До какого числа платить налоги ИП за 2 квартал

В уведомлении необходимо указать сумму доходов, расходов, а также наличие или отсутствие выручки от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг вне территории Российской Федерации. Для удобства заполнения уведомления предоставляется возможность использовать утвержденные формы, которые можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Обращаем ваше внимание на важность своевременного предоставления уведомления. Задержка или неправильное заполнение может повлечь за собой применение штрафных санкций. Просим всех предпринимателей аккуратно и внимательно заполнять уведомление и соблюдать все требования Налогового кодекса.

Кого планируют освободить от налогов и взносов за II квартал?

Кто подлежит представлению Уведомления по УСН за 2 квартал 2023?

В соответствии с законодательством Российской Федерации, Уведомление по Упрощенной системе налогообложения (УСН) за 2 квартал 2023 года представляется определенными категориями предпринимателей. Вот основные категории лиц, которым необходимо заполнить и представить данное уведомление:

1. Индивидуальные предприниматели: включая физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющих деятельность на основе патента или уведомления.
2. Юридические лица: независимо от их организационно-правовой формы (ОАО, ЗАО, ООО и т.д.), которые уплачивают налоги по упрощенной системе налогообложения.
3. Фермерские хозяйства: зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в сельском хозяйстве.
4. Крестьянские (фермерские) хозяйства: осуществляющие деятельность в сельском хозяйстве и уплачивающие налоги по упрощенной системе.

Указанные предприниматели обязаны представить Уведомление по УСН за 2 квартал 2023 года в налоговый орган в соответствии с установленными сроками и правилами. Представление уведомления является важной обязанностью для данных категорий предпринимателей, которая позволяет контролировать налоговые обязательства и упрощает процедуру налогообложения.

Форма и сроки представления Уведомления по УСН за 2 квартал 2023

Уведомление по упрощенной системе налогообложения (УСН) за 2 квартал 2023 года должно быть представлено налогоплательщиками, применяющими эту систему, в соответствии с установленными сроками и обязательными требованиями.

Форма представления уведомления может отличаться в зависимости от сложности деятельности и вида налогоплательщика. Однако, в основе уведомления должна лежать информация о полученных доходах и уплаченных налогах за указанный период.

Сроки представления Уведомления по УСН за 2 квартал 2023 года зависят от юридического статуса налогоплательщика и ведутся в соответствии с законодательством Российской Федерации. Обычно уведомление должно быть представлено в налоговый орган не позднее 15 числа последнего месяца квартала, следующего за отчетным периодом.

Условия для применения УСН во 2 квартале 2023

Упрощенная система налогообложения (УСН) предоставляет определенные преимущества для малого и среднего бизнеса. Для применения УСН во 2 квартале 2023 года необходимо соблюдать следующие условия:

• Общая сумма доходов предприятия за предыдущий квартал не должна превышать 150 миллионов рублей.
• Сумма выручки от реализации товаров, работ, услуг за предыдущий квартал не должна быть более 50% от общей суммы доходов предприятия.

В случае если предприятие не соответствует указанным условиям, оно не может применять УСН и должно перейти на общую систему налогообложения.

УСН предоставляет ряд преимуществ для предпринимателя. Во-первых, он имеет право на освобождение от НДС, что упрощает учет и увеличивает прибыль. Во-вторых, ставка налогообложения по УСН ниже, чем по общей системе. В третьих, усн позволяет сэкономить на бухгалтерских услугах и сократить административную нагрузку.

Особенности уплаты налога при использовании УСН в 2 квартале 2023

Во 2 квартале 2023 года уплата налога по УСН осуществляется в соответствии с новыми изменениями в налоговом законодательстве. Необходимо учитывать следующие особенности:

1. Увеличение ставки налога. С 1 апреля 2023 года ставка налога для большинства видов деятельности, осуществляемой на УСН, увеличивается до 6%. Таким образом, предприниматели будут обязаны уплачивать налог в размере 6% от общей суммы доходов.
2. Отмена льготной ставки налога. Ранее действовала льготная ставка налога в размере 1–5% для определенных категорий предпринимателей. Однако с 1 апреля 2023 года она полностью отменяется, и все предприниматели будут уплачивать налог в размере 6%.
3. Обязательное использование электронного сервиса. С 1 апреля 2023 года все уведомления по УСН должны предоставляться через единый электронный сервис налоговой службы. Это позволяет упростить процесс подачи документов и уплаты налога.

