До какого числа подают отчетность ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие отчеты сдает ИП на ОСНО в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

ИП платит НДФЛ с суммы доходов, которые получает от предпринимательской деятельности. Он вправе уменьшить их на профессиональные вычеты в размере затрат, которые может подтвердить документами. Если документов нет, ИП на ОСНО вправе вычесть 20% из своего дохода. В итоге получается налоговая база, к которой применяется ставка НДФЛ 13%, а с дохода свыше 5 млн рублей в год — 15%.

НДФЛ с доходов предпринимателя

Порядок уплаты налога описан в статье 227 НК РФ. В течение года предприниматель проводит 3 авансовых платежа в следующие сроки:

НАЛОГИ И ОТЧЕТНОСТЬ С 01.01.2023 / НАЛОГИ ИП 2023 /НАЛОГИ ООО 2023

• за 1 квартал — не позднее 28 апреля:
• за 3 квартал — не позднее 28 июля;
• за 4 квартал — не позднее 28 октября.

Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года

Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.

Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.

По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.

Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.

Основные правила заполнения декларации

Рассмотрим подробнее как заполнить общие листы — титульный лист и Раздел 1.

Титульный лист. ИП вписывает ИНН вверху страницы и он автоматически переносится на другие листы. Поскольку у ИП отсутствует КПП, в этой графе ставьте прочерк.

В поле «Номер корректировки» впишите цифру 0, если это первичная декларация. При сдаче уточненных отчетов укажите следующий порядковый номер: 1, 2, 3 и так далее.

Поле «Налоговый период» означает код отчетного квартала. Цифру 21 поставьте в декларации за I квартал, код 22 — в декларации за II квартал, код 23 — в декларации за III квартал, код 24 — в декларации за IV квартал. В нашем примере указываем код 23.

«Отчетный год» — ставим текущий год, например, 2019.

«Налоговый орган». Укажите четырехзначный код ИФНС, куда сдаете отчеты. Примером может быть Межрайонная ИФНС России № 4 по Республике Татарстан, с кодом 1684.

«Код по месту нахождения» — 116. Это значит, что отчет предоставляется по месту учета ИП.

Кроме того, в титульный лист предприниматель на ОСНО вписывает код вида деятельности и номер телефона для связи. В нижнем поле вносит свои ФИО, ставит подпись и дату. Если декларацию сдает представитель ИП, указывают данные представителя и его подпись.

Пошагово, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2022 году

Ведение бухучета своими силами достаточно простая работа, если следовать определенному порядку. Если операции раньше фиксировались только для налоговых расчетов, а потом решили создать полноценный учет, то сначала надо провести инвентаризацию имущества и обязательств. То есть проверить складские запасы, оценить производственные объекты – автомобили, станки, склады, цеха, здания. Плюс составить список должников и кредиторов, задолженности по налогам и взносам. Затем внести информацию в программу, чтобы видеть реальное положение дел на начальном этапе.

Затем строится бухгалтерия ИП с нуля:

1. Посмотрите Налоговый кодекс. Составьте таблицу сроков отчетности и уплаты налогов по каждой системе налогообложения. Сравните их по количеству отчетов, графику платежей. Если бизнес уже работает, то посмотрите на текущие или запланированные финансовые потоки с точки зрения удобства и возможностей своевременной оплаты налогов.
2. Выберите режим налогообложения. Если планируете работать с крупными компаниями, то выбирайте ОСНО. Потеряете на НДС, но выиграете на обороте. Для среднего и мелкого бизнеса, где налог на добавленную стоимость партнерам не важен, выгодней УСН.
3. Запланируйте появление сотрудников, даже если пока их нет. Изучите, как правильно вести бухгалтерский учет заработной платы и страховых взносов.
4. Подумайте, как будете получать и выдавать документы. А также способ их хранения.
5. На основании предыдущих 4 пунктов выберите метод учета операций – бумажный, MS Office, сервисы-онлайн, стационарные программы для ведения бухгалтерии ИП.
6. Исходя из вида деятельности, составьте план счетов.

