На данный момент я физ. лицо и сдаю квартиру в аренду организации по договору, налог оплачивает также организация, как и прописано в договоре аренды. Теперь хочу работать фрилансером и предлагают стать самозанятой. Не конца понимаю всей сути, возникает немало вопросов: 1. как поняла, я имею право быть самозанятой и продолжать сдавать в аренду квартиру с выплатой налогов за меня как за физ. лицо, верно? А в случае, если организация перестанет снимать квартиру и новый арендатор будет физ. лицо, я обязана буду платить налог как самозанятый? А если я «забуду «вдруг это УКАЗАТЬ, МЕНЯ ЖДЕТ ШТРАФ?
2. с каких доходов — поступлений я буду обязана платить налог как самозанятый? Налоговой будет проверяться абсолютно любой перевод средств? А если на мою карту родители, друзья и тп. просто прислали денежку, к примеру, к новому году на подарок ребенку?
Ответы на вопрос (1):
14.12.2020, 08:51,
Во-первых неправильно указана формулировка «выплатой налогов за меня как за физ. лицо» — налоги за сдачу квартиры вы сами платите с дохода от сдачи квартиры — здесь в конечном итоге могут возникнуть проблемы при проверке.
Это все ОБЯЗАТЕЛЬНО должно быть в договоре аренды/найма квартиры или дома.
во вторых, советую обратиться в налоговую за получением форм отчетности по самозанятым, чтобы знать данный вопрос не от консультации, а из первых рук.
Как оформить договоры аренды и субаренды жилья с минимальной налоговой нагрузкой для собственника
Нужны 2 договора, аренды, и субаренды или под найма жилья, условия такие: у физ лица собственника жилья, снимает за квартплату квартиру самозанятый (посредник) , далее он (самозанятый) передаёт её (квартиру) юр. лицу в субаренду, и платит 6% налогов, с сумы дохода за аренду данной квартиры, то есть чтобы физ лицо — собственник жилья никаких налогов не платил, так как он никаких доходов не получает, а налоги с прибыли платит самозанятый посредник,
Налоговые обязательства при аренде квартиры с учетом удержания подоходного налога
Ситуация следующая, я хочу сдать квартиру в аренду. Договор между собственником и физ. лицом. Арендатор, который будет снимать квартиру планирует рассчитываться наличными средствами. Также Арендатору компенсируют стоимость аренды квартиры, при этом с самого арендатора компания, в которой он работает удерживает с него подоходный налог.
Вопрос: если с арендатора удерживают подоходный налог, должен ли собственник платить какие-либо налоги?
Оплачивание налога при сдаче автомобиля в аренду: кто оплачивает и какие документы нужны?
Я физ. лицо и собираюсь сдать свойавтомобиль в аренду организации. Кто в таком случае оплачивает налог 13%? Я или арендатор? Или как определим договором аренды? Если будет оплачивать арендатор, какие документы он должен мне предоставить?
Обязан ли я указать эти доходы в налоговой декларации?
Как правильно заключить договор аренды квартиры с компенсацией стоимости и уплатой налогов: советы для собственника
Ситуация следующая, я хочу сдать квартиру в аренду. Договор между собственником и физ. лицом. Также Арендатору компенсируют стоимость аренды квартиры и в связи с этим Арендатор просит меня указать в договоре большую сумму, чем он будет мне оплачивать. Я хочу сдавать квартиру официально, то есть платить Налоги с этого. Что посоветуете?
Как поступить.
Как будут облагаться налогами самозанятые, сдающие квартиры физическим лицам?
Та, хотела бы сдавать квартиру как самозанятый, вроде есть клиент, но ему его организация в которой он работает будет компенсировать расходы на аренду. Я правильно понимаю если заключишь договор найма физ лицо с физ лицом, то налоговая ставка будет 4% .Подскажите пож. та подводные камни, буду ли я что еще платить кроме налогов, является ли действительным договор заключенный на 11 месяцев?
