
3. Основные фонды и инвестиции в капитал.

Как заполнять. Общие требования по заполнению и сдаче отчетности для ИП собраны здесь. Допустимы ошибки и зачеркивания. Строгих условий не предусмотрено. По всей форме есть подсказки и инструкции.

Пример заполнения формы

Обратите внимание на сроки сдачи отчетности ИП без работников:

• до 01.04.2022 — почтой, лично или иными способами в местное управление Росстата;
• до 01.05.2022 — через портал Госуслуг.

Нулевая отчетность ИП на УСН без работников

Что это. Это декларация по УСН для предпринимателей, которые не вели бизнес. Несмотря на отсутствие предпринимательской деятельности, они все равно обязаны ежегодно сдавать декларацию. И еще платить обязательные взносы в фонды. Даже если дохода не было вообще.

Как сдать нулевую отчетность ИП. Точно так же, как и обычную декларацию. Все, что ее отличает — нули в строке доходы или доходы минус расходы.

Пример заполнения нулевой декларации

Что будет, если не сдать нулевую отчетность ИП на УСН без работников. Предпринимателя оштрафуют. Сумма штрафа — 1 тыс. рублей (ч. 1 ст. 119 НК).

Когда ИП возвращается в бизнес, ему нужен банк с бесплатным снятием наличных. Эксперты Dokia собрали выгодные предложения — осталось выбрать лучшее.

Ищете банк для бизнеса с бесплатным снятием наличных?
Выберите самый выгодный банк для бизнеса в сравнительном обзоре от экспертов Dokia.

Налоговый чек-лист для ИП на 2021 год

Что сделатьКогда сделать

Внести авансовый платеж по упрощенке за I кв.	до 25.04.2022
Подать декларацию по УСН за 2021 год	до 30.04.2022
Рассчитать и уплатить налог по УСН за 2021 год с учетом авансовых платежей	до 30.04.2022
Сдать в Росстат форму 1–Предприниматель	до 01.05.2022
Если доход за 2021 год ˃300 тыс. рублей — доплатить 1% страховых взносов от суммы, которая превышает 300 тысяч	до 01.07.2022
Внести ав. платеж по упрощенке за II кв.	до 25.07.2022
Внести ав. платеж по упрощенке за III кв.	до 25.10.2022
Уплатить за ИП страховые платежи	до 31.12.2022

Источник: dokia.ru

Декларация ИП как и куда подать декларацию ИП

Для всех предпринимателей, которые проживают на территории РФ. Законодательством было установлено, что в определенный срок в Налоговые учреждения должна быть подана декларация ип. Данное требование производиться по месту прописки налогоплательщика.

В какой срок должен быть заполнен этот документ, по какому образцу и что грозит предпринимателю, если он не будет соблюдать установленных норм, вы сможете узнать из данной статьи.

Виды деклараций для предпринимателей

В зависимости от вида деятельности индивидуального предпринимателя, он должен подавать в соответствующие организации заявление. Оно может быть нескольких вариантов:

1. Если предприниматель не имеет работников, которые официально у него трудоустроены, то он подает по КНД 1152016. В данном случае, налоговая декларация ип, заполняется исходя из того, что предприниматель предоставляет всего лишь один вид услуг – ЕНВД.
2. При выборе предпринимателем режима УСН, он должен заполнить форму по КНД 1152017.
3. Когда предприниматель ведет сельское хозяйство и имеет документальное подтверждение своей деятельности, то тогда заявление будет по КНД 1151059.
4. Если владелец предприятия работает по общей системе налогообложения (ОСНО), то соответствующая документация будет оформлена по КНД 1151001 и КНД 1151021.
5. Вне зависимости от выбранной системы налогообложения, предприниматель сдает отчетность по КНД 1151020.

Несмотря на то, какой режим для ведения своей деятельности выбрал ИП, он обязан оплачивать средства в государственную казну при наличии объекта налогообложения.

Как можно подать декларацию предпринимателям

Декларировать результаты своей деятельности должны все предприниматели. При этом не имеет значение:

• доход был получен на постоянном основании во время непрерывной деятельности;
• ИП приостанавливал временно свою деятельность, вследствие чего поступление доходов не происходило.