Уплата налога по УСН во 2 квартале 2023 года является обязательной для всех предпринимателей и компаний, работающих на УСН. Необходимо внимательно следить за изменениями в налоговом законодательстве и своевременно предоставлять уведомление налоговой службе.

Какие документы необходимо приложить к Уведомлению по УСН за 2 квартал 2023?

Для правильного заполнения Уведомления по Упрощенной системе налогообложения (УСН) за 2 квартал 2023 года необходимо приложить следующие документы:

1. Учетную книгу доходов и расходов (УКДР). УКДР является основным документом для отражения всех доходов и расходов предпринимателя, включая налоговые операции. Она должна быть ведена в соответствии с требованиями налогового законодательства и должна содержать информацию о всех операциях с деньгами, товаром и услугами.
2. Ведомости учета приобретенных ценностей. Этот документ необходим для учета всех приобретенных предпринимателем материальных ценностей. В нем следует указывать информацию о приобретаемых товарах, их стоимости, дате и месте приобретения.
3. Договоры купли-продажи и акты выполненных работ или оказанных услуг. Эти документы подтверждают факт передачи товаров или оказания услуг предпринимателем и содержат информацию о стоимости таких операций. Договоры купли-продажи и акты выполненных работ или оказанных услуг должны быть оформлены в соответствии с требованиями законодательства.
4. Кассовую книгу. Кассовая книга необходима для учета всех операций с наличными деньгами. В ней следует указывать суммы доходов и расходов, а также предоставлять информацию о лице, осуществляющем операцию.
5. Счета-фактуры. Счета-фактуры являются основным документом для учета операций с НДС. Они содержат информацию о стоимости товаров или услуг, а также о сумме налога на добавленную стоимость.

Это основные документы, которые необходимо приложить к Уведомлению по УСН за 2 квартал 2023 года. Не забывайте проверять актуальные требования налогового законодательства, так как они могут изменяться со временем.

Санкции за нарушение порядка представления Уведомления по УСН за 2 квартал 2023

В случае нарушения порядка представления Уведомления по Упрощенной системе налогообложения (УСН) за 2 квартал 2023 года установлены следующие санкции:

• За несвоевременное представление Уведомления по УСН за 2 квартал 2023 года налогоплательщик подлежит уплате пени в размере 0,1% от суммы налога к уплате за каждый день просрочки, но не более 30% суммы налога к уплате.
• За представление недостоверных сведений или заведомо ложных документов в Уведомлении по УСН за 2 квартал 2023 года налогоплательщик может быть привлечен к административной или уголовной ответственности в соответствии с действующим законодательством.

При нарушении порядка представления Уведомления по УСН за 2 квартал 2023 года и уплате налоговых обязательств, налоговая инспекция имеет право применить следующие меры:

1. Назначить налоговую проверку деятельности налогоплательщика с целью выявления нарушений налогового законодательства и взыскания штрафных санкций.
2. Блокировать расчетные счета налогоплательщика для осуществления операций по оплате и получению средств.
3. Вести принудительное исполнение по взысканию задолженности налогоплательщика путем изъятия имущества, включая денежные суммы со счетов и иные активы.
4. Наложить административные штрафы на налогоплательщика в размере от 10% до 50% от суммы задолженности.

В случае выявления умышленного уклонения от представления Уведомления по УСН за 2 квартал 2023 года или неуплаты налогового обязательства, налоговая инспекция может возбудить уголовное дело и привлечь налогоплательщика к уголовной ответственности.

Таким образом, для избежания санкций за нарушение порядка представления Уведомления по УСН за 2 квартал 2023 года необходимо своевременно и точно заполнить и представить документы в налоговую инспекцию, а также внимательно отнестись к исполнению налоговых обязательств.

