Договор ГПХ это самозанятость

Ищете работу? Будьте готовы: сегодня организации принимают сотрудников не только по классическому трудовому договору. Иногда соискателям предлагают зарегистрировать самозанятость и даже открыть ИП. А соглашение ГПХ вообще стало обычным явлением. Рассмотрим их и сравним в статье.

Обновлено: 21 августа 2023

Трудовой договор — классика жанра

Если не оформить в штат сотрудника официально, можно попасть на штрафы и взыскания со стороны налоговой и пенсионного фонда. Трудовой договор считают самым надежным соглашением. В тексте прописывают права и обязанности обеих сторон: работодателя и сотрудника. Указывают размер оклада и величину премии (ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной).

Гражданин, оформленный по трудовому договору, социально защищен. Он имеет право уйти на больничный, в отпуск, в декрет. Все будет оплачено в соответствии с законодательством. Доходы прозрачны. Когда человеку нужен кредит, он берет справку из бухгалтерии и предъявляет в банк (финансовые организации охотнее всего сотрудничают с клиентами, работающими официально по трудовому договору).

Трудовой договор и ГПХ. Где ловушка?

Персонал штата, в свою очередь, обязан работать по правилам компании. Приходить и уходить в назначенное время, обедать и отдыхать по графику. Специалист не вышел на работу без уважительной причины? Его могут уволить за прогулы.

Договор гражданско-правового характера: особенности

В договоре ГПХ понятия другие: сотрудника называют исполнителем, работодателя — заказчиком, а зарплату — вознаграждением. Соглашение заключают на определенный срок (возможно автоматическое продление).

• Подряд
• Оказание услуг
• Авторский договор

В случае с ГПХ заказчику не важно, как работник будет выполнять задачу: главное — результат, который принимают в конкретную дату. Организационные моменты стороны обсуждают в индивидуальном порядке. Пока действует договор, у специалиста идет стаж: за него отчисляют взносы в пенсионный фонд. Но больничные не платят и в трудовую книжку должность не записывают. Закон это допускает.

Самозанятость и ИП

Иногда работодатель в качестве альтернативы трудовому договору и ГПХ предлагает соискателю открыть ИП или оформить самозанятость. Компании выгодно: у нее не будет никаких обязательств по отношению к работнику, кроме своевременного начисления зарплаты. Отчислять процент в пенсионный фонд и налоговую не нужно: ИП и самозанятые делают это сами.

Граждане, выбирающие подобные варианты, должны помнить: не исключены проблемы с кредитом или ипотекой. Банки неохотно выдают ссуды таким категориям заемщиков, потому что у них нет стабильного дохода. Из плюсов — гибкий график работы.

Оформление трудовых отношений: сравнение всех вариантов

Все перечисленные способы оформления трудовых отношений законны. Подведем итоги:

Какой бы вариант вы ни выбрали, важно все зафиксировать документально. Если вы самозанятый или ИП, и работодатель предлагает договориться устно о зарплате и графике, не соглашайтесь. В случае форс-мажора вы не докажете, что оказывали услуги и вам должны деньги.

Рекомендовано для вас

• Что такое сегрегированный счет
• Частные инвесторы: кто это и как они зарабатывают на фондовом рынке
• Рефинансирование и реструктуризация долга: в чем разница и что выгоднее для заемщика

Источник: vsezaimyonline.ru

Можно ли работать по договору ГПХ на должности грузчика или разнорабочего being самозанятому и как избежать переквалификации в трудовой договор?

Может ли самозанятый работать по договору ГПХ по специальности грузчик (или разнорабочий, токарь) при соблюдении всех остальных ограничений для самозанятых? Я имею ввиду именно те профессии, которые обычно подразумевают трудовые отношения и оформляются трудовыми договорами. Или налоговая при проверке все равно переквалифицирует такие договора ГПХ в трудовые договора и доначислит невыплаченные налоги?

Ответы на вопрос (3):

01.12.2020, 13:34,
г. Красноярск

Здравствуйте. Если вы оформлены как самозанятый, то и налоги начислять будут как самозанятому.

01.12.2020, 21:46,

Здравствуйте, если лицо будет фактически выполнять трудовую функцию под видом работ и услуг самозанятого и будут соответствующие признаки трудовых отношений (график, подчиненность, инструкции и т.п.), при проверке ФНС будет переквалификация и доначисление налогов.

Автор вопроса
01.12.2020, 14:03,

Меня это интересует с позиции работодателя.

