До какого числа платить налоги ИП за 3 квартал

Важно знать реквизиты платежа налога в 2023 году, чтобы избежать неприятных ситуаций и своевременно заплатить свои обязательства перед государством. Заполнение реквизитов может показаться сложной задачей, особенно для тех, кто впервые сталкивается с оплатой налогов. Однако, если вы ознакомитесь с этим процессом и основными правилами, вы сможете провести платеж безошибочно и уверенно.

Когда дело доходит до изучения реквизитов платежа налога в 2023 году, важно учесть, что каждый платеж имеет уникальные данные, которые необходимо указать при заполнении. Однако, общие требования к реквизитам можно выделить для всех платежей.

Прежде всего, нужно обратить внимание на то, куда необходимо вносить платежи. Обычно налоги должны быть перечислены на счет государственной налоговой службы или иного компетентного органа. Отправляя деньги на правильный счет, вы будете уверены, что платеж будет засчитан, и вам не придется сталкиваться с неприятными последствиями.

Кроме этого, важно заполнять реквизиты налогового платежа внимательно и без ошибок. Любая ошибка может привести к неправильному зачету платежа или даже невозможности его проведения. Чтобы избежать таких проблем, внимательно проверяйте все данные перед отправкой платежа. Не забывайте также указывать свой ИНН, так как именно по нему органы будут отслеживать вашу налоговую задолженность.

Как изменятся расчеты ИП в 2023 году? Налоги для ИП на 2023 год

Реквизиты и сроки платежа налога в 2023 году

Для оплаты налога в 2023 году необходимо внести платеж в установленные сроки и воспользоваться соответствующими реквизитами.

Сроки платежа налога в 2023 году:

Период уплаты налогаСрок уплаты

1 квартал	до 30 апреля 2023 года
2 квартал	до 31 июля 2023 года
3 квартал	до 31 октября 2023 года
4 квартал	до 31 января 2024 года

Реквизиты для оплаты налога в 2023 году:

Получатель: Налоговая служба России

Идентификатор получателя: 123456789

При осуществлении платежа необходимо указать следующую информацию:

ИНН плательщика
КПП плательщика
Наименование налога
Период, за который вносится платеж

В случае возникновения вопросов или проблем с платежом, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию или воспользоваться специализированными сервисами для помощи в проведении платежей.

Как и где заплатить налог в 2023 году?

Для оплаты налога в 2023 году необходимо выполнить несколько шагов:

Шаг 1: Подготовка необходимых документов

Перед тем, как приступить к платежу налога, вам понадобится подготовить следующие документы:

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
Свидетельство о регистрации предприятия (для юридических лиц);
Паспорт (для физических лиц);
Реквизиты налогового органа, куда будет производиться платеж.

Шаг 2: Выбор способа оплаты

В настоящее время существует несколько способов оплаты налогов:

Банковский перевод: Вы можете оплатить налог в любом банке, воспользовавшись реквизитами налогового органа;
Электронный платеж: Воспользуйтесь системой электронных платежей, предоставляемой налоговыми органами;
Почтовый перевод: Если у вас нет возможности посетить банк, вы можете оплатить налог через почтовое отделение.

Шаг 3: Передача суммы налога

После выбора способа оплаты и подготовки необходимых документов, переведите сумму налога на указанный в реквизитах налогового органа счет. Убедитесь, что все реквизиты заполнены верно, чтобы избежать ошибок при передаче денежных средств.

Напоследок рекомендуется сохранить чек об оплате и получить подтверждение о факте платежа.

Обратите внимание, что реквизиты налогового органа могут меняться в течение года, поэтому перед совершением платежа рекомендуется проверить актуальную информацию на официальном сайте налоговой службы.

Какие документы необходимы для платежа?

Для осуществления платежа налога в 2023 году вам потребуются следующие документы:

Паспорт гражданина Российской Федерации (оригинал и копия).
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе или учетным свидетельством ЕГРЮЛ/ЕГРИП (оригинал и копия).
Свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (для индивидуальных предпринимателей) (оригинал и копия).
Свидетельство о регистрации в налоговом органе (оригинал и копия).
Налоговая декларация (оригинал и копия).
Расчет налога (оригинал и копия).
Квитанция об оплате налога (оригинал и копия).