Для выбранного предпринимателем режима деятельности существуют индивидуальные сроки подачи отчетности. Так, декларация о доходах ип должна быть направлена в налоговую в следующие сроки:

1. Налог ЕНВД оплачивается ежеквартально до 20 числа следующего месяца за отчетным периодом.
2. При УСН, отчетность должна быть сделана каждый год, в срок до 30 апреля.
3. Также ежегодно должна быть заполнена декларация при режиме работы ЕСХН. Подается он до 31 марта.
4. До каждого 20 числа нового квартала, предпринимателю необходимо подать отчетность по НДС.
5. Отчет по НДФЛ подается каждый год до 30 апреля.

Если ранее предприниматель должен подавать отчетность непосредственно в ФНС, то теперь он может это сделать с помощью других сервисах. Так, ИП имеет возможность предоставить декларацию в Налоговую службу такими способами:

• непосредственно во время посещения территориального отделения УФНС. Данный способ является самым популярным среди налогоплательщиков;
• также можно это сделать с помощью Личного кабинета ИП. Таким образом можно подать декларацию сэкономив свое время. Сделать это можно с любой точки мира при наличии интернета. Такую возможность предоставляет портал Госсуслуг;
• предприниматель имеет право отправить документы по отчетности через почтовые отделения. Для этого необходимо указать тип отправления – ценное письмо;
• при наличии нотариально заверенной доверенности, ИП может доверить свою отчетность третьим лицам. В законодательстве есть пункт, который гласит о том, что такое действие допустимое и разрешенное.

Каждый предприниматель индивидуально выбирает способ подачи декларации в Налоговую службу.

Ответственность за несоблюдения сроков для подачи декларации

Из-за того, что ИП должен самостоятельно контролировать правильность заполнения документов по отчетности, также, чтобы подача декларации ип была совершена в сроки, установленные законодательством.

Если после периода обязательной подачи документации прошло больше 10 дней, то тогда на ИП будут наложены штрафные санкции. Так, при несоблюдении правил отчетности, предприниматели должны уплатить штрафы, а именно:

1. При подаче НДС предпринимателю возможна заморозка его счета, штраф в размере 5-30% от суммы налога, который не был оплачен или штрафные санкции в размере от 300 до 500 рублей. Если же декларация была передана с опозданием в несколько лет, то тогда налогоплательщику придется оплатить штраф, размером до 300000 рублей или же будут предназначены принудительные работы до 2 лет.
2. За несвоевременность сдачи отчета по НДФЛ, предпринимателю грозят штрафные санкции размером 1000 рублей. Такая же ответственность предусмотрена за несвоевременность подачи «нулевого отчета».

Данная информация имеет свои законодательные основания, которые прописаны в статье 289 Налогового кодекса РФ, в пункте 1.

Правила заполнения декларации для ИП

Для заполнения декларации для предпринимателей, которые ведут свою деятельность на территории РФ, существует 5 основных режимов при заполнении соответствующей документации:

1. ОСНО – это режим, который не имеет никаких дополнительных условий к его применению. При данном режиме уплачиваются: НДФЛ, НДС, акцизы, пошлины, а также налог на имущество.
2. УСН – это наиболее распространенный режим отчетности, которым пользуется большинство представителей малого и среднего бизнеса. В данной системе отчетности штатная численность предприятия должна составлять не более 100 человек, а годовая прибыль не должна превышать 60000000 рублей.
3. ЕСХН – это режим, по которому работают предприниматели, ведущие сельскохозяйственную деятельность. Так, образец декларации для ип, имеет некоторые отличия с декларациями для других видов деятельности. Представители данного режима оплачивают налог в 6%.
4. ЕНВД – данный режим могут выбрать ИП, работающие в сфере услуг и не имеющие трудоустроенных работников.
5. ПСН – предназначена данная система налогообложения для мелких производителей. Предприниматели не должны иметь наемных работников.

Декларация для каждого режима деятельности заполняется исходя от требований налоговой системы.

Заполнение декларации УСН доходы для ИП пошаговая инструкция

Источник: o-nalog.ru