в дальнейшем «Подрядчик» , с другой стороны, руководствуясь Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 01.04.2020) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» и Гражданским кодексом Российской Федерации, являющаяся плательщиком налога на профессиональный доход, совместно именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. По настоящему договору Подрядчик обязуется выполнить по заданию Заказчика работу по
и сдать ее результат Заказчику (далее — работа), а Заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.
1.2. Работа выполняется из материалов
1.3. Подрядчик должен приступить к выполнению работы по договору не позднее
Указать срок
Срок сдачи результата работы Заказчику устанавливается не позднее
Указать срок
1.4. Сроки выполнения работы, предусмотренные настоящим договором, являются окончательными и изменению не подлежат.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Подрядчик обязуется:
Договор подряда | Юридическая консультация RosCo
2.1.1. Выполнять работу надлежащим образом с использованием материалов и оборудования надлежащего качества.
2.1.2. Выполнить работу, предусмотренную настоящим договором,
2.1.3. Представлять по требованию Заказчика информацию о ходе исполнения выполняемых работ.
2.1.4. Немедленно предупредить Заказчика и до получения от него указаний приостановить работу при обнаружении:
— возможных неблагоприятных для Заказчика последствий выполнения его указаний о способе исполнения работы;
— иных, не зависящих от Подрядчика обстоятельств, которые грозят годности или прочности результатов выполняемой работы либо создают невозможность ее завершения в срок.
2.1.5. Передать Заказчику результат выполненной работы.
2.1.6. Передать Заказчику вместе с результатом работы информацию, касающуюся эксплуатации или иного использования результата работы.
2.1.7. В случае обнаружения в выполненной работе недостатков устранить их в течение
Указать срок
2.2. Подрядчик вправе:
2.2.1. Самостоятельно определять способы выполнения работы по настоящему договору.
2.2.2. Требовать увеличения цены, установленной разделом 3 настоящего договора, а при отказе Заказчика выполнить это требование — расторжения настоящего договора при существенном возрастании стоимости материалов и оборудования, которую нельзя было предусмотреть при заключении настоящего договора.
2.2.3. Удерживать результат работы при неисполнении Заказчиком обязанности уплатить установленную цену либо иную сумму, причитающуюся Подрядчику в связи с выполнением настоящего договора, до уплаты Заказчиком соответствующих сумм.
2.2.4. Не приступать к работе, а начатую работу приостановить в случаях, когда нарушение Заказчиком своих обязанностей по настоящему договору, а также при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что исполнение указанных обязанностей не будет произведено в установленный срок.
2.3. Заказчик обязуется:
2.3.1. Предоставлять Подрядчику все документы и информацию, необходимые для выполнения Подрядчиком своих обязательств по настоящему договору.
2.3.2. Принять у Подрядчика результат выполненной работы.
2.3.3. Уплатить Подрядчику обусловленную настоящим договором цену после окончательной сдачи результатов работы при условии, что работа выполнена надлежащим образом и в согласованный срок.
2.4. Заказчик вправе:
2.4.1. Во всякое время проверять ход и качество работы, выполняемой Подрядчиком, не вмешиваясь в его деятельность.
2.4.2. Назначить Подрядчику разумный срок для устранения недостатков в случае выявления ненадлежащего выполнения работы и при неисполнении Подрядчиком в назначенный срок этого требования отказаться от настоящего договора либо поручить исправление работ другому лицу за счет Подрядчика, а также потребовать возмещения убытков.
2.4.3. Требовать передачи ему результата незавершенной работы с компенсацией Подрядчику произведенных затрат в случае прекращения настоящего договора по основаниям, предусмотренным законом или договором, до приемки Заказчиком результата работы.
3. Цена работы и порядок расчетов
3.1. Цена работы, выполняемой по настоящему договору составляет
Сумма цифрами и прописью
3.2. Оплата Заказчиком произведенных работ осуществляется в следующем порядке:
Указать количество дней
дней в размере
Указать размер процентов
% от общей стоимости работ с момента .
Подписания акта приемки Заключения настоящего договора Не позднее даты
подписания акта приемки выполненных работ
заключения настоящего договора
не позднее
В случае авансового платежа, окончательный расчет в размере
Указать размер процентов
% от общей стоимости работ, производится в течение
Указать количество дней
дней после приёмки выполненных работ Заказчиком и подписания Сторонами акта приемки выполненных работ.
3.3. Стороны при заключении настоящего договора исходят из того, что Подрядчик применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
3.4. При произведении расчетов Подрядчик с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию формирует и передает Заказчику
чек в момент расчета
3.5. При снятии с учета в качестве плательщика НПД Подрядчик обязуется письменно уведомить об этом Заказчика не позднее
Указать срок
4. Порядок приемки-сдачи результата работы
4.1. Приемка выполненной работы по настоящему договору оформляется актом приема-сдачи выполненных работ.