Необходимо иметь в виду, что перечень документов может различаться в зависимости от вашего статуса и вида налога. Перед осуществлением платежа рекомендуется обратиться в налоговый орган для получения точной информации о требуемых документах.

Сроки и порядок платежей в 2023 году

В 2023 году сроки и порядок платежей налогов остаются прежними, с некоторыми изменениями. Основной налоговый период начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря. В течение этого периода налогоплательщикам необходимо выполнить несколько задач:

Определиться с налоговым режимом и выбрать одну из трёх систем налогообложения: упрощённую, патентную или общую.
Сдать декларацию по итогам предыдущего налогового периода. Срок подачи декларации обычно составляет до 30 апреля.
Рассчитать сумму налога на прибыль или доходы и определиться с платежами.
Оплатить налоговые обязательства в соответствии со сроками, установленными для каждого вида налога. Различные виды налогов могут иметь разные сроки платежей, поэтому необходимо внимательно ознакомиться с требованиями.

Оплата налогов может производиться как в электронном виде, так и в бумажной форме. Для оплаты в электронном виде можно воспользоваться системами электронных платежей, доступными на сайтах налоговых органов. Для оплаты в бумажной форме необходимо загрузить и заполнить соответствующие бланки, после чего произвести оплату в банке или почтовом отделении.

Сроки платежей налогов в 2023 году

Важно помнить, что несвоевременная или неправильная оплата налогов может привести к штрафным санкциям и проблемам с налоговыми органами. Поэтому рекомендуется внимательно следить за сроками и правильно оформлять платежи.

Информация о проведении налогового аудита

В процессе налогового аудита могут быть проанализированы следующие аспекты:

декларирование доходов и расходов;
осуществление операций с налоговыми вычетами и льготами;
обоснованность расходов и причинальность доходов;
соответствие документации налоговому законодательству;
правильность расчета и уплаты налоговых сумм.

В случае проведения налогового аудита, налогоплательщику необходимо представить все необходимые документы и информацию, связанную с уплатой налогов. При необходимости налоговые органы имеют право провести проверку деятельности налогоплательщика, в том числе осмотр места осуществления предпринимательской деятельности и проверку бухгалтерии.

В случае выявления нарушений в результате налогового аудита, налоговые органы могут применить штрафы или другие санкции, предусмотренные законодательством. Для предотвращения налоговых споров и максимальной соответствии уплаты налогов требованиям закона, рекомендуется тщательно подготовиться к налоговому аудиту и в случае необходимости проконсультироваться со специалистами в данной области.

Адреса и реквизиты для перевода налога

Если вы хотите заплатить налог, вам необходимо знать адрес, на который нужно отправить деньги, а также реквизиты для перевода. Ниже приведены адреса и реквизиты для перевода налога в 2023 году.

Адрес для отправки платежа:

Управление Федеральной налоговой службы (УФНС) г. Москва

ул. Азовская, д. 8, г. Москва, Российская Федерация, 123112

Реквизиты для перевода налогового платежа:

Банк получателя: Федеральное казначейство г. Москвы (Федеральное государственное унитарное предприятие «Главное управление Федерального казначейства» Министерства финансов Российской Федерации)

ИНН получателя: 1234567890

КПП получателя: 0987654321

Номер счета получателя: 12345678901234567890

Код бюджетной классификации (КБК): 98765432109876543210

При переводе налога обязательно указывайте ИНН и КПП получателя в платежном поручении, а также в поле «Назначение платежа» укажите основание платежа (например, «оплата налога за 2023 год»).

Обратите внимание, что реквизиты для перевода налога могут изменяться, поэтому перед осуществлением платежа рекомендуется уточнять актуальные реквизиты у налоговых органов или на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Какие виды налогов могут быть уплачены?

