Договор между ИП и самозанятым на выполнение работ образец

Образец договора с самозанятым на услуги 2021 года, который Вы можете изучить и скачать бесплатно ниже – один из ключевых документов, необходимых в нынешних условиях для работодателей, которые хотят и дальше развивать своё дело в период самоизоляции!

Кроме того, в этой статье, автор сайта и практикующий юрист Олег Устинов, постарался раскрыть все плюсы и минусы такого сотрудничества.

Общая информация

Договором с самозанятым гражданином, согласно действующему российскому законодательству – называется соглашение гражданско-правового характера, которое заключается работодателем с лицом, применяющим профессиональный налог.

При этом, от обычного договора рассматриваемый сегодня документ – отличается лишь субъектом (хотя, именно благодаря наличию данного различия в соглашение необходимо включить некоторые важные дополнительные условия).

Мнение эксперта
Олег Устинов

Практикующий юрист, автор сайта «Юридическая скорая помощь», один из соучредителей фонда «Наше будущее».

САМОЗАНЯТЫЕ и ДОГОВОР | САМОЗАНЯТОСТЬ | Налог на профессиональный доход, документооборот, документы

В связи с относительно недавним введением профналога в Российской Федерации – физические и юридические лица, довольно часто, задаются вопросом – как заключить договор с самозанятым в 2021 году? Однако, на деле – всё обстоит не так уж и сложно.

Так, закон не запрещает работать самозанятым гражданам, как с физическими, так и с юридическими лицами. Главное – не подходить к решению этого вопроса шаблонно (в силу частых изменений в законодательстве) и учитывать все требования, предъявляемые для заключения подобных соглашений, законодателем.

Работа самозанятого с юридическим лицом в 2021 году

Согласно положениям, перечисленным в ФЗ №422, принятому 27 ноября 2018 года – коммерческие организации, компании и юридические лица могут заключать трудовые договора с самозанятыми гражданами, используя актуальную (см. фото выше) форму договора гражданско-правового характера.

РЕКОМЕНДОВАННАЯ ВАМ СТАТЬЯ:
Приказ об изменении оклада — скачать образец 2021 года

К основным преимуществам такого сотрудничества для работодателя — сегодня относятся:

3 причины работать с самозанятыми лицами

Работодатель может существенно сэкономить на предоставлении сотруднику рабочего места и соответствующего оборудования.

Все налоги, а также фонды и взносы на самозанятого работника работодатель не отчисляет, что, опять же – позволяет сэкономить время и средства. Кроме того, он не обязан вести по таким работникам кадровую отчётность/документацию.

Самозанятый сотрудник не получает обязательный для других работников социальный пакет (декретные выплаты, больничный и пр.).

В целом, вопрос работы юридических лиц с самозанятыми – решается довольно просто:

Оформляется соответствующий договор;
выдаётся задание;
оплачивается работа (по актам), после проверки работы и её приёма.

Как видим, ничего отличающегося от работы с обычными наёмными сотрудниками.

При этом, оформляя контракт, работодателю необходимо упомянуть в его содержании несколько важных пунктов. В первую очередь, рекомендуем убедиться, что принимаемое на работу лицо, имеет указанный им статус. Для этого достаточно посетить официальный сайт ФНМ РФ.

Совет юриста

Также, не забудьте отразить статус нанимаемого работника, приложив в качестве дополнения к договору распечатку с вышеуказанного сайта и укажите, что нанимаемое физическое лицо лично учитывает заработную плату, отчисляя профналог, согласно действующему в России законодательству.

Структура договора с самозанятым, а также обязательные реквизиты

Кроме вышеописанного, в договор на оказание услуг с самозанятым гражданином Российской Федерации в 2021 году нужно включить следующие реквизиты:

права, обязанности и прочие условия для обеих сторон;
наименование, место, а также дату подписания соглашения;
реквизиты (не забудьте указать и точные реквизиты для оплаты труда) и подписи;
наименование самих сторон и представляющих данные стороны лиц;
перечень существенных условий, предъявляемых законодателем к договорам подобного рода;

На данном этапе, самым важным, является составление подробного описания обязанностей исполнителя и порядок приёма готовой работы .

Правила оплаты работы самозанятого и налогообложение в 2021 году

Оплата труда самозанятого лица производится в установленные сроке и в порядке, установленным в содержании контракта, а не 2 раза в месяц, что установлено Трудовым правом РФ для обычных наёмных рабочих.

РЕКОМЕНДОВАННАЯ ВАМ СТАТЬЯ:
Бланк резюме на работу 2021 года — актуальные образцы

Как правило, работа выдаётся с частичной предоплатой, что, однако – не является обязательным условием таких соглашений! Налоги самозанятых лиц, часть средств которых идёт в том числе и в Фонд медицинского страхования – оплачиваются таким сотрудником самостоятельно с выдачей чека заказчику.