4.2. Заказчик обязан не позднее
Указать срок
с момента получения уведомления о готовности к сдаче результата выполненной работы с участием Подрядчика осмотреть и принять выполненную работу (ее результат), а при обнаружении отступлений от договора, ухудшающих результат работы, или иных недостатков в работе немедленно заявить об этом Подрядчику.
4.3. Заказчик, обнаруживший недостатки в работе при ее приемке, вправе ссылаться на них в случаях, если в акте приема-сдачи выполненных работ были оговорены эти недостатки либо возможность последующего предъявления требования об их устранении.
4.4. Заказчик, принявший работу без проверки, лишается права ссылаться на недостатки работы, которые могли быть установлены при обычном способе ее приемки (явные недостатки).
4.5. Заказчик, обнаруживший после приемки работы отступления в ней от настоящего договора или иные недостатки, которые не могли быть установлены при обычном способе приемки (скрытые недостатки), в том числе такие, которые были умышленно скрыты Подрядчиком, обязан известить об этом Подрядчика в разумный срок по их обнаружении.
4.6. В случае возникновения между Сторонами спора по поводу недостатков выполненной работы или их причин по требованию любой из Сторон должна быть назначена экспертиза. Расходы на экспертизу несет Подрядчик, за исключением случаев, когда экспертизой установлено отсутствие нарушений Подрядчиком настоящего договора или причинной связи между действиями Подрядчика и обнаруженными недостатками. В указанных случаях расходы на экспертизу несет Сторона, потребовавшая назначения экспертизы, а если она назначена по соглашению Сторон, обеими Сторонами поровну.
4.7. При уклонении Заказчика от принятия выполненной работы Подрядчик вправе по истечении месяца со дня, когда согласно договору результат работы должен был быть передан Заказчику, и при условии последующего двукратного предупреждения Заказчика продать результат работы, а вырученную сумму, за вычетом всех причитающихся Подрядчику платежей, внести на имя Заказчика в депозит.
5. Качество работы
5.1. Результат выполненной работы должен в момент передачи Заказчику обладать свойствами, указанными в настоящем договоре или определенными обычно предъявляемыми требованиями, и в пределах разумного срока быть пригодным для установленного настоящим договором использования либо для обычного использования результата работы такого рода.
5.2. Качество выполненной работы должно соответствовать требованиям установленным действующим законодательством РФ.
5.3. На результат работы устанавливается гарантийный срок
Указать срок
, который распространяется на все, составляющее результат работы.
5.4. Гарантийный срок начинает течь с момента, когда результат выполненной работы был принят или должен был быть принят Заказчиком.
5.5. Результат работы должен в течение всего гарантийного срока соответствовать условиям настоящего договора о качестве.
5.6. Заказчик вправе в случаях, когда работа выполнена Подрядчиком с отступлениями от настоящего договора, ухудшившими результат работы, или с иными недостатками, которые делают его непригодным для предусмотренного в договоре использования либо для обычного использования, потребовать от Подрядчика:
— безвозмездного устранения недостатков в разумный срок;
— соразмерного уменьшения установленной за работу цены.
5.7. Подрядчик вправе вместо устранения недостатков, за которые он отвечает, безвозмездно выполнить работу заново с возмещением Заказчику причиненных просрочкой исполнения убытков. В этом случае Заказчик обязан возвратить ранее переданный ему результат работы Подрядчику.
5.8. Заказчик вправе предъявить требования, связанные с недостатками результата работы, обнаруженными в течение гарантийного срока.
6. Односторонний отказ от исполнения договора
6.1. Заказчик вправе отказаться от исполнения настоящего договора и потребовать возмещения убытков, в случае если Подрядчик не приступает своевременно к исполнению настоящего договора или выполняет работу настолько медленно, что окончание ее к сроку становится явно невозможным.
6.2. Заказчик вправе отказаться от исполнения настоящего договора и потребовать возмещения причиненных убытков в случае если Подрядчиком в установленный Заказчиком разумный срок не устранены отступления в работе от условий настоящего договора или иные недостатки результата работы или являются существенными и неустранимыми.
6.3. Заказчик вправе в любое время до сдачи ему результата работы отказаться от исполнения настоящего договора, уплатив Подрядчику часть установленной цены пропорционально части работы, выполненной до получения извещения об отказе Заказчика от исполнения настоящего договора, а также возместив убытки, причиненные прекращением настоящего договора, в пределах разницы между ценой, определенной за всю работу, и частью цены, выплаченной за выполненную работу.