Возможные последствия при непредставлении Уведомления по УСН за 2 квартал 2023

Непредставление Уведомления по УСН за 2 квартал 2023 может повлечь за собой серьезные последствия для предпринимателя. Рассмотрим основные из них:

1. Штрафные санкции. За непредставление уведомления в установленный законом срок налоговый орган может применить штрафные санкции. Размер штрафа зависит от множества факторов, включая сумму налоговой задолженности и продолжительность нарушения.
2. Налоговые проверки. Непредставление уведомления может привести к увеличению риска проведения налоговой проверки. В случае проверки налоговые органы будут выявлять не только налоговую задолженность, но и другие нарушения в отчетности предпринимателя. Это может повлечь за собой не только дополнительные штрафы и санкции, но и длительный процесс взаимодействия с налоговыми органами.

Как вам статья?

Источник: proins.ru

УСН для ИП без работников в 2023 какая отчетность

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «УСН для ИП без работников в 2023 какая отчетность». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

Основное, что нужно сделать уже в декабре – это провести сверку расчетов с ИФНС, так как при переходе на ЕНП наверняка будут ошибки, которые в новом году исправить будет сложнее. Дело в том, что на конец декабря у каждого юридического лица и ИП есть дебетовое и кредитовое сальдо по каждому налогу. На 1 января они будут объединены, а общая сумма станет входящим остатком на едином налоговом счете налогоплательщика.

Упрощенная система налогообложения

УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие:

• в штате предпринимателя работает не более 100 человек;
• доход составляет не более 150 000 000 рублей в год;
• остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей;
• деятельность не входит в список, оговоренный в ст. 346.20 НК РФ (продажа подакцизных товаров, полезных ископаемых и т.п.).

Работать в УСН можно:

• учитывая в качестве объекта налогообложения доход;
• учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов.

Ставки налога при этом будут разными.

Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки:

• предоставлять в ИФНС отчетность;
• уплачивать авансовые платежи по налогам;
• уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование.

Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать.

Страхвзносы при УСН в фонды

До конца 2022 года работодатели на УСН сдают персонифицированную отчетность по сотрудникам — СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДВС-3, а также 4-ФСС по страхвзносам «на травматизм». С 2023 года эта отчетность будет отменена, а вместо нее будет заполняться форма ЕФС-1. Это связано с объединением ПФР и ФСС в один Социальный фонд РФ.

Периодичность и сроки представления данной отчетной формы зависят от того, какую именно информацию подают. Первый раз отчет нужно будет представить за отчетные периоды 2023 года. К примеру, если в январе 2023 года будет принят или уволен сотрудник, уже в январе потребуется сдать ЕФС-1 с заполненным разделом 1.1.

Нужно учесть, что по итогам 2022 года нужно подать по прежним правилам:

• СЗВ-М и СЗВ-ТД за декабрь 2022 г. — не позже 16.01.2023 г.;
• 4-ФСС за 4 кв. 2022 г. — не позже 20.01.2023 г. (в бумажном виде) или 25.01.2023 г. (в электронном формате);
• СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2022 г. — не позже 01.03.2023 г.

Единые сроки подачи отчетности и уплаты налогов

С введением ЕНС изменится и привычный график перечислений и отчетности. Нужно запомнить две даты: 25 и 28 число.

До 25 числа каждого месяца нужно отправить уведомление об исчисленных налогах (сборах), если они уплачиваются до отправки декларации или иной формы отчетности.

До 28 числа каждого месяца нужно перечислить на ЕНС сумму, необходимую для уплаты всех налогов, сборов, недоимок, процентов, штрафов, пени и пр.

Подать уведомление можно любым удобным способом:

• через ТКС, подписав документ усиленной квалифицированной электронной подписью;
• в личном кабинете на сайте ФНС;
• в бумажной форме, если налогоплательщик сдает бумажную отчетность (например, ИП и организации, среднесписочная численность которых за предшествующий календарный год не превышает 100 человек).