Претензия о взыскании неоплаченной арендной платы за квартиру по договору субаренды
Между мной ООО и другой организацией ООО был составлен договор субаренды квартиры на 10 месяцев до 31 июля 2015 года. В феврале 2015 с квартиры съехали работники организации. Организация ООО (арендаторы) письменно не уведомила меня, не был подписан акт передачи, дополнительного соглашения о расторжении договора аренды между нами.
В договоре прописано что все дополнения, изменения оформляются в письменном виде, в течение 3 дней обговариваются и являются неотъемлемой частью договора. С февраля по июль месяц Арендатор не оплатил аренду за квартиру. Могу ли я сейчас отправить претензию о ввозмещении денежной суммы за аренду? И есть ли какие то сроки о подаче претензии?
В случае договора субаренды организация ООО (арендаторы) должны были письменно уведомить меня о прекращении аренды или все таки физ. Лицо, которое мне сдал данную квартиру по договору аренды для последующей передачи её работникам организации ООО.? Заранее Благодарю вас.
Можно ли указать наличный платеж в договоре аренды помещения между физическими лицами?
Я как физ. лицо сдаю в аренду помещение физ. лицу. Можно ли в договоре аренды указать платеж за аренду наличкой, т.е. в руки или обязательно надо указывать расчетный счет? Если заключить договор аренды на срок меньше года, регистрировать в налоговой не нужно? Как и что нужно сделать что бы платить налог с аренды?
Ответственность арендатора-ИП за уплату подоходного налога при аренде помещения у физического лица
Я сдаю в аренду помещение как физ. лицо. Заключила договор с арендатором — ИП, по условиям договора арендатор является моим налоговым агентом по уплате подоходного налога. В марте я буду сдавать декларацию о доходах. Могут ли быть ко мне претензии налоговой, если мой арендатор не перечислил (но удержал из арендной платы) подоходный налог? Какие претензии я могу предъявит к арендатору в этом случае?
Таким образом получается что увеличить арендную плату до конца года мы не можем?
У меня следующая ситуация. Физ. лицо купило с торгов у муниципалитета здание магазина. По договору купои-продажи здание обременено договором аренды до конца года, с указанием что стороны по договору аренды не могут вносить изменения или расторгать договор досрочно. Таким образом получается что увеличить арендную плату до конца года мы не можем?
И интересует момент возникновения обязанности у арендатора по оплате аренд. Платы новому собственнику. По договору купли-продажи права арендодателя возникают у покупателя с момента потупления ден. средст на счет продавца, и там же что право собственности возникает с момента осрегистрации. Так когда же арендатор должен уплачивать новому арендодателю арен. Плату?
Спасибо огромное!
Кто должен заключать договор по аренде с вторым юридическим лицом при уже существующей аренде у физического лица?
Организация арендует офис у физического лица, при этом по договору аренды организация платит только за коммунальные услуги. Теперь хотим, чтобы данный офис также арендовало еще одно юридическое лицо и чтобы оно полностью платило коммунальные услуги. Подскажите, кто должен заключать договор по аренде со вторым юр.лицом — наша организация или физическое лицо? И как лучше чтобы не было никаких подозрений — к примеру наша фирма полностью платит аренду, а вторая фирма полностью оплачивает коммуналку. Так будет нормально?
Источник: www.9111.ru
Налог для самозанятых при сдаче квартиры жилья в аренду
Уже с 1 января 2019 года вступил в действие новый закон о самозянятых, который был утвержден и подписан В. В. Путиным 27 ноября 2018 года. Согласно ему в четырех экспериментальных регионах Российской Федерации (Москва и МО, Татарстан, Калужская область) жители, которые подпадают под определение самозанятого гражданина, обязаны встать на учет в налоговых органах и начать применять специальный налоговый режим, то есть начать платить налог на профессиональный доход. Это касается лиц, которые оказывают услуги населению (физическим или юридическим лицам), продают собственноручно приготовленные товары или выращенную на своем участке продукцию, а также самозанятых граждан, которые сдают в аренду квартиры и другое жилье.
Бизнес на аренде жилья
Заработок на аренде жилья – это выгодный бизнес, который может приносить неплохую прибыль. В этой нише можно зарабатывать следующим образом:
- Можно сдать свое жилье.