7. Распределение рисков между сторонами
Риск случайной гибели или случайного повреждения результата выполненной работы до ее приемки Заказчиком несет Подрядчик.
Риск случайной гибели или случайного повреждения материалов, оборудования, переданной для переработки (обработки) вещи или иного используемого для исполнения договора имущества несет предоставившая их Сторона.
8. Ответственность сторон
8.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по настоящему договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
несет ответственность за ненадлежащее качество предоставленных им материалов для работ по настоящему договору.
8.4. За нарушение сроков выполнения работы, установленных настоящим договором, Подрядчик уплачивает Заказчику штраф в размере
Указать размер
% от стоимости выполненной работы.
8.5. За нарушение срока оплаты выполненной работы Заказчик уплачивает Подрядчику неустойку в размере
Указать размер
% от суммы долга за каждый день просрочки.
9. Порядок разрешения споров
9.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между Сторонами.
9.2. В случае если Стороны не придут к соглашению, споры разрешаются в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по месту нахождения
10. Заключительные положения
10.1. Настоящий договор составлен в
Указать количество
экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, — по одному для каждой из Сторон.
10.2. Договор вступает в силу с
Момента его подписания, указать дату
и действует до
Указать дату, полного исполнения Сторонами своих обязательств по настоящему договору
10.3. Все изменения и дополнения к настоящему договору оформляются дополнительными соглашениями Сторон в письменной форме, которые являются неотъемлемой частью настоящего договора.
10.4. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, Стороны руководствуются законодательством Российской Федерации.
Источник: dogovora.online
Как заключить договор с самозанятым и не упустить ничего важного — особенности сделки
Ежедневно среди граждан появляется все больше тех, кто относится к категории самозанятых. Кто они такие? Это люди, которые хотят при занятии фрилансом являться официальными налогоплательщиками и вести свою деятельности в соответствии с законодательством.
Рынок самозанятости допускает осуществление продажи товара собственного изготовления, оказание услуг или выполнение работ без обязательного трудоустройства. Также распространенной категорией сотрудничества является договор аренды с самозанятым. Процесс сотрудничества с такой категорией налогоплательщиков имеет свои тонкости.
Особенности договора услуг с самозанятым — что важно учесть
Если компания планирует сотрудничество с нетрудоустроенным в компанию работником, то необходимо также заключить с ним договор на оказание услуг с самозанятым или о выполнении работы.
При этом стоит рассмотреть некоторые особенности такого сотрудничества с позиций гражданско-правового аспекта:
- Трудовой договор с самозанятым не заключается. Он относится к категории гражданско-правового, заключаемого в письменной упрощенной форме. Нужно обязательно указать в нем статус исполнителя как плательщика НПД. Если его статус изменится, то он обязан сообщить работодателю.
- Обязательно нужно проверить информацию о постановке исполнителя на учет как налогоплательщика в режиме НПД. Для этого можно попросить, чтобы самозанятый предъявил соответствующую справку или самостоятельно «проверить статус налогоплательщика» на сайте ФНС.
- Стоит учесть, что недопустимо применение режима НПД, если человеку предстоит заниматься: реализацией товаров обязательных к маркировке, акцизных товаров; перепродажей имущественного права или иного товара; вести добычу полезных ископаемых; оказывать услуги посреднического характера. Также к такой категории налогообложения не относятся лица, чей доход в текущем году свыше 2,4 млн рублей, которые платят НДФЛ или другой вид налогов.
- Разрешается заключение договора с налогоплательщиком НПД из другого субъекта РФ, если в нужном регионе пока режим НПД не введен.
Важно! При проведении выплат самозанятому не требуется отчислять НДФЛ и страховые взносы.
- Проведение расходов, связанных с выплатами, самозанятому подтверждаются чеком, который он формирует, и дополняется актом выполненных работ.
- Чек необходимо сформировать в момент наличного расчета. Если применяются электронные средства оплаты, то получатель обязан предоставить чек до 9 числа месяца, следующего за расчетным.
- Учитывают расходы по договору также при утрате налогоплательщиком статуса НПД.
- Все расходы по договорам с самозанятыми нужно отражать в счете 0 302 26 000, так как в случае со счетом 0 302 11 000 его применение ограничено трудовым кодексом РФ.
- При возврате выплат со стороны самозанятого или аннулировании чека необходимо откорректировать данную статью в бухгалтерском учете. Если сотрудничество относится к деятельности, приносящей доход, данный аспект также необходимо корректировать в сумме налогообложения.
Для правильного оформления всей отчетности, связанной с самозанятыми сотрудниками, представителям ООО или ИП лучше обратиться за помощью к специалистам на бухгалтерские услуги.