Кто не вправе применять упрощёнку

Помимо лимитов по годовому доходу и средней численности сотрудников в штате, к применению УСН законодательством предусмотрено ограничение по сфере деятельности предприятия. К числу организаций, которые не вправе применять упрощённый налоговый режим, относятся:

• предприятия, у которых есть филиалы или представительства (исключение — компании с обособленными подразделениями, не оформленными в учредительных документах как филиалы или представительства);
• негосударственные пенсионные фонды;
• инвестиционные фонды;
• профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• банки;
• страховщики и др.

Отчёты ИП на УСН при отсутствии деятельности

Если деятельность приостановлена, то всё равно ИП на УСН в конце года отчитывается, подавая нулевую декларацию по упрощёнке:

• «Доходы». Так как оборота нет, то не нужно указывать суммы страховых взносов и торгового сбора.
• «Доходы минус расходы». Их указывать нужно, чтобы сформировать убыток и в будущем иметь возможность снизить налог на УСН, если ИП возобновит деятельность.

Обязательные платежи на УСН без сотрудников

ИП на упрощёнке должен платить:

• Авансовые платежи по итогам трёх, шести и девяти месяцев и налог по итогам года. Налог и авансы платят с доходов или с разницы между доходами и расходами в зависимости от выбранного объекта налогообложения.
• Фиксированные страховые взносы за себя. В 2023 году это 45 842 руб., из них взносы на обязательное медицинское страхование – 9 119 руб., взносы на обязательное пенсионное страхование – 36 723 руб. Удобнее разделить годовую сумму на четыре части и платить поквартально, чтобы равномерно уменьшать налог за счёт этих взносов.
• 1% с выручки свыше 300 тысяч рублей. Это дополнительный взнос на пенсионное страхование. Причём не имеет значения, какой вариант УСН применяет ИП. Доп. взнос всегда считают с выручки без вычета расходов. В 2023 году максимум составит 257 061 руб., а с учётом фиксированных взносов – 302 903 руб.

Остальные налоги нужно платить лишь в том случае, если есть соответствующий объект налогообложения. От имущественного налога ИП на УСН освобождены при выполнении двух условий:

• ИП использует это имущество в предпринимательской деятельности;
• имущество не оценивается по кадастровой стоимости.

Фиксированные взносы ИП на УСН

Обязательные взносы в налоговую инстанцию, которые должен делать ИП на УСН без сотрудников:

• Внесение страховых платежей ИП за себя. Такой вид платежей разделяется на: фиксированные, равные для всех ИП, а также дополнительные. В 2023 году ИП за себя обязан внести сумму равную 45 842 руб. + дополнительный платёж (это 1% от суммы прибыли, если она превысила отметку в 300 тыс. руб.).
• Внесение авансовых взносов. Ставка авансового платежа равна 6% от прибыли. Такой вид платежей относится к единому налогу, который уплачивается согласно подводимым итогам за конкретный отчётный период: за 1-й квартал; за 1-е полугодие; за 9 месяцев.
• Налог согласно годовым итогам со ставкой в 6%. При подведении итогов года проводится расчёт единого налога. В нём должны быть учтены все внесённые платежи (авансовые и страховые). При небольшой прибыли у ИП без сотрудников налогообложение в полном объёме снижается на взносы, в итоге налог в итоговой отчётности будет равняться нулю.

Авансовые взносы уплачиваются юр. лицом только при получении прибыли в конкретном отчётном периоде. Если прибыль у ИП за какой-либо отчётный период отсутствует – платежи вносить не нужно.

Какую отчетность и в какие сроки сдает ИП на УСН?

Плюс УСН как раз в том, что как таковую бухгалтерскую отчетность сдавать и не нужно. Учетные функции заключаются лишь в ведении Книги учета доходов и расходов по установленной Минфином форме. Она может оформляться письменно или электронно, но при электронном ведении, в конце отчетного года ее нужно распечатать, прошнуровать и подписать ИП.

Однако предусмотрена отчетность перед налоговой в виде сдачи декларации по УСН раз в год до 30 апреля.