- Можно снимать помещения в субаренду и зарабатывать на разнице в цене съема и сдачи (некоторые предприимчивые люди заключают договор аренды по одной цене, а сами сдают по более высокой цене, получая прибыль).
- Переоборудовать квартиры на первых этажах под офисы и помещения, сдавать их в аренду бизнесменам (цена аренды выше, чем на квартиры).
Кто-то просто сдает свое жилье, получая дополнительный доход, а кто-то целенаправленно занимается таким бизнесом, инвестируя в недвижимость и окупая ее путем сдачи в наем.
Законодательная база вопроса
В законодательстве РФ нет официального понятия «легальная сдача квартиры в аренду» и в этой сфере достаточно много непонятных моментов. Всегда собственники сдавали свои квартиры, а те, кто работают с чужим жильем, оформляли ИП. Есть и те, кто на правах субаренды сдает квартиры без какой-либо регистрации, но это уже явное нарушение законов. Ну а по поводу тех, кто сдает свою недвижимость, возникает справедливый вопрос, почему они должны отдавать какие-то деньги кому-то ни было, ведь это их частная собственность. Ответ на этот вопрос дает законодательство: с любых доходов граждане РФ должны уплачивать налог, это касается и сдачи в аренду квартир лицами, которых подвели под новый закон с помощью прописанных критериев.
ВАЖНО! По закону любые граждане с полученных за сдачу в наем жилья денег должны уплачивать НДФЛ в размере 13%. Поэтому новая система налогообложения пойдет только на пользу, ведь здесь ставки значительно ниже.
Согласно Налоговому кодексу РФ, граждане, самозанятые в сфере аренды, обязаны каждый год декларировать доходы, сдавать отчет в налоговую и платить налоги. Но на практике этого практически никто не делает. До сих пор налоговики и правительство достаточно лояльно относились к такому положению вещей, но в последнее время просматривается явная тенденция к увеличению оборота денег в этой сфере: множество граждан предпочитают зарабатывать на жизнь пассивным методом, покупая и сдавая в аренду жилье. Да и в других сферах сильно возросло количество людей, которые получают неофициальную прибыль.
Поэтому еще в 2016 году в Госдуме были озвучены предложения по выводу из тени «нелегального домашнего бизнеса». За два года разработали законопроект и приняли закон о самозанятых, который уже с 1 января 2019 года вступил в силу.
Налог для самозанятых при сдаче жилья в аренду
Граждане, сдающие в аренду жилые и нежилые помещения, попали под понятие самозанятых согласно новому законодательству – они не имеют работодателя, наемного штата и лично оказывают услуги населению.
Форма деятельности
Если у вас крупный бизнес, связанный с арендой, и у вас есть официально трудоустроенный персонал (горничные, администраторы, водители) – то вы не подпадаете под категорию самозанятых граждан. В данном случае лучше оформить ИП.
ВАЖНО! Некоторые индивидуальные предприниматели при условии соответствия требованиям смогут применять специальный режим налогообложения, подав соответствующее уведомление в налоговые органы.
На данный момент остается открытым вопрос, как быть официально работающим людям, которые имеют в собственности дополнительную недвижимость и сдают его в аренду. Уплата налога на прибыль останется на совести арендодателей, поскольку внимание налоговиков и госорганов сейчас приковано именно к тем, кто сдает в аренду помещения, больше нигде не работая.
Согласно новому законодательству, арендодателей жилья включили в категорию самозанятых граждан и предложили им официально встать на учет в ФНС. Зарегистрированные лица будут применять специальный налоговый режим и будут платить налог на профессиональный доход.
ВАЖНО! Закон пока действует на территории 4 регионов, где проводится эксперимент. Остальные регионы могут присоединиться при успешной тенденции с 2020 года.
В качестве самозанятого гражданина сдающим в аренду жилье можно будет зарегистрироваться при условии:
- Нет работодателя.
- Нет работников.
- Доход не превышает 2,4 млн. руб. в год.
- Недвижимость находится на определенной территории России: Москвы, Московской области, Калужской области, республики Татарстан.
ВАЖНО! Жителям остальных регионов пока предлагается добровольно сдавать ежегодную декларацию о доходах и платить налог с прибыли в размере 13%. Это будет законная деятельность.