Юристы сайта «Юридическая скорая помощь» крайне рекомендуют прописать в договоре пункт об ответственности (полной) физического лица, нанимаемого на работу, за несвоевременное внесение необходимой суммы в ФНС.

Совет юриста
Эти несколько строк – Ваша гарантия сведения проблем с налоговой к нулю!

Самозанятый сотрудник или наёмный работник – чем грозит подмена понятий в 2021 году

Сразу отметим, что самозанятость сотрудника – не мешает ему быть наёмным работником, в привычном статусе, как и наоборот. В последнем случае, уплатой всех налогов за него должен будет заниматься прямой работодатель, фигурирующий в данной роли в тексте трудового контракта.

Всё, что нужно для такого оформления наёмному работнику – зарегистрироваться в качестве плательщика профессионального налога и оказывать свои услуги тому же работодателю, но в своё свободное время, самостоятельно уплачивая установленные налоговые взносы.

Однако, в случае обнаружения подмены работодателем трудового договора ГПХ с самозанятым гражданином – сотрудники госорганов могут поспособствовать переквалификации такого контракта в обычный трудовой договор.

Чтобы избежать вышеописанного – обязательно исключите из текста документа такую информацию:

наличие социального пакета;
одинаковая заработная плата, согласно графику, который установлен на предприятии на момент заключения договора;
предоставление работнику инструментов, а также рабочего места и пр.;
указание на определённую функцию/должность сотрудника (то есть — не на конкретное его задание);
наличие обязанности исполнять так называемые правила трудового внутреннего распорядка.

Ещё раз отметим, что работодателям не стоит пытаться замаскировать трудовые договора под соглашения с самозанятым! В 2021 году, трудовая и налоговая инспекция особенно тщательно проверяют наличие такого обмана.

Послесловие

Как видите, ответ на вопрос – как самозанятому работать с юридическими лицами – очевиден и предельно прост! Всё, что Вам потребуется для правильного оформления таких взаимоотношений – немного терпения, внимания и, конечно же, образец договора с самозанятым на услуги который можно изучить и скачать тут.

Источник: law-03.ru

Образец договора с самозанятым гражданином

Договор с самозанятым в 2019 году — нужно ли его заключать и как он выглядит? На эти вопросы мы ответим в данной статье. Здесь вы найдете все нюансы заключения договора с самозанятым гражданином: условия, образец, налоги, риски.

Нюансы договора с самозанятым лицом

Налоговый режим, специально разработанный государством для самозанятых лиц, стартует 01.01.2019 в четырех регионах страны: в Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области (закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). С этой даты физические лица, ведущие деятельность в этих регионах, в том числе не имеющие статуса ИП, обязаны платить свой собственный налог на профдоход.

Режим совсем новый, и вполне естественно, что у организаций (или предпринимателей), собирающихся пользоваться услугами самозанятых, возникает много вопросов. В том числе — как оформлять договорные отношения, да и нужно ли вообще это делать?

Универсального рецепта здесь нет, поскольку налог на профессиональный доход имеет несколько нюансов:

На него может перейти как гражданин в статусе ИП, так и без этого статуса — то есть обычное физлицо.
Налогообложение ИП и обычных физлиц, применяющих один и тот режим для самозанятых, отличается.
Различаются и налоговые последствия для заказчиков услуг — в зависимости от того, с кем они заключают сделку: с ИП или обычным «физиком».

Можно ли вообще обойтись без заключения договора? Можно: соглашение между сторонами может быть и устным, если это их обеих устраивает, и для данной сделки не предусмотрена обязательная письменная форма договора (ст. 159 ГК РФ). Однако всегда нужно помнить, что договоренности, не закрепленные на бумаге, — это большие риски.

Заключаем договор с самозанятым ИП

Это самый простой случай — когда исполнитель и заказчик вступают в отношения как независимые субъекты предпринимательской деятельности. При этом заказчик не отвечает за то, выполнит ли исполнитель свои обязанности перед бюджетом по уплате налогов и сборов.

Таким образом, в данном случае договор не будет иметь каких-либо особенностей по сравнению с тем договором, который вы заключаете с ИП, применяющим другой налоговый режим.

Заключая договор с ИП, не забудьте удостовериться в его действующем статусе. Для этого нужно обратиться к ЕГРИП и узнать, есть ли в реестре соответствующая запись о предпринимателе. Ведь если ваш исполнитель закрыл ИП, вы будете обязаны заплатить за него НДФЛ и взносы в ПФР (22%) и ФФОМС (5,1%) как за обычного «физика» (Определение ВС РФ от 11.11.2016 № 309-КГ16-14620).