Если предприниматель сотрудничает с покупателями и клиентами, которые работают с НДС и требуют от ИП выставить счет-фактуру, то в квартале, в котором был выставлен хотя бы один такой счет-фактура, он обязан сдать декларацию по НДС в электронном виде.

Обратите внимание

Напомним, что на УСН возможна работа предпринимателей, доходы которых за год не выше 200 млн.руб., а в штате находится не больше 130 сотрудников.

Налоги ИП на УСН без сотрудников с объектом «Доходы минус расходы»

Этот вариант упрощенки подразумевает уплату 15% единого налога от разницы между доходами и расходами предпринимателя.

Важно отметить, что расходы должны быть подтверждены документально, всегда сохраняйте акты, накладные, счета-фактуры и другие документы, которые могут служить доказательством произведенного расхода.

Если в варианте «Доходы» ИП может уменьшить сумму рассчитанного единого налога на страховые взносы, то в варианте «Доходы минус расходы» этого нет, так как страховые взносы являются расходами и учитываются при расчете налоговой базы.

Не все расходы включаются в расчет единого налога. Перечень расходов, на которые может быть уменьшен доход, определен п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса.

Например, расходы на маркетинговые услуги, штрафы за нарушение договоров не являются расходами, которые можно учесть при расчете налога на УСН.

Важный момент: если налог, который вы посчитали за год получился меньше 1% от суммы доходов, то ИП должен заплатить минимальный налог в размере 1% от размера доходов за год.

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН без работников

Налоговую декларацию необходимо сдавать в срок, даже если деятельность не велась, тогда декларация сдается нулевая.

От подачи годовой налоговой декларации могут быть освобождены только те предприниматели, которые находятся на «Доходы», так как они всю выручку проводят через онлайн – кассы. Но так как закон еще не принят, то за 2023год придется сдать всем предпринимателям.

В виде таблицы рассмотрим какой отчет за какой период и в какой срок необходимо сдавать индивидуальному предпринимателю, если он находится на УСН и нет у него наемных работников:

Новый порядок уплаты налогов

В статье 45.2 НК РФ регламентирован новый порядок уплаты ЕНП.

Важно! В 2023 году для ИП, оплачивающих налоги за себя (без работников), так и за нанятых сотрудников, будет доступно перечисление средств на ЕНС как в период сбора налогов, так и заблаговременно. Средства могут быть перечислены как официальным владельцем счета, так и третьими лицами.

Далее из средств, зачисленных на ЕНС, сотрудники НС будут осуществлять платежи в следующем порядке:

1. недоимки (с учетом даты возникновения, сначала самые старые);
2. налоги, страховые взносы, авансы и сборы (согласно календарю с изменениями 2023 года);
3. различные пени;
4. проценты;
5. штрафы.

Ответственность за неуплату обязательных платежей на УСН

Пропуск срока уплаты налога, авансового платежа или страховых взносов может повлечь неблагоприятные последствия для ИП. Вид и размер санкций зависит от того, на сколько предприниматель опоздал с уплатой и какой конкретно платеж не перечислил. Рассмотрим, что грозит ИП за неуплату налога и иных обязательных платежей в 2022 (упрощенка без работников).

Таблица № 2. Ответственность за неуплату обязательных платежей на УСН

Неуплата в срок авансовых платежей

Неуплата налога по итогам года

Штраф – 20% от суммы неуплаченного налога (взноса). Если он не уплачен умышленно – 40%.

Также на сумму задолженности будут начисляться пени за каждый день просрочки.

Неуплата страховых взносов

Все ИП, в том числе ИП без работников, обязаны отчитываться в Росстат. Статистики могут потребовать от ИП отчетность в двух случаях: в ходе сплошного статнаблюдения или в случае попадания ИП в выборочное статистическое наблюдение. Сплошное наблюдение проходит один раз в пять лет, следующее статистическое наблюдение ожидается в 2026 году.