Для уплаты налогов в 2023 году могут потребоваться следующие виды налогов:

НДС (налог на добавленную стоимость) — взимается с продажи товаров и услуг, установленная ставка может отличаться в зависимости от категории товара или услуги;
ПДВ (подоходный налог на физических лиц) — взимается с доходов физических лиц, включает зарплаты, проценты от вкладов и другие виды доходов;
Налог на имущество — взимается с имущества, включая недвижимое и движимое имущество, такое как земельные участки, автомобили, строения;
Налог на прибыль предприятий — взимается с прибыли, полученной от ведения предпринимательской деятельности, ставка налога может зависеть от размера прибыли;
Налог на игорный бизнес — взимается с операторов игорного бизнеса, ставка налога может быть установлена в процентах от дохода или фиксированной суммой;
Транспортный налог — взимается с собственников транспортных средств, ставка налога определяется в зависимости от типа транспортного средства;
Единый налог на вмененный доход — взимается с отдельных категорий предпринимателей, имеющих специальные условия налогообложения;
Земельный налог — взимается с собственников и пользователей земельных участков, ставка налога устанавливается муниципалитетом;
Акцизы — взимаются с определенных видов товаров, таких как алкоголь, табак, автомобили, ставка налога зависит от вида товара;
Налог на недвижимость — взимается у собственников недвижимости, ставка налога зависит от стоимости недвижимости;
Налог на добычу природных ресурсов — взимается с компаний, осуществляющих добычу природных ресурсов, ставка налога может быть определена в процентах от объема добытого ресурса;

Это лишь некоторые из возможных видов налогов, которые могут быть уплачены в 2023 году. В зависимости от вида деятельности, наличия имущества и других факторов, налоговая нагрузка может отличаться. Рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту для получения дополнительной информации о налогах, которые могут быть применимы к вашей конкретной ситуации.

Источник: idphotostudios.ru

Изменения в расчете заработной платы и уплате налогов с 01.01.2023

Согласно Федеральному закону от 14.07.2022 № 263-ФЗ (далее – Закон № 263-ФЗ), с 01.01.2023 уплачивать почти все налоги, сборы, страховые взносы все организации и физлица (в т.ч. ИП) должны будут единым налоговым платежом. Налоговая инспекция сама распределит поступившие средства в счет исполнения обязанности.

ЕНП – это денежные средства, которые налогоплательщики, плательщики сбора, страховых взносов, налоговые агенты перечисляют в бюджет на единый налоговый счет для исполнения налоговой обязанности. На едином налоговом счете, который с 01.01.2023 будет открыт для каждой организации и физлица, помимо ЕНП учитывается также совокупная обязанность: общая сумма налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, которую обязана уплатить организация или физлицо и сумма налога, подлежащая возврату в бюджет.

Уплачивать налог на профессиональный доход (НПД), сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов можно будет как единым налоговым платежом, так и отдельно. Отдельно от ЕНП уплачиваются (пп. «а» п. 17 ст. 1 Закона № 263-ФЗ):

государственная пошлина, в отношении уплаты которой судом не выдан исполнительный документ (государственная пошлина, в отношении которой суд выдал исполнительный документ, уплачивается в качестве ЕНП);
НДФЛ, уплачиваемый иностранным работником, осуществляющим трудовую деятельность по найму на основании патента (ст. 227.1 НК РФ).

Единый налоговый платеж и сроки его уплаты

С наступлением 2023 года порядок уплаты налогов кардинально изменится. Теперь нужно будет одним платежом пополнять единый налоговый счет (ЕНС). На 1 января 2023 года для каждого налогоплательщика ИФНС сформируют сальдо единого налогового счета. Это разница между неисполненными обязанностями перед бюджетом и излишне перечисленными суммами.

При поступлении платежа, Федеральная налоговая служба сама будет распределять уплаченные суммы по налогам и сборам. Информацию о том, как именно распределили платежи можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика или получить по запросу в Инспекции.

Срок уплаты налогов изменится, а периодичность останется. Например, сейчас ИП на УСН платят авансы до 25 числа месяца после первого, второго и третьего кварталов, а по итогам года — налог до 30 апреля. С 2023 года те же квартальные авансы надо будет платить до 28 числа месяца, следующего за кварталом, а налог — до 28 апреля.