Ставка налога на профессиональный доход
С 1 января 2019 года, все, кто сдает жилье на территории указанных четырех экспериментальных регионов, обязаны платить налоги в следующих размерах:
- 4%, если жилье сдается физическим лицам.
- 6%, если жилье сдается юридическим лицам и организациям.
Пример теоретического расчета. Если вы сдаете свою однокомнатную квартиру за 15 000 рублей в месяц, то платите налог 600 руб. в месяц. В год сумма составит 7200 руб. Если вы сдаете две двухкомнатные квартиры по 30 000, получая ежемесячный доход в 60 000 рублей, будете в казну отчислять ежемесячно 2400, в год сумма окажется уже 28800 рублей.
Мнение эксперта
Юрист Консультант
Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы
Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!
Бизнес, связанный со сдачей жилья в аренду, является нестабильным, то есть прибыль в разные месяцы может быть разной.
Сумма налогов будет разной, поскольку она зависит от нескольких факторов:
- Взаимодействия с физическим или юридическим лицом.
- Суммы полученной прибыли.
- Наличия неисчерпанного лимита налоговой льготы в виде вычета.
Налоговый вычет
Для каждого плательщика налога на профессиональный доход предусмотрена льгота в виде вычета, которую предлагает государство в поддержку в целях снижения налоговой нагрузки на первых порах проведения эксперимента. В рамках льготы предлагается снижать ставку налогообложения на 1% и 2% для самозанятых, работающих с физлицами и организациями соответственно. Лимит льготы составляет 10 000 рублей.
Это означает, что данная сумма будет исчерпываться постепенно, каждый месяц. До ее исчерпания самозанятые смогут платить налог по ставке до 3 и 4% соответственно. Когда полная сумму будет вычтена, гражданин вернется к стандартной схеме налогообложения по специальной схеме.
Пример расчета и выгоды. Если гражданин сдает свою квартиру в Москве за 40 000 в месяц, он должен каждый месяц платить налог в размере 1600 рублей. Если пользоваться правом вычета, то ставка будет снижена до 3%, и он каждый месяц будет платить 1200 рублей. На 400 рублей налог уменьшился, эти 400 вычтут со льготных 10 000 рублей.
Если предположить, что заработок стабилен, то эти 10 000 рублей будут исчерпаны в течение 25 месяцев, что составляет почти 2 года. Таким образом, гражданин первые два года будет платить налог 3% вместо 4%.
Порядок исчисления и уплаты налогов
Для самозанятых граждан разработано новое приложение «Мой налог», с помощью которого они смогут:
- Встать на учет или сняться с учета в режиме онлайн без посещения ИФНС.
- Взаимодействовать с налоговыми службами удаленно (отправлять финансовую отчетность и получать информацию о налогах).
- Взаимодействовать с клиентами (отправлять чеки на их электронные адреса, сканировать QR-коды и т. д.).
- Оплачивать начисленные налоги.
За налоговый период будет приниматься один календарный месяц. Не позднее 25 числа следующего месяца гражданин обязан заплатить налог за предыдущий период.
Налоговые органы самостоятельно исчисляют сумму и уведомляют через приложение. Расчет происходит на основании:
- Отправленных данных о полученной прибыли.
- Ставки налогообложения (при совершении операций принимающая сторона в приложении указывает, от кого приняты средства – физического или юридического лица).
- Наличия права на налоговый вычет (учитывается автоматически).
Сумма к уплате должна быть прислана налогоплательщику не позднее 12 числа следующего за налоговым периодом месяца. К примеру, сумму за январь ФНС присылает в приложении до 12 февраля, а налогоплательщик оплачивает ее до 25 февраля.
Оплачивать удобно, привязав банковскую карту к приложению, откуда можно произвести операцию в один клик. Также можно написать в свой банк заявление на поручение, чтобы налоговая через банк списывала деньги с вашего счета.
ВАЖНО! Страховые взносы в ОМС будут оплачиваться отдельно. В ПФР можно платить по желанию, чтобы увеличить накопительную часть пенсии.