Попасть в выборочное статнаблюдение может любой предприниматель в любой момент времени. Закономерности в попадании под выборочное наблюдение нет, это своего рода рулетка. Кто-то никогда не попадал в поле зрения Росстата, а кто-то сдавал отчетные формы статистиков неоднократно.

Росстат должен информировать предприятие о необходимости отчитаться с указанием нужных форм, однако ИП может самостоятельно узнать о необходимости отчитаться в Росстат. Можно сделать письменный запрос в орган статистики по определенной форме, а можно воспользоваться и более простым способом — через официальный сайт Росстата, раздел «информация для респондентов». В форме поиска нужно указать реквизит (ОКПО или ОГРН, или ИНН). Программа выдаст перечень необходимых отчетных форм, сдать которые в 2022 года можно только в электронном виде.

В 2023 году не только изменится сам принцип перечисления налоговых платежей для ИП, а и будут установлены новые сроки уплаты налогов:

Нужна ли декларация при нулевом доходе

Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок. Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя. Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2023 год.

В двух словах инструкцию по заполнению можно описать так:

Если воспользоваться инструкциями и примерами, а также не опоздать со сроками ее подачи, никаких вопросов у налоговой возникнуть не должно. Ответственно подходите к сдаче ежегодной отчетности, чтобы избежать штрафов.

Похожие записи:

• Как подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за три года
• Пенсия вдовам военных пенсионеров в 2022 году
• Губернаторские выплаты на детей в 2023 году: что нового в Волгограде

Источник: kraj5ozer.ru

Фиксированные страховые взносы ип 2023

Если открыть статью 430 НК РФ, то сразу видно, что суммы взносов ИП «за себя» на 2023 год немного повысились, по сравнению с 2022-м годом.

Открываем статью 430 НК РФ и внимательно читаем:

1) в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере 45 842 рублей за расчетный период 2023 года, если иное не предусмотрено настоящей статьей;

2) в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере, установленном подпунктом 1 настоящего пункта, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, не может быть более 257 061 рубля за расчетный период 2023 года.

Если кратко, то имеем следующие суммы по страховым взносам ИП “за себя” за полный 2023 год:

Если кратко, то имеем следующие суммы по страховым взносам ИП “за себя” за полный 2023 год:

• За полный 2023 год = 45842 руб.
• Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Максимальный дополнительный взнос в размере 1% на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 257061 руб.

Обратите внимание, что больше не будет разделения на взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, как это было в 2022 году и ранее. Будет единая сумма в размере 45842 руб. + 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Зная годовую сумму по обязательным взносам, можно посчитать квартальные платежи в 2023 году:

• за квартал: 45842 : 4 = 11460,50 рублей

И еще раз обращаю ваше внимание, что взносы на что больше не будет разделения на взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Когда нужно платить эти взносы, если делать их поквартально?

Например, Вы ИП на УСН 6% и хотите сразу делать налоговые вычеты из налога по УСН поквартально, то эти взносы необходимо делать в следующие периоды:

• За первый квартал 2023 : с 1 января до 31 марта
• За второй квартал 2023: с 1 апреля до 30 июня
• За третий квартал 2023: с 1 июля до 30 сентября
• За четвертый квартал 2023: с 1 октября до 31 декабря

Но лучше не тянуть с оплатой до самого последнего дня, разумеется.

Далее возможны 2 варианта, в зависимости от размера годового дохода ИП

1. Если доход ИП составит МЕНЕЕ 300 тысяч рублей в год:

То ИП нужно заплатить только фиксированную сумму по обязательным взносам:

• За полный 2023 год = 45842 руб.
• Разумеется, не нужно еще забывать про другие налоги и сборы =).

О том как считать взносы ИП «за себя», если предприниматель работал неполный год, читайте ниже.

До какого числа нужно оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода?

До 1 июля 2024 года.

Есть ли ограничения по взносам на пенсионное страхование “за себя”?

Да, есть максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование ИП. Если вернуться к статье 430 НК РФ, то в ней прописано:

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, не может быть более 257 061 рубля за расчетный период 2023 года.

Что подразумевается под термином “доходы ИП”?