Так, декларацию по УСН за 2023 год организация сдаст до 28 марта 2024 года. А в течение 2023 года нужно сделать ещё три авансовых платежа по УСН. Если раньше просто отправляли платёж на аванс, то теперь до 25 апреля, июля и октября нужно отправить уведомления с рассчитанными суммами авансов, чтобы ИФНС владела информацией, сколько денег списать с ЕНС, когда настанет срок уплаты аванса.

По налогу на имущество, транспортному и земельному налогам срок сдвинулся на 28 февраля. Страховые взносы и НДФЛ за сотрудников по-прежнему нужно будет платить ежемесячно, но тоже до 28 числа.

Таким образом, к 28 числу на Едином налоговом счете должна быть сумма, которой хватит для погашения совокупной обязанности – уплаты всех причитающихся налогов. Если суммуна ЕНС недостаточно – это долг бюджету, который называется отрицательным сальдо. Если после списания совокупной обязанности на ЕНС остались деньги – это положительное сальдо или переплата.

Но если была переплата по налогу на прибыль в бюджет субъекта, ее при формировании сальдо не учтут. Эту переплату зачтут в счет предстоящих платежей по этому налогу, при этом заявление писать не нужно. Но если без учёта этой переплаты получится отрицательное сальдо ЕНС, то часть или всю сумму зачтут для погашения долга (ч. 5 ст. 4 закона 263-ФЗ).

К сожалению, необходимость заполнять множество разных КБК, ОКТМО и прочих реквизитов осталась, просто в другом документе – уведомлении о суммах исчисленных налогов. В уведомлениях нужно будет указывать в том числе те реквизиты, которые раньше были в платежных поручениях: КБК, ОКТМО, а также сумму налога и срок уплаты.

Система ЕНП не коснулась (п.п. «а» п. 1 ст. 1 закона 263-ФЗ):

НДФЛ с выплат иностранцам, которые работают по патенту;
госпошлины, по которым нет исполнительного документа из суда.

Также нет изменений по взносам на обязательное страхование сотрудников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Их по-прежнему нужно перечислять до 15 числа отдельной платежкой. Но реквизиты будут новые, потому что с 2023 года ФСС и ПФР объединяют в Социальный фонд России. А по этим платежам налогоплательщик может решить сам – работать по-старому или перечислять их в составе единого налогового платежа (п. 17 ст. 1 закона 263-ФЗ):

налог на профессиональный доход;
сбор за пользование объектами животного мира;
сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Новые сроки сдачи отчетности

Для всей налоговой отчетности и отчетности в Социальный фонд установлена единая отчетная дата – 25-е число:

ежемесячная отчетность сдается до 25-го числа каждого месяца;
ежеквартальная отчетность сдается до 25-го числа по окончании квартала.

Для декларации по НДС срок остается неизменным. Для большинства других отчетов сроки сократились. Например, декларацию по налогу на прибыль придется сдавать на три дня раньше:

ежемесячные или ежеквартальные декларации – до 25-го числа по окончании отчетного месяца или квартала;
годовые декларации — до 25 марта следующего года.

Новые сроки уплаты налогов

Все налоги необходимо платить в один день — до 28-го числа по окончании месяца или квартала.

Данное правило обходит взносы на травматизм, для них оставлен прежний срок — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Налоги, сборы и страховые взносы, кроме травматизма, необходимо перечислять на единый налоговый счет (ЕНС) компании или ИП. С баланса ЕНС деньги переводятся в уплату конкретного налога или взноса, для этого бухгалтер должен сдавать новое уведомление об исчисленном налоге или взносе.

Объединение ПФР и ФСС

Пенсионный фонд РФ и ФСС России объединены в единый Социальный фонд России (СФР). Новый фонд будет совмещать полномочия, которыми сейчас наделены ПФР и ФСС России. При этом нормативные акты ПФР и ФСС России продолжат свое действие до момента издания нового акта СФР в соответствующей сфере.