Реальный пример календаря предпринимателя Александра

Индивидуальный предприниматель Александр из г.Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.

• Март: до последнего рабочего дня месяца оплачиваются страховые взносы в ПФР, ФФОМС, а также ПФР 1% (с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.).
• Апрель: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за IV квартал предыдущего года (в полном объёме) и за I квартал текущего года (за вычетом всей суммы страховых взносов, уплаченных месяцем ранее).
• Июль: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за II квартал текущего года.
• Октябрь: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за III квартал текущего года.

Сроки сдачи отчетности

Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

• В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
• В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
• 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
• Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
• РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
• Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

Нужно ли сдавать декларацию на ОСН, УСН, ЕНВД?

Далеко не всем индивидуальным предпринимателям требуется сдавать 3-НДФЛ в налоговое ведомство. Так, двадцать третья глава Налогового кодекса РФ (НК РФ) определяет, что обязательства по уплате НДФЛ возникают у граждан (физических лиц). Но удерживать подоходный налог и перечислять его в бюджет следует лишь по определенным направлениям экономической деятельности, осуществляемой ИП.

Обязательства по уплате НДФЛ обычно возникают у ИП, не применяющих в своей хозяйственной деятельности особые режимы налогообложения. Такие ИП официально работают на общей системе налогообложения (ОСНО), что обязывает их уплачивать соответствующий налог (НДФЛ) с предпринимательских доходов отчетного периода и сдавать декларацию 3-НДФЛ.

Налогооблагаемые поступления (заработки) на ОСНО декларируются индивидуальными предпринимателями в отчетности 3-НДФЛ, которую нужно формировать и сдавать ежегодно в территориальное отделение ИФНС.

Как известно, индивидуальный предприниматель перечисляет подоходный налог в бюджет ежеквартальными авансовыми платежами, но сдача промежуточной (квартальной) отчетности по НДФЛ законом не предусматривается.

Применение ИП какого-либо особого режима налогообложения – упрощенной системы (УСН), «вмененки» (ЕНВД), патентной системы (ПСН) или единого сельхозналога (ЕСХН) – легально освобождает его от обязательств по удержанию и уплате НДФЛ с предпринимательского дохода.

Таким образом, предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) по доходам от предпринимательской деятельности декларацию 3-НДФЛ не заполняют и не сдают.

Учет и отчетность ИП на ОСНО в 2022 году

ИП на ОСНО должны вести книгу покупок и книгу продаж. Необходимо это для того, чтобы начислялся и учитывался НДС.

Что касается бухгалтерского учета, то его ведение для ИП обязательным не является. ИП необходимо всю свою предпринимательскую деятельность отражать в книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций. При этом ИП должны соблюдать порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденный приказом МинФина от № 86 н с изменениями от 19.06.2017.

Порядок учета доходов и расходов хозяйственных операций отражается в учетной политике, утвержденной приказом руководителя на каждый календарный год.

Тем не менее, если деятельность предпринимателя не предполагает выбора вариантов учета доходов и расходов, а также не требует ведения раздельного учета, учетную политику для целей налогообложения можно не разрабатывать.

Если же предприниматель делает выбор метода оценки товаров при их выбытии или в случае, когда предприниматель осуществляет как облагаемые НДС, так и освобожденные от НДС операции, и ведет раздельный учет, то создание учетной политики необходимо.

При отсутствии учетной политики предпринимателю будет сложно доказать налоговым инспекторам, проводящим проверку, правомерность того или иного метода учета, влияющего на правильность исчисления налогов.

Совмещение ИП ОСНО и ЕНВД: правила учета

Если индивидуальный предприниматель сочетает два налоговых режима, общий и «вмененку», он должен обязательно вести по ним раздельный учет. Несмотря на то, что такое требование не прописано в НК РФ, это позволяет правильно разделить налогооблагаемую базу и верно высчитать и выплатить в бюджет полагающиеся налоги по ОСНО.