При аренде и сдаче в наем жилья есть такие нюансы, как оплата коммунальных услуг, оплата найма по договоренности с хозяевами в виде исполнения каких-либо работ по ремонту или покупки мебели и техники. К примеру, арендатор покупает в текущем месяце диван за 20 000 рублей, а за аренду доплачивает только 10 000 рублей (ежемесячная стоимость найма – 30 000 рублей.).
В будущем этот диван остается у хозяина квартиры. Или жильцы производят ремонт квартиры за свой счет, не оплачивая арендную сумму в течение нескольких месяцев. Как в таких случаях оформлять и отображать полученную прибыль в приложении, пока неясно. Но по логике, у налогоплательщика есть возможность лично вводить суммы в приложение, которые будут отображаться в качестве налогооблагаемой базы.
ВАЖНО! По новому закону налог начисляется на всю сумму полученного дохода, а не прибыли. К примеру, если вы сняли квартиру за 10 тысяч рублей, пересдаете ее за 20 тысяч рублей, будете платить сбор с 20 тыс. рублей.
Пока данный момент не отрегулирован так же, как не отрегулирован механизм проверки достоверности отправляемых самозанятыми гражданами сведений о своей финансовой деятельности. Но система штрафов за сокрытие доходов уже разработана. В основном она касается невыдачи чеков покупателям:
- Самозанятого оштрафуют на 20% полученной суммы, но не менее 1000 рублей, если обнаружится нарушение впервые.
- Предпринимателя оштрафуют на 100% полученной суммы, но не менее 5000 рублей, если подобное нарушение выявлено повторно в течение полугодия после первого штрафа.
Таким образом, с начала 2019 года сдача в аренду любых помещений самозанятыми гражданами подпадает под критерии применения специального налогового режима, они будут платить налоги на полученную прибыль в размере 4 и 6% (3 и 4% – с учетом вычета). В других регионах арендодателям, желающим вести законную деятельность, пока необходимо декларировать доходы и платить налог с прибыли 13% или оформить ИП по УСН, при применении которого можно платить в казну 6% с прибыли.
Источник: investingclub.ru
Договор аренды с самозанятым
Ограничений и запретов по аренде помещений самозанятым у другого лица (когда саозанятый — арендатор) в законодательстве нет. Также отсутствуют ограничения по размеру помещения и по его функциональной принадлежности.
Аренда помещения будет осуществляться в общем порядке по нормам Главы 34 Гражданского кодекса. Договор подписывается двумя сторонами и оформляется в письменном виде. Арендодателем может быть как юридическое, так и физическое лицо, имеющее право распоряжаться помещением.
А вот со здачей в аренду помещения (когда самозанятый — арендодатель) у самозанятого могут возникнуть проблемы. Об этом речь ниже.
Нюансы заключения договора с самозанятым арендатором
Законодатель, устанавливающий требования для самозанятых граждан, не накладывает никаких запретов по эксплуатации помещений. Это значит, что предприниматель в статусе самозанятого может арендовать жилые и нежилые помещения для любых целей (личных, рабочих).
Законодательством не запрещено арендовать помещение самозанятому. Но для некоторых видов деятельности, помещение должно отвечать определенным требованиям (санитарно-эпидемиологические, пожарные и т. д.).
Лицо, получившее статус самозанятого, собирается снять помещение. В этом помещении планируется проводить занятия английского языка для детей (для несовершеннолетних). В таком случае ему придется получить разрешение от Роспотребнадзора. Получить это разрешение, не имея ИП невозможно.
Сам договор аренды ничем не отличается от договора с ООО или ИП. Отличие лишь в том, что нужно указать, что вы — самозанятый.
Если соглашение заключается больше чем на год, его надо зарегистрировать в Росреестре (с. 651 ГК РФ ). Договор составляется в письменной форме, подписывается двумя сторонами (арендодателем и арендатором).
Правовой образец в 2021 году
Составляете документ впервые? Боитесь ошибиться? Читайте материал до конца.
Правовая сторона
Договорные взаимоотношения с Самозанятым регулирует ГК РФ. Основные условия содержания договора аренды устанавливает гл. 34 ГК РФ . Эти нормы не противоречат 422 ФЗ , который контролирует деятельность Самозанятого.