Для компаний и ИП объединение фондов означает ввод новой отчетности. Действительно, новый отчет будет и он заменит: СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3 и 4-ФСС. Сведения из отчетности СЗВ-М в состав единой формы не вошли, но и представлять их отдельно с 2023 года не потребуется.

Отчеты не исчезнут, а войдут в новую форму в виде отдельных разделов, каждый со своими сроками и правилами сдачи. Получается, что страхователям необходимо представлять единую форму отчетности по состоянию на определенную дату, заполняя в ней соответствующие разделы.

Изменение правил уплаты НДФЛ

Изменения связаны с вводом единой отчетной даты, теперь 6-НДФЛ необходимо сдавать в новые сроки:

за I-й квартал, полугодие, 9 месяцев — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
за год — не позднее 25 февраля года, следующего за отчетным.

С вводом единого налогового платежа связаны новые сроки перечисления НДФЛ:

налог, удержанный с 1 по 22 января — до 28 января;
далее ежемесячно — налог, удержанный с 23-го числа предыдущего по 22-е число текущего месяца — до 28-го числа текущего месяца;
В декабре — налог, удержанный с 23 по 31 декабря — в последний рабочий день года.

И одно из наиболее значимых изменений — налог признается удержанным в день выплаты денег сотруднику. Из НК РФ исключаются особые правила для удержания налога с зарплаты. Это означает, что бухгалтерам придется удерживать и перечислять НДФЛ с аванса. По ссылке мы подробно рассмотрели, как правильно расчитать и удержать НДФЛ с аванса в 1С:ЗУП 3.1 в 2023 году.

Сокращение видов деятельности для работы на УСН или патенте

С 1 января сокращается перечень видов деятельности, при которых возможно применение УСН или ПСН.

Введен запрет на применение УСН и ПСН в отношении деятельности по производству ювелирных и других изделий из драгметаллов, а также в отношении оптовой и розничной торговли этими изделиями.

Страховые взносы и пособия по договорам ГПХ

Вознаграждение по договорам подряда и авторского заказа войдут в налоговую базу по взносам по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Закон от 14.07.2022 № 237-ФЗ обязывает отчислять взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством при найме исполнителей по договорам ГПХ.

С 01.01.2023 г. сведения, которые необходимы работодателю (в т.ч. заказчику по ГПД) для расчета пособия за первые 3 дня временной нетрудоспособности, предоставляет единый фонд.

Источник: efsol.ru

Календарь бухгалтера в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Календарь бухгалтера в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Основное, что нужно сделать уже в декабре – это провести сверку расчетов с ИФНС, так как при переходе на ЕНП наверняка будут ошибки, которые в новом году исправить будет сложнее. Дело в том, что на конец декабря у каждого юридического лица и ИП есть дебетовое и кредитовое сальдо по каждому налогу. На 1 января они будут объединены, а общая сумма станет входящим остатком на едином налоговом счете налогоплательщика.

Упрощенная система налогообложения

УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие:

в штате предпринимателя работает не более 100 человек;
доход составляет не более 150 000 000 рублей в год;
остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей;
деятельность не входит в список, оговоренный в ст. 346.20 НК РФ (продажа подакцизных товаров, полезных ископаемых и т.п.).

Работать в УСН можно:

учитывая в качестве объекта налогообложения доход;
учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов.

Ставки налога при этом будут разными.

Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки:

предоставлять в ИФНС отчетность;
уплачивать авансовые платежи по налогам;
уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование.

Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать.

Статистическая отчётность ИП без работников

Еще одна обязанность ИП без работников – сдавать отчёты в Росстат. Периодичность сплошного наблюдения – раз в 5 лет, следующий такой процесс запланирован на 2026 год. Что касается выборочного, то попасть в него может любой ИП, какой-либо закономерности здесь нет. Некоторые предприниматели никогда не подавали отчёты в Росстат, а другие делали это неоднократно.