01.12.2020, 14:08,
г. Хабаровск

Многое зависит от правильного оформления и выстраивания отношений с самозанятым.

Например, договор гражданско-правового характера налоговые органы могут переквалифицировать в трудовой в зависимости от следующих факторов:

указаны ли в договоре специальность, разряд (квалификация), значащиеся в штатном расписании организации;

закреплялась ли за подрядчиком (исполнителем) конкретная трудовая функция, или в договоре имеется конкретное задание заказчика;

требовалось ли от подрядчика соблюдение правил внутреннего трудового распорядка организации;

осуществлялся ли организацией-заказчиком учет рабочего времени подрядчика (исполнителя);

производилась ли оплата за результат выполненных работ (оказанных услуг) или за фактически проработанное время в соответствии с тарифными ставками, должностными окладами работника, доплатами, надбавками, поощрительными выплатами;

составлялись ли акты приемки-передачи выполненных работ (оказанных услуг) и как они оформлялись;

исполнялась ли заказчиком обязанность по обеспечению условий труда и др.

Источник: www.9111.ru

Как организации работать с самозанятыми

С вводом в действие нового налогового спецрежима – налога на профессиональный доход – возникли вопросы о порядке работы самозанятых с юридическими лицами. Выгодно ли организации сотрудничать с плательщиком НПД? Как правильно заключить ГПД?

Уплата НДФЛ и страховых взносов

Сотрудничество с официально зарегистрированным плательщиком НПД снимает с организации обязанность платить за него налог и страховые взносы.

Если юридическое лицо работает с самозанятым и выплачивает ему доход, обязанностей налогового агента по удержанию и перечислению налогов не возникает. То есть компания не должна платить с этих доходов НДФЛ, включать их в расчет 6-НДФЛ и подавать справку 2-НДФЛ – это должен делать сам самозанятый. Данное освобождение применяется при следующих условиях:

• с плательщиком НПД заключен ГПД.
• компания не связана с нанятым самозанятым лицом трудовыми отношениями либо они завершены не менее двух лет назад (ч. 8 ст. 2, п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Также выплаты самозанятому не облагаются страховыми взносами и не отражаются в отчетности по страховым взносам при условии (п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ):

• отсутствия с ним трудовых отношений или завершения их более двух лет назад;
• наличия чека из приложения «Мой налог» с указанием ФИО самозанятого, его идентификационного номера, даты, времени и суммы платежа.

Исключение: когда по условиям договора ГПХ организация перечисляет взносы на травматизм на выплаты самозанятому лицу.

Запись бесплатного тренинга для клиентов.
М-СТАЙЛ проводит около 15 видеосеминаров для бухгалтеров и кадровых специалистов ежемесячно по самым актуальным темам.
Хотите стать нашим клиентом? Закажите прайс и коммерческое предложение КонсультантПлюс!

Заключение договора ГПХ с самозанятым

При заключении гражданско-правового соглашения с самозанятым лицом важно отслеживать в нем признаки трудового договора. В случае одновременной проверки налоговой и трудовой инспекции при обнаружении таких признаков ГПД могут переквалифицировать в трудовой договор. Тогда компании грозит административная ответственность (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ) или доначисление НДФЛ, страховых взносов, а также пеней и штрафов.

При наличии признаков трудовых отношений между работодателем и самозанятым работодатель может избежать негативных последствий, отразив выплаты в пользу нанятого работника в соответствующих налоговых декларациях и расчетах.

Рекомендуется перед заключением договора проверять наличие статуса самозанятого. Это можно сделать на сайте ФНС или запросив у физлица выписку из приложения «Мой налог».

Если работник уволился из организации и оформил статус самозанятого, сотрудничать с ним нельзя в течение 2 лет после увольнения – контролирующие органы могут принять это за уход от налогов и взносов. Но если человек работал, например, по договору подряда, с ним можно продолжать сотрудничать и в статусе самозанятого.

Организации могут учесть затраты на приобретение товаров/услуг у самозанятых в прочих расходах, связанных с производством и реализацией. Для подтверждения расходов необходим чек, сформированный в приложении «Мой налог». Если самозанятый не пробил чек, компания не сможет учесть эти деньги в расходах.

Формы договоров с плательщиками НПД:

• Договор возмездного оказания услуг (с самозанятым)
• Договор бытового подряда с самозанятым физическим лицом

Подробная информация о правах и обязанностях самозанятых в видео-лекции Букиной О. А. «Самозанятые и их заказчики».

Заполните форму ↓ и получите бесплатную демонстрацию системы КонсультантПлюс.

Источник: m-style.su