Что необходимо прописать в договоре с самозанятым
Для самозанятого основным документом является чек, который он формирует через приложение «Мой налог». При работе он не обязан составлять договоры на сотрудничество или выставлять счета и предъявлять акты выполненных работ. Поэтому перед началом сотрудничества стоит ознакомиться с основными документами, которые задействованы в нем.
При этом базовым документом, на основе которого осуществляется взаимодействие является договор на предоставление услуг, выполнение работ или договор аренды с самозанятым.
При этом также можно заключать договор подряда с самозанятым. В последнее время этот тип гражданско-правового соглашения становится самым распространенным. Этот договор с самозанятым на выполнение определенного спектра работ заключается в соответствии с ГК РФ между заказчиком и подрядчиком, который обязан в указанные сроки изготовить или обработать вещь, либо выполнить работу при помощи своих сил, средств, материалов, предоставив заказчику готовый результат.
Также для представителей ИП и ООО актуально заключение договора на временное сотрудничество с самозанятым бухгалтером. Чаще всего заключается именно договор на оказание услуг образец которого легко найти в интернете и адаптировать под конкретный тип взаимодействия.
Основные условия
При составлении договора указывают основные пункты:
- Обязанности исполнителя выполнять определенный спектр работ; обязанности заказчика оплачивать выполненную работу;
- Срок действия договора: сотрудничество на выполнение единоразового поручения либо интервал времени, который планируется сотрудничать;
- Место проведения рабочих переговоров: исполнитель обязан приезжать в офис для получения задания или предоставления отчетных документов; сотрудничество ведется удаленно посредством видео- или электронной связи; заключая договор подряда с самозанятым допускается указание адреса, например, где планируется проведение ремонтных работ.
Внимание! При составлении договора не обязательно перечислять все услуги, которые обязан предоставить исполнитель в основном документе.
Можно указать, что: «Исполнитель обязан по поручению заказчика оказывать услуги из перечня, определенного в приложении №1 настоящего договора».
Порядок расчетов
Важным моментом при составлении договора является пункт о порядке расчётов.
В нем обязательно прописывают:
- Стоимость оказываемых услуг или ссылка на их стоимость в дополнительном приложении;
- Каким образом будет осуществляться оплата: наличными, через расчетный счет, платежной системой или электронным кошельком;
- Сроки выплат после выполнения работы;
- Внести примечание о не обложении подобных платежей НДС, так как сам исполнитель является налогоплательщиком в категории НПД.
Налоговый режим исполнителя
При составлении документа ГПХ в самом начале нужно обязательно указать налоговый статус исполнителя. Это необходимо, чтобы работодателю не пришлось отчислять социальные взносы и оплачивать налог на самозанятого. Также это важно для исполнителя, чтобы помимо НПД на него не наложили другие налоговые сборы.
Важно! Нужно сформулировать данный пункт как: «Исполнитель Сидоров Петр Петрович — плательщик налога на профессиональный доход».
Приемка работы
Этот пункт призван перечислить все требования к выполняемой работе, ее качеству и критериям приемки. Заказчик должен четко сформулировать: какие критерии необходимо соблюдать исполнителю при работе, какие именно услуги входят в его обязанности.
При прочтении документа исполнитель может в процессе обсуждения внести свои правки, которые нужно также внести в окончательный вариант договора. При этом, чем больше пунктов будет прописано, тем качественнее будет выполнена работа.
Пример договора с самозанятым с описанием перечня требований к выполненным работам можно найти в сети под каждый вид деятельности и адаптировать под себя. Перечень работ с самозанятым бухгалтером доверяют сделать самому исполнителю, но затем вносят коррективы или подтверждают после консультации со сторонними специалистами.
В данном пункте также указывается срок принятия работы и способ подтверждения их соответствия запросам заказчика. Например: «Принятие работы осуществляется в течение 2 дней с момента предоставления отчета. Подтверждение качества работы и ее приемка фиксируется подписанным «Актом об оказании услуг».
Ответственность, штрафы и форс-мажоры
Здесь необходимо сформулировать случаи, при которых работа считается невыполненной, и заказчик не обязан ее оплачивать. Также указывается возможность наложения штрафных санкций за просроченное выполнение работы или ее некорректное выполнение. При сотрудничестве с самозанятым бухгалтером в качестве ответственности указывают все возможные издержки за неправильное ведение отчетности.
Помимо требований к исполнителю, которые он может не соблюсти, стоит указать и возможные взыскания с заказчика, связанные с некорректно данным заданием или неправильно указанными сроками.
На заметку! Лучше всего для правильной формулировки подобных аспектов и их законодательного обоснования обратиться к юристу. Это позволит в дальнейшем избежать спорных моментов.