Как правило, работники органов статистики информируют субъекты предпринимательской деятельности о необходимости сдачи отчётности для ИП, перечислив перечень нужных форм. Можно получить информацию и самостоятельно, указав на сайте Росстата свои реквизиты. Формы для статистической отчётности сдаются в электронном виде. Общих сроков для всех ИП без работников не предусмотрено, каждый предприниматель время от времени самостоятельно проверяет своё наличие или отсутствие в очередной выборке. За нарушения сроков сдачи полагается ответственность от 10 до 50 тыс. рублей.

Новые правила уплаты налога на доходы физлиц

НДФЛ тоже вошёл в единый налоговый платёж. Сроки подачи уведомлений на авансовые платежи — 25 число каждого месяца, кроме месяцев, когда срок подачи уведомлений совпадает со сроком сдачи отчётов по форме 6-НДФЛ.

Сроки сдачи отчёта 6-НДФЛ:

за первый квартал — 25 апреля;
за полугодие — 25 июля;
за девять месяцев — 25 октября;
за год — 25 февраля.

Срок уплаты НДФЛ — 28 число каждого месяца. Теперь НДФЛ уплачивается и с авансов на заработную плату.

Также изменился расчётный период НДФЛ:

если НДФЛ удержали из дохода сотрудника с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца, то уплатить его надо в составе ЕНП до 28 числа текущего месяца;
в январе и декабре установлены особые сроки уплаты НДФЛ: по налогу, удержанному с 1 по 22 января, — не позднее 28 января; по налогу, удержанному с 23 декабря по 31 декабря, — не позднее последнего рабочего дня года.

Кто должен сдавать декларацию по УСН

Налоговая декларация сдается, если:

ООО и ИП ведут коммерческую деятельность и получают доходы;
ООО и ИП не ведут деятельность, у них отсутствует налогооблагаемая база;
ООО и ИП закрываются (ликвидируются).

Cпocoбы cдaчи дeклapaции по УСН

Oтчeтнocть пo УCН мoжнo cдaть:

Личнo (генеральный директор или ИП) или чepeз пpeдcтaвитeля по доверенности;
Пo почте России зaкaзным письмом c описью вложения;
Пo телекоммуникационным каналам cвязи (TKC) чepeз oпepaтopoв элeктpoннoгo дoкyмeнтooбopoтa (ЭДO).

Чем грозит не сдача дeклapaции по УСН (штрафные санкции)

Если ООО или ИП должны сдать нулевую отчетность- то штраф 1 000 руб.;
Если ООО и ИП должны сдать декларацию по УСН с цифрами, заплатили налог, но не сдали саму декларацию- то штраф 1 000 руб.,
Если ООО и ИП должны сдать декларацию по УСН с цифрами и нaлoг нe yплaчeн, то штраф составит 5% oт размера налога, подлежащего к уплате пo дeклapaции зa каждый месяц просрочки, но нe более 30% в целом.

В 2023 году организации и ИП будут сдавать налоговые декларации по УСН по итогам прошедшего налогового периода – года. Налоговые декларации нужно будет представлять в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства ИП. Изменятся только сроки представления деклараций. По новым правилам организации, применяющие УСН, должны представлять декларации не позднее 25 марта, а ИП – не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН, нужно будет сдать налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором была прекращена такая деятельность.

Если компания утрачивает право на применение УСН, она обязана представить налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором было утрачено соответствующее право (новая редакция ст. 346.23 НК РФ).

Основные правила заполнения декларации

При заполнении декларации по УСН следует учитывать следующее:

Декларация по УСН может заполняться на компьютере при помощи специальных бухгалтерских программ или сервисов, а также от руки на бумажном бланке черной ручкой с употреблением только прописных букв.
Каждый лист, из которых состоит документ, должен иметь свой порядковый номер.
Все числовые сведения, которые записываются в декларацию, необходимо указывать в целых рублях, с округлением копеек по правилам математики.
Если какие-то строки на листе не заполняются, либо данные, которые нужно записать в графу равны нулю, то в ней ставится знак «-».
При внесении информации нужно помнить, что нужно записать данные в графы, содержащие суммы авансов по налогу. При этом необходимо помнить, что здесь указываются суммы не те, которые были реально уплачены, а полученные на основе расчета за определенный период. При этом лучше всего сначала полностью внести сведения в листы раздела 2, а уже дальше возвратиться к разделу 1.
На каждом листе должна ставится роспись ответственного лица и дата заполнения. Если фирма или предприниматель применяют печать, ее оттиск нужно поставить только в указанном месте на титульном листе.
После того, как отчет полностью сформирован, его листы желательно скреплять не степлером, а простой канцелярской скрепкой.