Когда ИП начинают считать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то сразу возникает масса вопросов. Я уже много раз отвечал на эти вопросы в комментариях, в статьях и даже в своих видео эту тему поднимал.

Если совсем кратко:

• ИП на УСН “доходы”: все доходы ИП за год. Расходы не учитываются.
• ИП на ПСН (патент): потенциально возможный доход по патенту (а не реальный доход)
• УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.
• ИП на ОСН без наемных сотрудников имеет право учитывать документально подтвержденные расходы при расчете 1%. https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/o-pereplate-pfr-dlja-ip-na-osn.html

Отдельно про ИП на УСН “доходы минус расходы”

Постоянные читатели блога знают, что долгое время была неопределенность с расчетом дополнительного взноса в ПФР при доходе более, чем 300 000 рублей годового дохода для ИП на УСН «доходы минус расходы».

Но осенью 2020 года появилось письмо ФНС , в котором сообщается, что ИП на УСН «доходы минус расходы» имеют право учитывать расходы при расчете взносов «за себя» в ПФР:

Очень частый вопрос от начинающих ИП

Сразу отвечу на вопрос, который получаю чуть ли не каждую неделю. А задают его ИП, которые не могут посчитать взносы за неполный год. Например, ИП открылся 15 апреля и не знает сколько нужно платить взносов “за себя” до конца года.

Или обратная ситуация, когда ИП хочет закрыться, например, в октябре. И не знает как посчитать взносы с начала года и до конкретной даты в октябре…

Можете использовать мой калькулятор взносов ИП «за себя» на 2023 год:

Про КБК по взносам ИП на 2023 год

Похоже, что КБК точно будут менять, так как начиная с 2023 года ИП будут платить налоги и взносы через ЕНП (единый налоговый платеж).

Я обязательно вернусь к этой теме в начале 2023 года, подписывайтесь на новости моего блога:

В каких случаях можно не платить взносы в ПФР и ФФОМС? Есть ли такая возможность?

Есть несколько категорий ИП, которые могут временно не платить взносы. Обратите внимание, что временно, а не постоянно. И только при условии полной приостановки коммерческой деятельности в рамках ИП.

• Прохождения ими военной службы по призыву;
• Ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
• Ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
• Проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
• Проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
• За периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.

Разумеется, вопрос получения подобных льгот нужно заранее решить с ФНС и ПФР, чтобы предоставить необходимые документы на получение этого послабления.

Также понадобится подать заявление в ФНС по установленной форме. Это обязательно, лучше уточните форму заявления в своей налоговой инспекции, если подпадаете под эту льготу.

И, конечно, ИП, которые перешли на НПД (самозанятые), имеют право не платить взносы «за себя»

Действительно, если ИП перешел на НПД ( Налог на профессиональный доход), то он имеет право не платить взносы «за себя». Но если перешли на НПД не с начала года, то взносы частично придется оплатить. С начала года и по дату перехода на НПД.

Если потеряете право применять НПД, то тоже придется оплатить взносы «за себя». Подробнее читайте статью ниже:

Кстати говоря, сейчас многие ИП на УСН переходят в самозанятые, не закрывая ИП

Да, это так. ИП может платить налог на профессиональный доход (НПД). Проще говоря, можно быть ИП и одновременно самозанятым.

О том, как перейти с УСН в самозанятые, не закрывая ИП, я написал отдельную электронную книгу.

Готово подробное пошаговое руководство по переходу ИП на УСН 6% без сотрудников в самозанятые в 2022 году. Без закрытия ИП. Оно так и называется:

«Как ИП на УСН 6% без сотрудников стать самозанятым, не закрывая ИП, в 2022 году?»

Почему полезно изучить это пошаговое руководство:

• После прочтения руководства у Вас будет понятный план действий для перехода с УСН на НПД
• Узнаете о наиболее частых ошибках, которые могут возникнуть при переходе с УСН на НПД
• Все примеры и инструкции актуальны на 2022 год
• Написано простым и понятным языком

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год:

Источник: msppnew.ru