Какие и зачем нужны приложения к договору
Договор гпх с самозанятым — это достаточный документ, если сотрудничество планируется на время выполнения конкретного одного задания.
Если планируется сотрудничество на некоторый период времени, подразумевающее оказание разных типов услуг, которые оплачиваются по разному, то, помимо подписания основного договора, стоит указать перечень работ и их особенности в приложениях к документу. Подобные приложения допустимо составлять в произвольной форме.
В качестве приложений используют:
- Перечень работ, к которым может быть привлечен исполнитель. Например, написание и редактирование статей для сайта, повышение уникальности материала.
- Технические требования к выполненной работе. Например, соответствие требования ОТК, СНиПам, прочим нормативным документам.
- Сроки выполнения каждого вида работ. Например, при договоре с подрядчиком прописывается, в течение какого времени нужно выполнить черновую отделку и приступить к чистовой.
- Перечень возможных вознаграждений за быстро выполненную работу или ее объем.
Важно! В приложении расписываются типы работ, за которые начисляется оплата по факту выполнения, а также оплачиваемые двумя счетами: предоплата и постоплата.
Приложения к договору также должны быть подписаны обеими сторонами и быть на руках вместе с основным договором и у заказчика, и у исполнителя.
Как подписать договор удаленно, онлайн, по доверенности
Конечно, не составляет труда подписание договора с самозанятым, находящимся в том же городе, что и заказчик. Но вот при найме на работу удаленного сотрудника могут возникнуть некоторые проблемы. Чтобы их избежать, стоит ознакомиться с инструкцией заключения договора с физическим лицом:
- Заказчик распечатывает договор в двух экземплярах, подписывает каждый вариант и отправляет исполнителю по почте заказным письмом.
- Исполнитель, получив договора, ставит свою подпись под каждым. Один экземпляр отправляет заказчику также заказным письмом или курьерской доставкой.
- После получения подписанного договора заказчиком, сотрудничество официально вступает в силу. Можно приступать к работе.
Часто при работе ИП высылают по электронной почте сканированные версии договоров с подписями. На основании этого начинают работать. Такое оформление документов не имеет юридической силы. В случае возникновения споров сканированные документы не признаются действительными.
Другой момент, если и у заказчика, и у исполнителя есть электронная подпись. Тогда можно обмениваться электронными версиями документов, которые заверяются данной подписью – она имеет ту же юридическую силу, что и подпись от руки.
Помимо этого, исполнитель может предоставить доверенность третьему лицу (доверенному) на право подписи документов. При этом в доверенности указывается срок действия и полномочия для подписания (перечень бумаг, которые может подписать доверенное лицо). При этом к подписанным материалам прилагается заверенная копия доверенности, чтобы в будущем избежать проблем.
Список необходимых документов для работы с самозанятым исполнителем
В качестве обязательных документов при работе с самозанятым сотрудником необходимо иметь:
- Подписанный договор гпх с самозанятым. В нем обязательно указывают налоговый режим исполнителя, порядок выполнения работ, способы расчета, возможные санкции за несоответствующее требованиям выполнение обязанностей.
- Приложение к договору, если подразумеваются разные условия сотрудничества или варианты выполнения работ.
- Акт приемки работ для доказательства выполнения задания.
- Счет, по которому оплачивается работа.
- Чек, сформированный самозанятым, который он обязан отправить заказчику.
Образец договора на оказание услуг
Видео: консультация специлиста
Источник: gorodpro.org
Договор подряда с самозанятым
Если вы впервые заключаете договор и боитесь допустить ошибки, прочитайте документ до конца.
Правовая сторона
Договор (услуга) на строительство с самозастройщиком должен соответствовать нормам Гражданского кодекса Российской Федерации. По сути, это обычный договор с определенными особенностями, вытекающими из специфики самозанятости. Он может быть заключен в письменной или устной форме (в зависимости от масштаба и объема), но письменный вариант более надежен.
Правовое основание для заключения договора: пп.
- Ст. 153, п. 1, § 154, п. 1, ст. 420 ГК РФ — Подробности применения газа, в
- 37, абз. 39 Гражданского кодекса Российской Федерации — Процесс реализации ГСМ, ст.
- Федеральный закон 422 — Регулирование деятельности самозанятых работников,.
- Письмо Минтруда РФ от 13. 08. 2014 № 17-3/V-383 признает некоторые проблемы найма и расчета оплаты труда самозанятых лиц.