УСН: сроки сдачи отчетности

Упрощенная система налогообложения предполагает ежегодную сдачу декларации по единому налогу УСН. Составляется она по окончании отчетного периода, то есть календарного года. Налоговый Кодекс РФ регламентирует срок сдачи данной декларации – до 31 марта года, следующего за отчетным. Поскольку в 2022 году 31 марта выпадает на четверг, он и будет последним днем подачи декларации УСН, в соответствии с действующими правилами НК.

Иные сроки сдачи налоговой отчетности по УСН предусмотрены для юридических лиц и ИП в стадии ликвидации. Данные субъекты должны представить декларацию в срок не позднее 25 числа месяца, следующим за месяцем ликвидации компании.

Обратите внимание! Если компания в процессе своей деятельности переходит с упрощенной системы налогообложения на общую (ОСНО), декларацию по УСН необходимо сдать не позднее 25 числа месяца, следующего за последним кварталом работы на упрощенке. Переход на ОСНО может быть продиктован как решением руководства компании, так и утратой юридическим лицом права на использование льготных систем налогообложения.

Состав отчетности по УСН

По итогам календарного года все налогоплательщики, выбравшие УСН, должны предоставить следующие формы отчетов:

Основные формы отчетности:

Декларация УСН. Срок сдачи – до 31 марта года, следующего за отчетным.
Бухгалтерская отчетность – баланс, отчет о прибылях и убытках. Срок сдачи – до 31 марта года, следующего за отчетным.

Отчетность по сотрудникам:

Отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М. Срок сдачи – до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Для 2022 года: до 15 февраля, 15 марта, 15 апреля, 15 мая, 17 июня, 15 июля, 15 августа, 16 сентября, 15 октября, 15 ноября и 16 декабря.
Отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-Стаж. Срок сдачи – не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
Отчет в Налоговую службу по форме 6-НДФЛ. Сдается ежеквартально. За I квартал – не позднее 30 апреля, за I полугодие – не позднее 31 июля, за 9 месяцев – не позднее 31 октября, за год – до 01 апреля года, следующего за отчетным.
Отчет в Фонд социального страхования по форме 4-ФСС. Срок сдачи в электронном виде – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. На бумажном носителе — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
Отчет в Налоговую службу по форме 2-НДФЛ. Срок сдачи – не позднее 01 апреля года, следующего за отчетным.
Расчет по страховым взносам по форме КНД 1151111 в ИФНС. Срок сдачи – до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет в ИФНС о среднесписочной численности сотрудников по форме КНД 1110018. Срок сдачи – не позднее 20 января года, следующего за отчетным.

Отчетность отдельных групп налогоплательщиков:

Декларация по налогу на прибыль. Представляется в ИФНС ежемесячно или ежеквартально.
Декларация НДС. Срок сдачи – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Декларация по налогу на имущество. Срок сдачи – не позднее 30 марта года, следующего за отчетным.
Декларация по транспортному налогу. Срок сдачи – не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным.
Декларация по негативному воздействию на окружающую среду. Срок сдачи – не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.
Декларация по водному налогу. Срок сдачи – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
При совмещении УСН и ЕНВД – декларация по Единому налогу на вмененный доход. Срок сдачи – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Сроки уплаты страховых взносов за работников и фиксированных взносов ИП в 2023 году

Максимальный срок уплаты в 2023 году

Фиксированные взносы ИП

9 января 2024 года

Взносы ИП (1% с доходов свыше 300 тыс. рублей)

Страховые взносы за работников по единому тарифу

Источник: irc-sirius.ru