Плательщики налога на профессиональный доход могут выбрать способ уплаты:
· Отдельно от Единого налогового платежа (ЕНП)
в мобильном приложении «Мой налог» или через уполномоченных Партнеров. Например, сформировав квитанцию на уплату налога. Такой платеж будет автоматически зачтен для погашения НПД.
через личный кабинет физического лица или индивидуального предпринимателя. Самозанятый вносит деньги на свой ЕНС, а дальше ФНС России автоматически распределит их по всем налогам. При наличии задолженности платеж будет направлен на ее погашение по хронологии возникновения.
Срок уплаты с 2023 года — не позднее 28 числа следующего месяца.
Подавать уведомления об исчисленных налогах самозанятым не нужно. Начисления формируются на основании чеков. Сумма к уплате отображается в приложении «Мой налог» и личном кабинете самозанятого.
Межрайонная ИФНС России №29 по Республике Башкортостан
Источник: www.bashkortostan.ru
Как уплатить налог самозанятому
Как платят налоги самозанятые — этот вопрос волнует желающих зарегистрироваться в качестве плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Как верно рассчитать налог? В какие сроки уложиться, чтобы не пришлось платить пени? Как произвести уплату налога? Вопросов, связанных с НПД, много.
Ответы — в нашей статье.
- Как рассчитать НПД: алгоритм
- Вычет в связи с коронавирусом
- Налоговая база и применение банковских карт
- Как налоговая извещает о налоге
- Как уплатить налог самозанятому: варианты действий
Как рассчитать НПД: алгоритм
Рассчитывать налог самостоятельно налогоплательщику не придется. За него это сделает налоговая. Но иметь представление, из чего складывается сумма к уплате, необходимо. Это пригодится и для обычного контроля, и для планирования доходов и расходов.
Формула расчета НПД простая:
В ст. 12 федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ установлен налоговый вычет для самозанятых в размере 10 000 руб.
Вычет предоставляется каждому самозанятому при регистрации, и применяется до тех пор, пока полностью не будет исчерпан. Если самозанятый снимается с учета, а потом вновь регистрируется, налоговый вычет в размере 10 000 руб. ему больше не предоставляется, а остаток с прошлой регистрации не переносится.
Вычет — это уменьшение суммы исчисленного налога. Вычет применяется не сразу в полной сумме, а в соответствии со следующим алгоритмом:
Вычет перестают предоставлять, когда сумма вычета 1 и вычета 2 достигает 10 000 руб.
Вычет в связи с коронавирусом
Как платить налоги самозанятым в 2020 году, существуют ли меры поддержки для них?
Платить налог в 2020 году нужно в общем порядке, однако изменился порядок расчета.
В 2020 году в связи с коронавирусом самозанятым предоставлен дополнительный вычет в размере 12 130 руб. Им могут воспользоваться все самозанятые вне зависимости от вида деятельности, а также вновь зарегистрированные в 2020 году самозанятые.
Новый коронавирусный вычет суммируется с остатком обычного вычета самозанятых.
Подробнее о мерах поддержки самозанятых читайте в статье.
Различия вычетов представлены в таблице:
В 2020 году сначала используется коронавирусный вычет. При его исчерпании применяется остаток обычного вычета по обычным правилам.
То есть можно сделать следующий расчет. В 2020 году самозанятый окажет услуг:
- физлицам — на сумму 303 200 руб.;
- или юрлицам — на сумму 202 200 руб.
Налог платить не нужно в связи с применением коронавирусного вычета.
Для получения коронавирусного вычета, как и для обычного вычета, не надо собирать и представлять какие-либо документы и подтверждения. Оба вычета применяются автоматически.
Налоговая база и применение банковских карт
Налоговой базой по НПД является доход, отраженный в приложении «Мой налог», в качестве дохода от деятельности, облагаемой НПД.
Налог считается именно от заявленной суммы, а не от всех денежных средств, которые поступили физлицу на банковскую карту, пусть даже и привязанную в приложении «Мой налог».
Таким образом, если расчеты самозанятый производит с использованием банковской карты, а не только наличными денежными средствами, то совершенно необязательно заводить новую карту — можно получать деньги на привычную. Однако разделение карт для получения дохода в качестве самозанятого и для личных нужд позволит прежде всего самому не запутаться в полученных денежных средствах.
Также нет никаких ограничений на траты с банковской карты, привязанной к приложению «Мой налог».