Правила составления
Договор между организацией и индивидуальным предпринимателем, занимающимся производством (установкой), — это типичная двусторонняя сделка, которая свободно составляется в соответствии с общепринятыми правилами. Чтобы сделка была юридически обязывающей, документ должен содержать
- Название документа (желательно с указанием статуса исполнителя), дата и место исполнения, количество документов в соответствии с внутренней системой документооборота заказчика
- имена участвующих сторон и кто их представляет, со ссылкой на документ, подтверждающий их полномочия
- ключевые условия сделки, включая объект проекта и сроки его исполнения; и
- Информация, включающая подписи сторон, их копии, печати (при наличии, не обязательно) и данные для последующей выплаты вознаграждения.
Как правильно оформить
Для того чтобы снизить риск переоформления самозанятости в трудовой договор и избежать последующих дополнительных обременений и штрафов, необходимо выполнять юридические требования сотрудничества с самозанятыми и помнить о следующих важных признаках сторон. :.
Поскольку этот режим был введен недавно и нормативные акты еще не доработаны, важно систематически следить за развитием системы документирования участия в самозанятости.
⏱ Время чтения — 6 минут
Коротко о самозанятости
Возможности для перехода в NPA появились у россиян в 2019 году. Первоначально эксперимент проводился только в четырех регионах, затем был распространен на 23 субъекта Федерации, а затем и на всю страну. Сегодня все жители России, а также граждане Объединенных Арабских Эмиратов могут стать самозанятыми.
Физические лица, а также частные предприниматели без работников имеют право перейти на НЭП.
Регистрация самозанятости, информация о доходах, расчеты и отправка налогов максимально упрощены. Вам не нужно платить государственные налоги или покидать свой дом. Все, что вам нужно сделать, это зарегистрировать официальное приложение Федеральной налоговой службы, мои налоги, зарегистрировать реквизиты, отметить чек и отдать чек клиенту.
Ваш налог рассчитывается автоматически.
Налоговая ставка составляет 4% при сотрудничестве с физическими лицами и 6% при сотрудничестве с юридическими лицами. Существуют ограничения по годовому валовому доходу (до 2,4 млн рублей) и виду деятельности. В частности, самозанятые не могут продавать товары, подлежащие обязательной маркировке, заниматься перепродажей или оказывать торговые услуги.
Условия для самозанятости и налоговые ставки остаются неизменными до 1 января 2029 года. Это будет определено в Федеральном законе от 27 ноября 2018 года 422-ФЗ, регулирующем применение статуса самозанятости.
Таким образом, для самих самозанятых все очень просто и понятно. Для самозанятых клиентов все гораздо сложнее.
Самозанятость глазами работодателя
Потенциал снижения административного и налогового бремени кажется привлекательным для многих работодателей. Это может быть очень полезно. Самозанятым не нужно вести досье на персонал, нет требований по лицензированию и обязательных бюджетных платежей.
Поэтому нередко о трудовых договорах сообщают. Также нередки случаи, когда один и тот же работник подписывает тот же коллективный договор, что и самозанятые. Однако это запрещено в течение двух лет после истечения срока действия трудового договора.
- Компания является единственным клиентом самозанятых.
- Компания поставляет своим клиентам акции и материалы для самостоятельной работы.
- Самозанятое лицо, работающее одновременно с сотрудником компании на полную ставку в том же помещении; и
- Компания регулярно платит одну и ту же сумму денег за один и тот же объем
- компания не платит за конкретные результаты работы, например, за выполнение рабочих операций.
Что знают о проблеме налоговые органы и инспекторы труда? Жалобы самозанятых лиц могут стать основанием для подачи иска. Подозрения об обмене трудовыми отношениями могут возникнуть в результате анализа налоговых данных, отсутствия информации или нормального управления трудовыми инспекциями.
Чем рискует работодатель
Без проблем в соответствии со статьей 5.27 КоАП РФ:.
- Для сотрудников — 10-20 000 рублей, и
- Для частных предпринимателей — от 5 000 до 10 000 рублей, и
- В случае юридических лиц — от 50 000 до 100 000 рублей.
2. дополнительные начисления подоходного налога для физических лиц и взносов на социальное страхование, а также налоговые неналоговые штрафы.
3. заключение нового договора с работником — уже гражданско-правового договора, а не трудового.
С кем нельзя сотрудничать
- с бывшими сотрудниками, работающими полный рабочий день (при этом не имеет значения, является ли договор фиксированным или бессрочным). С момента увольнения должно пройти не менее двух лет (статья 6, пункт 422, статья 8).
Возможно сотрудничество с бывшими сотрудниками. Но не в качестве индивидуального предпринимателя, например, в качестве частного лица. Вы должны заплатить 13% подоходного налога с физических лиц и 27,1% социального страхования.