Таким образом, для ИП, находящихся на общей системе налогообложения, процесс ведения учета по налоговым отчислениям и бухгалтерии является очень непростым и трудоемким делом, во многом как раз из-за большого количества оплачиваемых налогов. Поэтому, несмотря на то, что ИП по закону не обязаны нанимать бухгалтера, им все равно приходится на постоянной основе прибегать к специализированной бухгалтерской помощи. Однако возможность развивать бизнес, не делая оглядки на всевозможные ограничения, которые есть в других налоговых режимах, с лихвой компенсирует это небольшое неудобство.

Налогообложение ювелирных компаний в 2022 году

До окончания 2022 года ювелирные организации с доходом до 219,2 млн. руб. в год и числом сотрудников не больше 130 чел. вправе применять УСН. ИП в этой сфере деятельности могут также применять ПСН, если их выручка не больше 60 млн. руб. и число сотрудников не больше 15 чел.

На данный момент ювелирные компании так платят налоги:

• компании и ИП на УСН освобождены от НДС и уплачивают налог по упрощенке в размере 6% при объекте «доходы» или 15% при объекте «доходы минус расходы». Власти субъектов РФ могут снизить ставки до 1% и 5% соответственно по выбранному объекту налогообложения. Ставки по УСН могут быть выше, когда доход за год укладывается в лимит, однако больше 164,4 млн. руб. — 8% и 20% соответственно;
• ИП на ПСН уплачивает фиксированный размер налога, который зависит от субъекта РФ, вида деятельности и числа работников. На сайте ФНС имеется специальный калькулятор, по которому можно рассчитать стоимость патента в зависимости от заданных условий. Однако нужно учесть, что не во всех регионах можно вести эту деятельность на патенте — нужно проверять, указан ли код ОКВЭД 32.12.6 в региональном законодательстве.

Отчетность через интернет для ИП

После регистрации каждый индивидуальный предприниматель (ИП) должен определиться и выбрать систему налогообложения.

Существует несколько таких систем:

• общая система (ОСНО),
• упрощенная система (УСН),
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Самой оптимальной системой налогообложения для индивидуальных предпринимателей по праву считается упрощенная система.

Сдача электронной отчетности – альтернатива бумажному методу. Бывают ситуации, когда согласно статье 80 Налогового кодекса РФ налогоплательщик обязан представлять налоговую отчетность именно в электронном виде:

• – если средняя численность работников – более 100 человек;
• – если к конкретному налогу применима только электронная отчетность.

Чтобы ИП мог сдавать отчетность через интернет, ему необходимо:

Выбрать соответствующую компанию, оказывающая услуги по подключению клиентов к системам автоматизированного обмена данными.

• Выбрать тариф на услугу.
• Оформить заявление о переходе на ЭДО. Документ имеет четко определенную форму.
• Подписать между сторонами основное соглашение о сотрудничестве.
• Подписать дополнительные соглашения.

Основная система может быть выгодной для определенных категорий плательщиков. Прежде всего, разберемся с особенностями и преимуществами этой системы:

• нет ограничений по количеству работников;
• допустимо сочетать разнообразные виды деятельности;
• нет ограничений по размеру основных фондов;
• не существует предельных сумм полученных доходов;
• ИП может сочетать ее с ЕНВД и патентами.

ОСНО выбирается предпринимателем, имеющим:

• штат более 100 человек;
• доходы свыше 120 миллионов рублей;
• стоимость нематериальных активов максимум 150 миллионов рублей;
• в продаже подакцизные товары.

Бухгалтерская отчетность ИП на УСН

Предприниматели обычно ведут добровольный бухучет по упрощенной схеме. Отчетность при этом состоит из двух форм — баланса и отчета о финансовых результатах. Сами отчетные формы тоже упрощаются и включают меньшее количество строк (приложение 5 к приказу Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н).

Обязанность сдавать бухгалтерскую отчетность в государственные органы для ИП отсутствует. Однако в некоторых случаях и это может понадобиться. Например, банки, как правило, требуют при оформлении кредитов бухгалтерские отчеты с отметкой ИФНС.