Как налоговая извещает о налоге
Один из важнейших вопросов: как платить налог самозанятым гражданам?
Повторимся, что расчет налога производится налоговым органом на основании тех данных, которые есть в приложении «Мой налог»:
- сумма дохода, введенная самозанятым за месяц;
- сумма вычета (в приложении он называется бонус).
Налоговый орган ежемесячно до 12-го числа следующего месяца извещает налогоплательщика в приложении «Мой налог» о сумме налога, обязательной к уплате.
Как платить налоги при самозанятости — ежемесячно или ежеквартально?
Если рассчитанная сумма налога меньше 100 руб., то его уплата переносится на следующий месяц. Если сумма налога больше 100 руб., то в приложении «Мой налог» появляется уведомлении о необходимости уплаты налога и о его размере.
Как уплатить налог самозанятому: варианты действий
Крайний срок уплаты налога — 25-е число следующего месяца, то есть платеж ежемесячный.
Заплатить налог как самозанятому можно несколькими способами:
Рассмотрим самый простой способ, как оплатить налог самозанятому через «Мой налог».
В самом приложении «Мой налог» привязать банковскую карту, чтобы производить с нее уплату налога, а еще удобнее настроить автоплатеж.
Подключение данной услуги бесплатно. Исчисленная сумма налога будет списываться автоматически в период с 12-го до 25-е число следующего месяца, что позволит вам не отслеживать и постоянно не держать в голове сроки уплаты налога.
Находится подключение этой функции в разделе «Прочее». Далее идем по цепочке:
Платежи — Автоплатеж — Автоплатеж не подключен
Далее следует выбрать карту, с которой будут автоматически списываться денежные средства в счет уплаты налога и нажать кнопку «Подключить». Всё, об уплате налога можно забыть. Единственное, надо будет отслеживать, чтобы на карте была сумма, достаточная для уплаты налога.
Так же просто автоплатеж можно отключить и платить налог самостоятельно любым из способов, указанных на схеме.
Как стать самозанятым, читайте в статье.
Уплатить НПД самозанятый может самостоятельно по реквизитам в банке, через уполномоченное лицо — кредитную организацию или электронную площадку. Максимально простой способ — подключение функции «Автоплатеж» в приложении «Мой налог».
Еще больше актуального материала в рубрике — «Самозанятые».
Источник: xn--h1apee0d.xn--p1ai
Когда самозанятые будут платить налоги в 2023 году: календарь налоговых платежей
В России с 2021 года началась реформа налогообложения самозанятых. Теперь эти предприниматели обязаны платить налог на свой доход. Но не все знают, когда и каким образом это нужно делать.
Согласно законодательству, самозанятые обязаны самостоятельно рассчитывать размер налога и уплачивать его до 25 числа месяца, следующего за кварталом. То есть, в 2023 году первый квартал закончится 31 марта, а налог нужно будет уплатить до 25 апреля.
Для удобства самозанятых была создана система «Мой налог», где можно зарегистрироваться и получить всю необходимую информацию, а также оплатить налоги онлайн. Кроме этого, минимальный размер налога для самозанятых составляет всего 4% от дохода, что делает его довольно доступным для большинства предпринимателей.
Самозанятые: новый налоговый период
Что такое самозанятые?
Самозанятые – это граждане, которые работают без регистрации юридического лица и не заключают трудовые договоры. Они могут оказывать различные услуги, ведя при этом свою деятельность как частное лицо.
Однако, с 2019 года самозанятые должны уплачивать налоги на полученный доход. Для этого им нужно зарегистрироваться в качестве самозанятых в налоговой службе и отчитываться о своих доходах каждый квартал.
Как изменится налогообложение самозанятых в 2023 году?
С 2023 года будет введен новый порядок налогообложения с самозанятых. Так, налогообложение станет более провозгласной и понятной системой без рисков и штрафов за неоплату налогов.
Существующие ставки налога для самозанятых останутся без изменений – 4% для тех, кто получает доход не выше прожиточного минимума, и 6% для тех, у кого доход выше. Однако, в 2023 году станет обязательным платить налоги не раз в квартал, как это было ранее, а ежедневно через электронную платежную систем (ЕПС).
Самозанятые смогут выбирать виды услуг, по которым они заплатят налог упрощённо, выбирая наиболее удобный налоговый период и удобное время платежа. Эта платформа будет доступна через ЕПС.