Если площади в аренду сдает организация или ИП, то соглашение обязательно оформляется письменно, именно таковы требования ст. 609 ГК . Эта же статья регулирует порядок регистрации соглашения в государственных органах.
Срок действия договора определяется его условиями. Если срок окончания аренды не указан, то он считается бессрочным.
Правила составления документа
Договор аренды рабочего места для Самозанятого не имеет стандартизированной формы. Составляется в простом письменном виде, согласно общим нормам и требованиям к деловой документации. Такой документ можно составить самостоятельно, без привлечения помощи юриста.
Силу документ будет иметь при наличии необходимых реквизитов:
- Наименование организации,
- Название документа и его номер,
- Место составления,
- Дата подписания,
- Наименование сторон,
- Описание события. Обязательно: сумма аренды (без указания арендной платы соглашение не действительно ( Ст.654 ГК РФ )) и описание помещения,
- Подпись (должность, расшифровка).
Исполненным соглашение будет считаться после подписания акта приема-передачи, если иное не предусмотрено в договоре.
Печать ставится при наличии или по договоренности сторон. Это не входит в перечень обязательных реквизитов.
Договор подряда и договор оказания услуг
Чаще всего физлица, зарегистрированные в качестве плательщиков НПД ( Налог на профессиональный доход), оказывают заказчикам определенные Услуги , а также выполняют в их интересах установленные работы.
Сотрудничество осуществляется на основании договора – при его составлении важно обратить внимание на то, как исполнителю будут возмещаться расходы, которые он понесет при исполнении своих обязанностей. Можно отметить, что возмещение понесенных издержек:
- включено в размер вознаграждения – в этом случае заказчик выплачивает самозанятому только ту сумму, которая изначально была указана в договоре;
- производится отдельно – в этом случае заказчик производит доплату к основному вознаграждению, при условии представления самозанятым подтверждающих документов.
Если не прописать этот нюанс в договоре, компенсация расходов, понесенных исполнителем, и возмещенных заказчиком сверх цены договора, не будет признана объектом НПД – значит, заказчику придется удержать с суммы выплаты НДФЛ как с обычных доходов физического лица. А вот страховые взносы с этой суммы заказчику платить не нужно (пп. 16 п.
Договор аренды
При заключении с самозанятым договора аренды заказчику нужно учитывать тот факт, что предметом такого договора может быть только жилая Недвижимость – нежилые помещения плательщик НПД сдавать не может (пп. 3 п. 2 ст. 6 ФЗ № 422 от 27.11.2018).
Посреднический договор
Закон ограничивает перечень видов деятельности, осуществляемой самозанятыми – в частности, они не могут быть исполнителями по договорам поручения и комиссии, а также по агентским договорам. При этом закон не запрещает самозанятым быть заказчиком, а организации – посредником по любому из таких договоров.
Договор перевозки
Работать в качестве перевозчика могут предприниматели, зарегистрированные в качестве ИП или имеющие статус юридического лица (п. 13 ст. 2 ФЗ № 259 от 08.11.2007). Это значит, что физлицо, зарегистрированное в качестве плательщика НПД, но не имеющее статуса ИП, оказывать услуги по перевозке не вправе.
Договор на управление транспортным средством
Управлять транспортным средством в качестве водителя физлицо может в двух случаях:
- в качестве наемного работника;
- в статусе ИП.
Если плательщик НПД не зарегистрирован как ИП, управлять транспортным средством, принадлежащим сторонней организации, он не имеет права.
Чек плательщика НПД: оформляем правильно
Чек, сформированный с помощью приложения «Мой налог» — это основной документ, подтверждающий факт оказания услуги/выполнения работы и получения за это установленного вознаграждения. Чек должен быть сформирован и выдан заказчику с соблюдением следующих сроков:
- при расчетах наличными или безналичных расчетах с использованием электронных средств платежа – сразу же после осуществления платежа;
- в остальных случаях – не позднее 9 числа месяца, наступившего за месяцем, в котором был произведен расчет (п. 3 ст. 14 ФЗ № 422).