Наличие у ИП свидетельства о госрегистрации физлица в качестве ИП не свидетельствует о том, что в этом статусе он находится и сейчас. Свидетельство дает информацию лишь о том, что гражданин когда-то зарегистрировался в качестве предпринимателя. А вот является ли он им сегодня — об этом свидетельство не расскажет.

И еще нюанс — ГПХ-договор с ИП при определенных обстоятельствах могут признать трудовым. Последствия: доначисление НДФЛ, взносов во все фонды, а также административный штраф (п. 4, 5 ст. 5.27 КоАП).

Заключаем договор с самозанятым гражданином, не имеющим статуса ИП

Этот случай сложнее, поскольку ваши налоговые обязательства напрямую зависят от того, насколько добросовестно самозанятый исполнитель будет выполнять обязанности плательщика налога на профдоход. Здесь нужно учитывать следующее:

Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ (п. 9 ст. 2 закона № 422-ФЗ). Это значит, что, заключая договор с таким гражданином, вам исполнять обязанности налогового агента не придется. При этом сегодня не до конца понятно — как образом самозанятый сможет подтвердить, что он таковым является. И как заказчик сможет узнать, что самозанятый утратил данный статус. В законе № 422-ФЗ об этом не говорится, но чиновники обещают, что для проверки таких лиц появится специальный сервис.
Касательно страховых взносов: суммы, уплаченные самозанятому исполнителю, не облагаются взносами у заказчиков. Но при одном условии: на выплаченную сумму вы должны получить чек, сформированный самозанятым в электронной форме или на бумаге (абз. 2 п. 1 ст. 15 закона № 422-ФЗ). Нет чека — придется заплатить пенсионные и медицинские взносы. Есть чек — взносы платить не нужно.
Договор с обычным физлицом, уплачивающим профдоход, тоже может быть переквалифицирован в трудовой. А это значит, что заказчику доначислят НДФЛ и взносы.

Читайте также: Как хранить чеки ИП

Договор с самозанятым физлицом, не имеющим статуса ИП, — это стандартный договор ГПХ юрлица (или индивидуального предпринимателя) с гражданином.

Однако, помня о рисках, советуем включить в него положения:

указывающие на статус плательщика налога на профдоход,
закрепляющие ответственность исполнителя за убытки, которые вы понесете в случае недобросовестного исполнения им своих налоговых обязанностей.

Договор с самозанятым физлицом

Образец договора с самозанятым «физиком» можно скачать по этой ссылке .

КА «Кадровый метод» — это современное кадровое агентство по быстрому и эффективному поиску, подбору персонала. Наше агентство по подбору персонала окажет услуги по рекрутингу необходимого Вам персонала. Ищем и подбираем топ персонал (топ менеджеров, директоров, управленцев высшего звена), персонал среднего звена, IT специалистов, менеджеров продаж, линейный персонала, бухгалтеров, врачей, стилистов, .
Информацию для работодателей по услугам поиска и подбора персонала Вы можете найти на данной странице. На странице «Акции» Вы можете узнать о наших последних акциях и спецпредложениях для Заказчиков (работодателей). На странице каталога должностных инструкций, прочитать какая должна быть должностная инструкция и скачать базовые варианты ДИ.
Если Вам интересен запрос ищу работников, то мы Вам подберем персонал, а соискателям поможем найти работу! Осуществим поиск сотрудников и поиск работников для Вас в сжаты сроки.
Для Вашего удобства мы создали раздел «Подбор персонала по профессиям» в котором мы разместили подробную информацию по основным позициям популярных заявок от Заказчиков поиска и подбора, но с привязкой к конкретному названию вакансии, к примеру секретарь, менеджер по продажам, товаровед, удаленный менеджер по продажам, менеджер по закупкам, топ персонал, руководители и т.д., а также раздел «Поиск и подбор (рекрутинг) персонала по специализациям»
Для соискателей созданы 3 полезных раздела, а именно «Как составить резюме», «Советы соискателю» и «Открытые вакансии». Соискателю станет найти работу проще! Наши советы соискателям работы помогают найти работу, если прочитать внимательно все статьи! Подписка на рассылку наших новых вакансий на странице «Подписка на новые вакансии»

Контакты, время работы

Кадровое Агентство в Москве «Кадровый Метод»
г. Москва, Головинское шоссе д.1
Телефон:
+7 (499) 130-09-50
Электронная почта:
[email protected]
Мы работаем Пн. — Пт. с 09:00 до 19:00
и Суббота и Воскресенье с 11:00 до 18:00

Контактная информация:

Подбор (рекрутинг) персонала.
Кадровое Агентство в Москве “Кадровый Метод”
г. Москва
Телефон:
+7 (499) 130-09-50
Электронная почта:
[email protected]

Договор с самозанятым лицом

С 1 января 2019 года государственные органы ввели специальный налоговый режим в нескольких регионах – в городе Москва, Московской, Калужской областях, и республике Татарстан.