Какие изменения ожидают самозанятых в 2023 году
Увеличение набора услуг и видов деятельности
В 2023 году самозанятые получат возможность работать в новых сферах деятельности, таких как услуги по копированию ключей, ремонту обуви и мелкому ремонту одежды, оказанию юридических услуг, дополнительным видам транспортных услуг и другим подобным услугам.
Усложнение налогообложения
Самозанятые, начиная с 2023 года, начнут платить Налог на доходы физических лиц на протяжении всего года и не только в конце года, как было ранее. Также увеличится размер пеней за неправильно внесенные данные и снизится порог доходов, по которому налоговые льготы не применяются.
Внедрение новой системы экономического учета
Согласно изменениям в государственном бюджете на 2023 год, самозанятые получат обновленную систему экономического учета своих доходов и расходов. Она позволит использовать современные технологии для ведения бухгалтерии и проще рассчитывать налоги в соответствии с новыми правилами.
Упрощение получения лицензий и разрешений
Самозанятые смогут получать необходимые для работы лицензии и разрешения онлайн, используя личный кабинет на сайте налоговой службы. Это поможет снизить время и финансовые затраты на получение требуемых документов.
Календарь налоговых платежей самозанятых в 2023 году
1 квартал
- 25 января — уплата НДФЛ за январь
- 25 апреля — уплата НДФЛ за февраль-март
2 квартал
- 25 июля — уплата НДФЛ за апрель-июнь
3 квартал
- 25 октября — уплата НДФЛ за июль-сентябрь
4 квартал
- 25 января 2024 года — уплата НДФЛ за октябрь-декабрь 2023 года
Самозанятые должны заполнять свою налоговую декларацию до 30 апреля следующего года после отчетного периода.
Также следует обратить внимание на то, что налоговые платежи можно осуществлять как ежемесячно, так и в виде квартальных авансовых платежей. Можно выбирать наиболее удобный способ оплаты в зависимости от конкретной ситуации.
Чего ожидать в будущем: перспективы самозанятых в России
1. Развитие цифровой экономики и возможности для самозанятых
С развитием цифровой экономики растут возможности для самозанятых. Электронная коммерция, удаленная работа, фриланс — все это открывает новые горизонты для предпринимателей. В России уже действуют программы поддержки самозанятых, которые позволяют получать кредиты, участвовать в программе «Моя работа», а также получать налоговый вычет.
2. Упрощение процедуры регистрации и налогообложения для самозанятых
В прошлом году в России были существенно упрощены процедуры регистрации и налогообложения для самозанятых. Это повысило интерес к этой форме деятельности и способствовало росту количества самозанятых. В будущем эта тенденция может продолжаться, что создаст дополнительные возможности для предпринимателей.
3. Рост спроса на услуги самозанятых
С увеличением числа самозанятых растет и спрос на их услуги. Например, в сфере IT-технологий есть много задач, которые могут быть решены удаленно или фрилансерами. В будущем это позволит самозанятым получать большее количество заказов и, соответственно, повысить свой доход.
4. Продолжение программ поддержки самозанятых
Государство уже сейчас оказывает поддержку самозанятым, и, вероятно, такие программы будут продолжены и дальше развиваться. Это позволит предпринимателям находиться в более благоприятных условиях, повышать свои квалификации и получать дополнительные преимущества.
В целом, перспективы самозанятых в России очень хорошие. Развивающаяся цифровая экономика и упрощение процедур регистрации и налогообложения создают все необходимые условия для успешной предпринимательской деятельности. Однако, чтобы достичь успеха, необходимо постоянно улучшать свои навыки и знания, а также следить за изменениями в законодательстве.
Вопрос-ответ:
Когда будут начислять налоги на доходы самозанятых в 2023 году?
Согласно новым налоговым изменениям, начиная с 1 января 2023 года, самозанятые должны будут начислять налоги на свои доходы.
Какие ставки налога будут действовать для самозанятых?
Ставки налога будут зависеть от региона проживания самозанятого и будут колебаться в пределах от 4 до 6%. Все точные расчеты можно произвести на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Какие документы нужны для начисления налогов самозанятым?
Для начисления налогов самозанятые должны будут заполнить заявление о переходе на особый налоговый режим для самозанятых лиц и зарегистрироваться в качестве самозанятого в системе налогового учета. Кроме того, необходимо иметь подтверждение источника дохода, например, договоры с заказчиками или кассовые чеки.
Источник: usemake.ru