Надо отметить, что на практике ИП без работников ведут добровольный бухучет и формируют отчетность достаточно редко. Обычно такие предприниматели имеют небольшие обороты и состав затрат. Поэтому для управления бизнесом им вполне хватает информации из КУДиР.

Как отчитывается ИП на УСН без работников, зависит от специфики его бизнеса. В простейшем случае речь идет об одной декларации по упрощенке. При наличии определенных видов доходов или операций в состав отчетности добавляются декларации по НДФЛ и НДС.

Составлять бухгалтерскую отчетность предприниматель не обязан, но может делать это в случае необходимости.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «УСН».

Реальный пример календаря предпринимателя Александра

Индивидуальный предприниматель Александр из г.Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.

• Март: до последнего рабочего дня месяца оплачиваются страховые взносы в ПФР, ФФОМС, а также ПФР 1% (с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.).
• Апрель: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за IV квартал предыдущего года (в полном объёме) и за I квартал текущего года (за вычетом всей суммы страховых взносов, уплаченных месяцем ранее).
• Июль: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за II квартал текущего года.
• Октябрь: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за III квартал текущего года.

Похожие записи:

• Выселение незаконно проживающих граждан
• Группы должностей гражданской службы рф
• Стоимость приватизации квартиры – подробное описание расходов

Источник: burevestnick.ru

Отчетность ИП в 2022

В этой статье вы узнаете, сроки сдачи отчетности ИП в 2022 году в зависимости от применения упрощенного или общего налогового режима и наличия наемных сотрудников.

Отчетность за наемных сотрудников

Если индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников по трудовому договору или договору ГПХ, то независимо от налогового режима, необходимо сдавать следующую отчетность:

СЗВ-М

Срок сдачи: не позднее 15 числа следующего месяца
Куда: ПФР
Как отправляется: электронно (обязательно при численности свыше 25 человек), на бумаге

СЗВ-ТД

Срок сдачи:
-не позднее следующего дня, при приеме и увольнении сотрудника;
-при переводе на другую должность, подаче заявления на форму трудовой книжки, до 15 числа следующего месяца.
Куда: ПФР
Как отправляется: электронно (обязательно при численности свыше 25 человек), на бумаге

СЗВ-СТАЖ

Срок сдачи: не позднее 1 марта следующего года
Куда: ПФР
Как отправляется: электронно (обязательно при численности свыше 24 сотрудников), на бумаге

Сведения о застрахованном лице

Срок сдачи: не позднее 3 дней с момента трудоустройства или при получении дополнительных сведений от бывшего работодателя
Куда: ФСС
Как отправляется: электронно

4-ФСС

Срок сдачи: если вы подаете данные электронно, то не позднее 25 числа месяца следующего за кварталом, если на бумаге — до 20 числа
Куда: ФСС
Как отправляется: электронно (если численность сотрудников более 10 человек), на бумаге

6-НДФЛ

Срок сдачи: не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом. Годовая — не позднее 1 марта
Куда: ФНС
Как отправляется: электронно (обязательно при численности свыше 10 сотрудников), на бумаге

Расчет по страховым взносам (РСВ)

Срок сдачи: не позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом
Куда: ФНС
Как отправляется: электронно или на бумаге (если численность получателей выплат менее 10 человек)

Отчетность ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели применяющие упрощенный налоговый режим сдают годовую отченость УСН.

УСН декларация

Срок сдачи: не позднее 30 апреля следующего года
Куда: ФНС
Как отправляется: электронно или на бумаге

Отчетность ИП на ОСНО

ИП на ОСНО необходимо сдавать квартальную и отчетность за год.

НДС

Срок сдачи: не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом
Куда: ФНС
Как отправляется: электронно

3-НДФЛ

Срок сдачи: не позднее 30 апреля следующего года
Куда: ФНС
Как отправляется: электронно

Как видно из статьи ИП на упрощенном режиме необходимо сдавать только годовую отчетность в отличие от предпринимателей применяющих ОСНО. Однако самое большое количество отчетов у ИП импользующих труд наемных сотрудников, если вы не хотите разбираться сами во всех тонкостях расчета заработной платы и ведения кадрового учета, мы с радостью готовы взять этот участок работ на себя. Подробнее смотрите на странице Кадровое делопроизводство и расчет заработной платы.