Чек, оформленный с нарушением указанных сроков, подтверждением расходов быть не может (ст. 14, п. 8 ст. 15 ФЗ № 422).
Можно ли сделать подрядчика самозанятым
Если физлицо выполняет определенные работы в интересах заказчика на основании договора подряда, у последнего рано или поздно возникает вопрос – можно ли перевести исполнителя на НПД и избавиться от необходимости исполнения обязанностей налогового агента?
Прямого запрета на этот счет в законодательстве нет – законодатель запрещает организациям сотрудничать с самозанятыми, с которыми в течение 2 последних лет у них были заключены трудовые договоры. Однако в случае, если налоговики докажут, что подрядчик оформил самозанятость исключительно в интересах заказчика, на сумму выплаченного ему вознаграждения будут доначислены все налоги и взносы, предусмотренные законодательством (пп. 1 п.
2 ст. 54.1 НК РФ, п. 5 ст.
Электронный документооборот способен упростить взаимодействие юридических лиц с самозанятыми и дает возможность обмена закрывающими документами. Оставляйте заявку на консультацию, чтобы узнать больше.
Кто такие самозанятые и в чем их ограничивает закон?
- Нельзя продавать подакцизные товары (алкоголь, табачная продукция);
- Нельзя добывать и продавать полезные ископаемые, заниматься лесозаготовкой;
- Нельзя перепродавать товары или имущественные права — для такого вида деятельности нужно оформлять ИП;
- Нельзя работать в интересах третьих лиц. Это могут быть как агентские договоры, так и доставка товара.
Могут ли самозанятые снять помещение в аренду?
Пользователи Jump.Finance часто задают нам этот вопрос. Все зависит от того, чем вы занимаетесь. Более того в каждой сфере есть свои нюансы.
Разберем небольшой пример: Алексей по специальности преподаватель английского языка. Он не работает в школе, а занимается репетиторством на дому и получает с этого доход, как самозанятый.
А вот если он захочет арендовать помещение, чтобы проводить занятия с учениками до 18 лет, то для этого ему будет нужно получить разрешение от СЭС и Роспотребнадзора.
Но эти ведомства сотрудничают только с организациями, поэтому Алексей сможет получить разрешение, только если оформит ИП (и будет нести ответственность, в соответствии с новым статусом). Однако он вполне может снять небольшой офис, чтобы проводить занятия с лицами старше 18 лет — на это специальное разрешение не нужно.
Для аренды помещения необходимо понимать, что именно вы будете там делать.
Если вам нужно помещение чтобы самому производить товары или работать как в офисе, то никаких проблем не возникнет. Вы самостоятельно работаете и несете персональную ответственность за себя и свои действия. А вот если вы оказываете услуги для других людей, то помещение должно соответствовать определенным стандартам безопасности.
Особенно это касается тех помещений, в которых находятся дети — к ним требования еще строже. Необходимо пройти проверку в СЭС, МЧС, Роспотребнадзоре, но об этом ниже.
Аренда под парикмахерскую
Самостоятельно парикмахер-фрилансер не может арендовать пустое помещение для того, чтобы оказывать услуги. Есть определенные требования к помещению, касающиеся санитарного состояния и пожарной безопасности. Поэтому деятельность парикмахерских регламентируется контролирующим органами.
А они не смогут дать разрешение если у вас нет статуса организации, даже если все соответствует нормам. Да и нанять сотрудников для работы вы не сможете — согласно ФЗ-422 самозанятый не имеет на это права.
Впрочем, законом не запрещено арендовать помещение или его часть в уже работающей парикмахерской, так как за прохождение проверки отвечает арендодатель, который имеет статус организации.
При этом самозанятый может договориться о том, что будет выплачивать аренду не фиксированной суммой, а в виде процента с каждого клиента — в таком случае обе стороны будут заинтересованы и нет прямой конкуренции.
Аренда под офис
Фрилансеры, которые занимаются веб-дизайном, копирайтингом, маркетингом или SEO снимают небольшой офис, чтобы увеличить продуктивность. Их цель — не работать дома, так как это мешает другим членам семьи. Плательщик НПД может снять офис в аренду, если он не намерен нанимать персонал, законом это не запрещено.
