Договор самозанятости что это такое плюсы

В чем сложность? Многие граждане РФ продолжают работать неофициально, даже несмотря на то, что был введен простой и удобный режим самозанятости. Они боятся «засветить» свои доходы, оказаться «под колпаком» у государства, быть оштрафованными. Насколько эти страхи обоснованы?

Что делать? Чтобы понять это, необходимо изучить все плюсы и минусы самозанятости, разобраться в законодательной основе этого режима и уже тогда принимать взвешенное решение – регистрировать новый статус или нет.

1. Причины работать «в белую» и платить налоги
2. Что такое самозанятость
3. Главные плюсы и минусы самозанятости в 2023 году
4. 7 важных ответов на вопросы по самозанятости

Пройди тест и узнай, какая сфера тебе подходит:
айти, дизайн или маркетинг.
Бесплатно от Geekbrains

Причины работать «в белую» и платить налоги

Именно средствами, полученными в качестве налогов, в государстве финансируется здравоохранение, армия, обеспечивается работа общественного транспорта и много чего еще. Налоги с нефти и газа составляют третью часть бюджета, а всё остальное относится к категории «прочие налоги». Если население не станет их выплачивать, то социальные обязательства государства не будут выполняться. Той трети, что дают полезные ископаемые, на всё не хватит.

Людей, которые не платят налогов, но занимаются оказанием услуг, какими-то подработками, продают что-то сделанное своими руками – очень много (не один миллион). Это не злостные рецидивисты, нет. Они обычные, трудящиеся граждане, кулинары, репетиторы, фрилансеры, няни, мастера по ремонту и т.д и т.п. Но неуплата налогов превращает их в нарушителей закона.

Вот с какими проблемами рискует столкнуться человек, не платящий налоги:

• За неуплату налогов полагается доначисление за три года плюс назначение выплаты пени в размере 1/300 ключевой ставки (за каждый просроченный день).
• Неуплата налогов наказывается штрафом в размере 20-40% от полагающейся к уплате суммы. Плюс действует штраф для тех, кто не подавал декларации о доходах. Размер – до 30% от ежегодных сумм налогов.
• Длительная неуплата налогов на большие суммы квалифицируется уже как уголовная ответственность. За неуплаченные в течение трех лет 2,7 миллиона рублей полагается штраф (100-300 тыс. рублей) или даже лишение свободы (срок – до одного года).
• Регулярная деятельность с постоянным получением дохода – это уже предпринимательство. Если оно не зарегистрировано официально, и владелец бизнеса не платит налоги, он рискует быть оштрафованным (размер штрафа – 500-2000 рублей).
• Если за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности было заработано свыше 2,25 млн. рублей, это расценивается уже как уголовное преступление.

Узнай, какие ИТ — профессии
входят в ТОП-30 с доходом
от 210 000 ₽/мес
Павел Симонов
Исполнительный директор Geekbrains

Команда GeekBrains совместно с международными специалистами по развитию карьеры подготовили материалы, которые помогут вам начать путь к профессии мечты.

Подборка содержит только самые востребованные и высокооплачиваемые специальности и направления в IT-сфере. 86% наших учеников с помощью данных материалов определились с карьерной целью на ближайшее будущее!

Скачивайте и используйте уже сегодня:

Павел Симонов
Исполнительный директор Geekbrains

Топ-30 самых востребованных и высокооплачиваемых профессий 2023

Поможет разобраться в актуальной ситуации на рынке труда

Подборка 50+ бесплатных нейросетей для упрощения работы и увеличения заработка

Только проверенные нейросети с доступом из России и свободным использованием

ТОП-100 площадок для поиска работы от GeekBrains

Список проверенных ресурсов реальных вакансий с доходом от 210 000 ₽

Получить подборку бесплатно
Уже скачали 22408

Примерно четвертая часть всех работающих граждан России (а это 16-17 млн. человек) являются самозанятыми. Есть и другие оценочные данные, по которым это даже 25 млн. человек. Из них 9-10 млн. не имеют других источников дохода, кроме самозанятости. Официальную регистрацию в налоговых органах оформили лишь 4 млн. человек (то есть, только они платят налоги).

По сути, неплательщики сами себе усложняют жизнь. Они не могут свободно давать рекламу, вечно опасаются проверок, рискуют быть оштрафованными. С получением кредитов или ипотеки у них тоже проблемы.

Прежнее законодательство предписывало для самозанятых подачу декларации (с уплатой 13% НДФЛ) либо официальную регистрацию как ИП. Проще и выгоднее было существовать нелегально, что многие и делали.

Что такое самозанятость

Что же на сегодняшний день значит самозанятость, и какие тут есть плюсы и минусы? Данный экспериментальный режим оформления деятельности под названием «Налог на профессиональный доход» (НПД) был принят в 2019 году. По закону любой гражданин России и некоторых других стран (Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии) может официально зарегистрироваться как самозанятый. С 1 августа 2022 года это стало доступно еще и жителям Украины, ДНР и ЛНР.