Если компания ранее сотрудничала с человеком на основании гражданско-правового договора, то он может продолжать работать после самозанятости. В этом случае двухлетний запрет не применяется.
- Самостоятельная работа по договорам поручения, поставки и агентским договорам. Например, агентство недвижимости не может принять индивидуального предпринимателя, продающего квартиру на вторичном рынке.
- Самостоятельным курьером. Исключение составляют случаи, когда он обеспечен электронным кассовым аппаратом, собирает оплату от клиента на счет работодателя, а работодатель оплачивает самозанятому отдельно за доставку.
- В случае самозанятого лица, выполняющего обязанности для компании (например, самозанятый секретарь не может быть принят).
Какой договор заключать с самозанятыми
Договоры с самозанятыми лицами заключаются в соответствии с правилами Гражданского кодекса. Используйте в качестве основы стандартный трудовой договор (контракт на проект или контракт на оказание услуг). Убедитесь, что там написано:.
- Дата и предмет договора, срок действия, срок действия, срок действия
- порядок предоставления услуг, соответствие услуг требованиям (условия делегирования),…
- стоимость услуг и способ оплаты; и
- описание накладной, правила подписания акта, описание
- ответственность, права и обязанности сторон; и
- процедуры внесения изменений в условия договора и методы разрешения споров; и
- Требования сторон.
Формулировки, которые нужно включить в договор с самозанятыми
Татьяна Нечаева, hh. ru юрист, эксперт по трудовому праву
Важно указать в тексте договора, что подрядчик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Для этого в «Обязательствах подрядчика» должно быть указано следующее
Укажите в договоре, что самозанятый обязуется сам платить подоходный налог с бизнеса и выдавать чеки. В разделе «Расчеты» договора укажите следующее
Ответственность за невыполнение обязательства должна быть предусмотрена. Пример
Рекомендуется включить условие, согласно которому самозанятый должен немедленно уведомить компанию об утрате статуса самозанятого. Для этого в договоре должно быть указано, что
Если компания является индивидуальным предпринимателем и предприниматель становится самозанятым, обычно нет необходимости перезаключать договор. Однако если основные условия договора изменились, необходимо будет провести новые переговоры. В некоторых случаях достаточно составить дополнительное соглашение (если индивидуальный предприниматель платит НДС и налог был включен в стоимость услуги).
Как платить самозанятым
Самозанятые лица могут получать выплаты наличными или с помощью стандартной банковской карты. Наличие расчетного счета не требуется. Комиссионные, если таковые имеются, оплачиваются клиентом.
Сам платеж осуществляется по общим правилам. Нет никаких подробностей об обработке платежей.
Самозанятый получает платеж и выписывает чек в приложении My Tax. В нем следует указать причину получения денег, номер НДС и имя клиента. Чек может быть немедленно отправлен по электронной почте, через мессенджер, SMS или распечатан.
ВАЖНО. — Регулярно проверяйте, являетесь ли вы самозанятым. В противном случае вам, возможно, придется платить дополнительные взносы и подоходный налог. Вы можете проверить свой статус на определенные даты с помощью бесплатного сервиса Федеральной налоговой службы.
— Самозанятые лица должны предоставить доказательства из приложения «Мой налог» по всем платежам, сделанным их работодателем. Квитанции требуются даже в том случае, если акт выполненных работ подписан. В противном случае эти платежи не могут быть списаны в расходы.
Что делать, если возникли проблемы с самозанятым
Самозанятые могут доказать отсутствие сознания. Например, обычной проблемой является неразглашение квитанций. В этом случае вы можете обратиться непосредственно в ФНС.
В других спорных ситуациях следует обращаться в органы общей юрисдикции. Суды по вопросам питания не рассматривают разногласия с самозанятыми лицами.
Охотники за головами
Новости и статьи
Молодые специалисты
- Уведомление в мессенджере.
- Переход на английский язык.
Сегодня у нас 1017678 вакансий, 61918241 биографий, 1847997 компаний и 3452388 приглашений на неделю.
Какой договор ГПХ можно заключить с самозанятым
- Такие соглашения заключаются, например, на ремонт, строительные работы, мебель и отделку. Ощутимые результаты включают. Для нематериальных результатов, таких как консультирование, информация, образование и другие услуги, заключаются договоры на оказание платных услуг. К ним относятся соглашения о передаче товаров, соглашения о переуступке прав и найме экипажа. В договоре определяются обязательства сторон, механизм оплаты коммунальных услуг, ответственность за неисполнение обязательств и имущество.
Исполнитель и заказчик
В заголовках контрактов должно быть ясно, с кем они работают. Здесь также важно уточнить налоговый статус подрядчика. ‘Иванов И.И. состоит на учете в Федеральной налоговой службе в качестве налогоплательщика налога на прибыль в соответствии с Федеральным законом от 27. 11. 2018 № 422-ФЗ’.