Источник: xn—-9sbmvkxlgatx7c.xn--p1ai

Календарь отчетности ИП на 2022 год

Все сроки подачи налоговых деклараций, расчетов и форм для индивидуальных предпринимателей. А также бланки отчетности, которые действуют в 2022 году.

Декларации по применяемому налоговому режиму

ИП на ОСНО

По итогам налогового периода сдают декларацию 3-НДФЛ.

Последний день, когда можно сдать отчет за 2021 год – 04.05.2022.

По окончании каждого квартала сдают декларацию по НДС. Сроки подачи:

ИП на УСН

По итогам года сдают декларацию по УСН.

Последний день, когда можно сдать отчет за 2021 год – 04.05.2022.

ИП на ЕСХН

По итогам года сдают декларацию по ЕСХН.

Последний день, когда можно сдать отчет за 2021 год – 31.03.2022.

ИП на патенте и НПД

Декларации не сдают.

Единая упрощенная декларация

Если у ИП не было деятельности в налоговом (отчетном) периоде:

• движений по кассе или расчетному счету;
• объектов налогообложения в рамках применяемого режима,

он вправе подать единую упрощенную декларацию (ЕУД).

Сроки подачи ЕУД:

Декларацию законодатели не меняли. Действует форма, утвержденная приказом Минфина от 10.07.2007 № 62н.

Сдавайте отчетность в налоговую, фонды и Росстат легко и просто. Подберите себе оптимальный тариф и приступайте к работе.

Отчетность за работников

В налоговую инспекцию

Ежеквартально ИП-работодатели обязаны сдавать:

Расчет по страховым взносам (РСВ). Сроки подачи:

Форму 6-НДФЛ. Сроки подачи:

Форму налоговики обновили. Уже за 2021 год ИП сдают форму с учетом изменений (приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753 в ред. приказа от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845).

В Пенсионный фонд

ИП-работодатели ежемесячно сдают:

Форму СЗВ-М. Сроки подачи:

Форма прежняя, утверждена Постановлением Правления ПФР от 15.04.2021 № 103п.

Сведения о страховом стаже (СЗВ-СТАЖ). Сроки подачи:

Сведения сдают по форме, утвержденной постановлением Правления ПФР от 06.12.2018 № 507п (в ред. от 06.09.2021).

Форма СЗВ-ТД сдается, если есть основания для заполнения. При сдаче формы в случае приема, перевода, увольнения работника (срок подачи не позднее 15-го числа, следующего за месяцем, в котором произошло кадровое событие) нужно ориентироваться на даты, указанные для подачи СЗВ-М.

Действующая форма утверждена постановлением Правления ПФР от 25.12.2019 № 730п (ред. от 27.10.2020).

В Фонд соцстраха (ФСС)

ИП-работодатели ежеквартально представляют расчет 4-ФСС. Сроки подачи расчета на бумажном носителе:

Сроки подачи расчета в электронной форме:

Форму расчета не меняли (приказом ФСС РФ от 26.09.2016 № 381).

Кроме того, ИП следует ежегодно сдавать в ФСС заявление и справку-подтверждение основного вида деятельности. Сроки подачи:

Бланки не изменились (приказ Минздравсоцразвития от 31.01.2006 № 55).

Отчетность в Росстат

Набор отчетности в Росстат индивидуален для каждого ИП. Узнать, какие статформы и в какие сроки нужно сдать в текущем году можно здесь. Достаточно ввести ИНН (ОКПО или ОГРНИП) предпринимателя в соответствующей строке и нажать кнопку «Получить».

С 1 января 2022 года первичные статистические данные предоставляются только в электронной форме.

Источник: deloroskursk.ru