Однако аренда даже маленького офиса может оказаться слишком дорогой. В таком случае стоит рассмотреть вариант коворкинга.
Аренда помещения для торговли
Аренда класса для репетиторства
Из рассмотренного выше примера мы выяснили, что преподаватель может обучать совершеннолетних студентов в арендованном помещении. А как быть если им нет 18? Выхода два — либо заниматься на дому, либо оформлять ИП и проходить все проверки. К сожалению, сейчас статус плательщиков НПД не предусматривает контактов с надзорными органами.
Впрочем, сейчас ситуация не до конца прояснена так как по закону ИП также может уплачивать профналог. Мы отправили запрос в ФНС и нам пришел такой ответ — да действительно самозанятый имеет право арендовать помещение для обучения, но только с совершеннолетними. Также преподаватель может заниматься репетиторством в школе или университете, где он работает — законодательно это не запрещено, главное договориться с администрацией.
Производственные помещения
Аренда цеха или производственного помещения возможна для самозанятых, но здесь есть ряд нормативных актов, обязательный для любого производства. Например, это может быть уровень шума от работающих станков или запыленность, если человек занимается изготовлением одежды, обуви либо изделий из дерева.
Закон, регулирующий аренду нежилого помещения лицом в статусе самозанятого
Все нормы, регламентирующие деятельность самозанятых отражены в ФЗ-422 от 27.11.2018. Для самозанятых нет никаких ограничений для аренды помещения под свои цели, главное не осуществлять деятельность, которая запрещена плательщикам НПД.
Также это подтверждается 421 статьей Гражданского Кодекса Российской Федерации — любые дееспособные граждане вправе заключить договор как с организациями, так и с другими лицами.
А 651 статья ГК РФ не содержит запрета самозанятым подписывать договор аренды нежилого помещения. Таким образом, все, кто по закону обязаны платить НПД, вправе это сделать. Причем это может быть нежилой объект, предназначенный для получения дополнительной прибыли – через оказание в этих условиях конкретных услуг (работа самозанятого).
Ограничения отсутствуют, если договор аренды не нарушает ФЗ-422.
Нюансы аренды самозанятыми, и что нужно знать
Как самозанятому арендовать помещение?
- Ищете подходящее предложение на соответствующих ресурсах, например, Avito или ЦИАН;
- Подбираете наиболее подходящий для вас вариант с учетом расположения и платы;
- Связываетесь с собственником или арендодателем и утончаете всю необходимую информацию;
- Если предложение вас заинтересовало, то назначаете встречу;
- Осматриваете помещение и, если вас все устраивает, заключаете договор аренды.
Список документов от арендодателя
Самозанятому не требуются никакие документы от арендодателя после того, как он внес ежемесячную плату. Так как налог не зависит от суммы расходов на аренду, эти платежи не учитываются, и налоговая не требует их документального подтверждения.
Соотношение стоимости аренды и уплаты налога
Многих волнует вопрос: «Скажется ли стоимость временного владения коммерческой недвижимостью на сумму налога?». Ответ прост — нет. В ФЗ-422 четко прописано что налогом облагаются только доходы от профессиональной деятельности.
Для большей наглядности разберем следующую ситуацию:
Программист — фрилансер Константин снял офис за 15 000 рублей в месяц. За три месяца он смог заработать 327 000 рублей из них 150 000 он получил от физических лиц, работая на биржах фриланса, а на аренду он потратил 45 000 рублей. Налог нельзя уменьшить из-за расходов по аренде поэтому Константин должен заплатить 150 000 х 4% + 177 000 х 6% = 16620 рублей
Поэтому перед тем, как принимать решение об аренде обязательно посчитайте предстоящие расходы.
Аренда не всегда выгодна, особенно для деятельности, связанной с минимальными начальными вложениями. Для фрилансеров на начальном этапе достаточно ноутбука, а значит можно легко работать из дома. Либо найти единомышленников и вскладчину снять за недорого небольшой офис, что по факту будет тем же коворкингом только в локальном варианте.
Источник: msppnew.ru