Если индивидуальное предпринимательство или ООО заключает договор с простым физическим лицом, оно обязано уплатить подоходный налог и страховые взносы этому физическому лицу. В этом случае клиент теряет экономию на налогах.
Основные условия
Права и обязанности сторон» определяют Здесь важно подчеркнуть, что работа является проектной, нацеленной на конкретный результат.
Если характер совместной работы напоминает систематическое сотрудничество, где «процесс» важнее «результата», договор может быть восстановлен в качестве трудового. Поэтому мы должны написать
- Что делает акт?
Например, «Исполнитель обязуется предоставить современные услуги (дальнейшие услуги). Этот перечень определяется сторонами в Приложении 1 к настоящему договору, а заказчик обязуется оплатить эти услуги».
- В течение всего срока действия контракта
- Методы общения (посыльный, почта, личные встречи)
- отчеты (если требуется); и
- разрешение нанимать третьих лиц с письменного согласия клиента; и
- право собственности на результаты работы подрядчика, на
- ответственность за использование подрядчиком чужих фотографий, текстов и интеллектуальной собственности; и
- контактные данные для подачи требований.
Могу ли я заключить договор с самозанятым подрядчиком на короткий срок и периодически продлевать его?
Закон обычно не запрещает этого. Однако желательно установить в договоре крайний срок выполнения работы. Или, если договор предусматривает этапы, срок завершения этапов. Неоднократные перезаключения городских контрактов могут свидетельствовать о наличии рабочих отношений.
Порядок расчётов
Другим важным условием трудового договора является сумма, которую вы должны заплатить за работу, а также следующее
- Способ оплаты: наличные, расчетный счет, электронный кошелек или платежная система: например, услуга «бизнес» Самозанятые. rf,.
- Обязанность подрядчика выдать заказчику чек,.
- Оплата по факту.
- ‘Все платежи не облагаются НДС, так как подрядчик применяет НПДД’ примечание.
Приёмка работы
Этот пункт может быть «скрыт», если заказчик игнорирует подрядчика и задерживает оплату.
‘Если клиент не подписывает заявление в течение пяти рабочих дней после получения заявления об оказании услуг, считается, что услуги полностью и официально оказаны, подлежат оплате’.
Ответственность, штрафы и форс-мажоры
Стороны должны объяснить, что произойдет, если они не выполнят свои обязательства. Помимо обычных оговорок о «плохой работе», существуют также неочевидные оговорки.
Например, подрядчик может потерять статус самозанятого, и клиенту придется платить все те же налоги и страховые взносы. Формулировка, снимающая ответственность с клиента, выглядит следующим образом.
«Если подрядчик не выполнил свою обязанность по информированию заказчика о том, что самозанятое лицо было исключено из реестра лиц, обязанных платить подоходный налог, подрядчик обязан возместить заказчику убытки».
Что нужно исключить из договора
Следует тщательно избегать выражений, относящихся к трудовым отношениям.
- Такие слова, как «сотрудничество», «сотрудник», «обязанность», «аванс».
- Рабочие программы,.
- фиксированные ежемесячные платежи,.
- внутренние правила компании
- описания рабочего места и необходимости там находиться.
Вместо этого описание услуги или продукта, единичная и общая стоимость, условия оплаты и выполнения работы, обязанности сторон.
Приложения к договору
Для конкретных услуг достаточно одного контракта. Однако для долгосрочного сотрудничества необходим отдельный лист с этапами работы и отдельными платежами. Она может быть написана в свободной форме. Пример показан в нашем примере.
Как подписать договор удаленно
Бумажные документы потребляют много ресурсов на набор, печать, отправку и хранение. Чтобы сократить весь этот путь до нескольких кликов, можно подключить онлайн-документооборот.
С его помощью вы можете подписывать документы с исполнителями в разных городах. Скачайте собственный корпоративный шаблон или воспользуйтесь готовым шаблоном Sam. Сервис Biznes уже интегрирует электронный документооборот в систему. Специалисты готовят и проверяют документы в соответствии с требованиями законодательства.
Многие из них работают по отдельным системам. Используйте подписи электронной почты для обмена сканами договоров. Это приемлемо, но ненадежно. Отсканированные подписи не имеют полной юридической силы.
Советуем прочитать:
- Заявление на патент 2023 образец
- Ск кардиф возврат страховки при досрочном погашении кредита
- Штрафы за превышение скорости 2023 таблица
- Как выглядит выписка из домовой книги
- Получение гражданства рф
- Когда дадут пенсию за май
Источник: golubinskiy-ss.ru