Теперь чтобы получить услуги, предпринимателям и фирмам придется заключать договор с самозанятым лицом. О нюансах подобного соглашения, условиях и составлении форм вы узнаете в этой статье.

Обязан ли самозанятый заключать договор?
Особенности заключения договора с самозанятым лицом
Договор юридического лица с самозанятым

С самозанятым ИП
С самозанятым гражданином, не зарегистрировавшим статус ИП
В чем риски работы с самозанятым?

Обязан ли самозанятый заключать договор?

На основании статьи 159 Гражданского Кодекса Российской Федерации можно обойтись и без заключения письменного договора на оказание услуг с самозанятым лицом. Соглашение возможно заключить и в устной форме при обоюдном согласии обеих сторон.

Но не стоит забывать, что без закрепления всех условий в письменной форме появляются большие риски. Поэтому, на данный момент необходимость заключения договоренности будет зависеть только от потребностей сторон.

Особенности заключения договора с самозанятым лицом

Заключая договор подряда с самозанятым лицом необходимо учитывать некоторые нюансы:

Перейти на налоговый режим могут как индивидуальные предприниматели, так и неоформленные физические лица.
Процедура обложения налогами для физлиц и ИП значительно отличается.
Последствия от возникших проблем решаются также на основании разных порядков.

Важно! Перед тем, как заключить соглашение, предприниматель или представитель компании может запросить информацию по поводу регистрации в качестве налогоплательщика и чек из мобильной программы «Мой налог».

Договор юридического лица с самозанятым

Если все же есть необходимость в заключении обязательного договора с самозанятым лицом, в интернете можно найти образец, заверенный государственными учреждениями РФ.

С самозанятым ИП

При согласовании условий работы с самозанятым индивидуальным предпринимателем необходимо удостовериться сначала в действительности его статуса. Для этого следует отправить запрос в Единый Государственный Реестр Индивидуальных Предпринимателей (ЕГРИП) и узнать о наличии записи в реестре.

Елена Смирнова
Пенсионный эксперт, готова ответить на ваши вопросы.

В случае, если исполнитель закрыл собственное ИП, юридическому лицу придется заплатить налог на добавленную стоимость, взносы в Пенсионный и Страховой Фонды как за обычное физическое лицо.

С самозанятым гражданином, не зарегистрировавшим статус ИП

Заключая договор с самозанятым лицом, следует обратить внимание на такие условия – налоги на доход исполнителями без ИП не выплачиваются. Соответственно, фирме не придется выполнять обязательства налогового агента.

Если фирма не желает допустить ситуаций с выплатами иных взносов, необходимо будет потребовать у исполнителя чек. На основании статьи 15 Федерального Закона 422, при получении чека юридическому лицу не придется отчислять деньги в пенсионный и медицинский фонды.

Важно! Прежде чем покупать услуги у физического лица, желательно проверить статус самозанятости на странице npd.nalog.ru/check-status/.

В чем риски работы с самозанятым?

Прежде чем заключить договор ООО и прочим юр. фирмам с самозанятым лицом, требуется обратить особенное внимание на возможные риски. В их числе:

Отсутствие риска возникновения проблем с Федеральной Налоговой Службой.
Невозможность изменения трактовки проведенных операций в налоговом и бухгалтерском учете.
Наличие вещественных доказательств при появлении споров и обращении в судебные органы для решения вопроса.
Не допущение переквалификации устного договора на оказание услуг в трудовое соглашение.

Если произойдет переквалификация договоренности в трудовую, может последовать административная ответственность в виде штрафов. Организация обязана будет выплатить от 10 до 20 тысяч, а руководитель – от 50 до 100 тысяч рублей.

Елена Смирнова
Пенсионный эксперт, готова ответить на ваши вопросы.

За повторение нарушение организация понесет убытки в объеме от 100 до 200 тысяч рублей, а руководитель может получить дисквалификацию сроком на 3 года.

Договор физического лица с самозанятым гражданином

Договоренность на оказание услуг между физическим лицом и самозанятым гражданином значительно отличается от оформляемого с фирмами и предпринимателями. Отличие состоит, в основном, в принципе указания персональных, контактных данных и платежных реквизитов. Но при этом условия никак не изменяются.

Заключение

Прежде чем начать сотрудничество с самозанятым гражданином, требуется как можно более тщательно взвесить все преимущества, недостатки и риски. Но не стоит отказываться от подобных вариантов – вполне возможно, что они оправдают себя и принесут только выгоду.

Если вы нашли ошибку
Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter

Источник: pensioneramrf.ru