Кроме того, предприниматели, оставаясь в статусе ИП, могут начать работать по НПД. Порядок перехода на самозанятость тут такой: сначала регистрация в качестве самозанятого и подача заявления (в тридцатидневный срок) об отказе от УСН или ЕСХН (упрощенная система налогообложения и единый сельскохозяйственный налог, соответственно), если человек работал по одной из этих схем.

Те, кто имеют патент, должны дождаться срока его окончания, либо отказаться от него, а затем оформлять самозанятость.

Как оформить самозанятость, какие есть тут минусы, плюсы и подводные камни? Условия для работы по НПД такие:

• годовой доход – не более 2,4 млн. рублей;
• деятельность самостоятельная, без привлечения наемных рабочих;
• вид деятельности должен быть официально разрешенным.

Источник: gb.ru

Плюсы и минусы самозанятости граждан в России

Вот уже третий месяц действует новый режим налогообложения — налог на профессиональный доход, более известный как система для самозанятых физических лиц. Многие граждане все еще в сомнениях и с недоверием относятся к законодательному новшеству. Рассмотрим плюсы и минусы и критику налога на самозанятых, выгодно ли быть самозанятым и как работает режим.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Что дает статус самозанятого: преимущества и недостатки

Поскольку режим только вступил в действие, трудно его объективно охарактеризовать с точки зрения практического применения. Начнем с теории:

• налог на профессиональный доход — это отдельный спецрежим, разработанный исключительно для физических лиц, в т.ч. для индивидуальных предпринимателей;
• введен экспериментально на одно десятилетие в 4 субъектах страны;
• переход на систему добровольный, граждане сами решают, стоит ли становиться официальным самозанятым;
• регистрация и ведение деятельности — через мобильную программу либо веб-сайт; не нужно регистрироваться как самозанятый в ИФНС и посещать инспекцию не требуется на всем протяжении работы; всё автоматизированно;
• не нужна ККТ — в том же приложении формируются электронные квитанции;
• нет обязанности уплачивать страховые взносы, но здесь и минусы закона о самозанятых: за период работы в таком режиме не начисляется страховой стаж для будущей пенсии; но если вы параллельно работаете, то стаж идет;
• не нужно регистрироваться как самозанятый ИП — вы работаете в качестве самозанятого физического лица; а предприниматели могут прекратить работу с прежним режимом обложения и перейти на НПД;
• нет отчетности — информация заносится в онлайн-кабинет;
• в том же кабинете по мере внесения доходов будет начисляться предварительная сумма налога, а по итогам каждого месяца вам будет направляться мобильное уведомление о необходимости уплатить налог;
• уплата производится каждый месяц — до 25-го числа следующего месяца;
• вы можете поручить банку или оператору электронных площадок производить автоматические транзакции с вашего счета;
• всем перешедшим на режим предоставляется универсальный вычет в размере 10 000 рублей при уменьшении ставок на 1%.

Важно!

Совмещать по одной и той же деятельности спецрежим для ИП и налог на профессиональный доход невозможно.

Проблемы самозанятых граждан пока выделить сложно, но уже можно отметить ряд затруднений, которые требуют законодательных пояснений:

• постановка на учет происходит по месту ведения деятельности — в законе № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года нет указания, что считается местом ведения деятельности: адрес регистрации лица, адрес фактического проживания, адрес нахождения цеха, склада и пр.; вот и первый пробел;
• самозанятые могут взаимодействовать с другими ИП и организациями, для этих целей предусмотрены 2 разные ставки, и тут не оговорено, как будет регулироваться вопрос с НДС, как будут оформляться документы при поставке-покупке; на практике индивидуальные предприниматели без проблем работают с юридическими лицами, а вот категория физических лиц испытывает затруднения, поскольку документально это сложнее;
• каким образом будет контролироваться правильность и полнота указанных доходов — исходя из контекста закона ФНС России будет опираться на сведения, которые предоставляют плательщики, хотя потенциально может проверять движения по банковским счетам физических лиц и выявлять факты уклонения от уплаты налогов.

Подытоживая, самозанятые граждане получат взамен необходимости регистрироваться в качестве ИП и работать на патентной системе, ЕНДВ и ОСНО, возможность упрощенного ведения деятельности и легального бизнеса без документальных обязательств.

Доводы против налога на самозанятых: этот режим введен для вывода из тени работающих на себя граждан и, как следствие, увеличение налоговой нагрузки и поступлений в бюджет, а дальнейшие перспективы режима неизвестны, хотя законодатели и заверяют, что ни ставки, ни прочие условия не будут подвергаться изменениям. Однако растущее налоговое бремя обуславливает некоторую долю сомнения в населении.

Режим однозначно выгоден индивидуальным предпринимателям, если они не выходят за установленные лимиты:

• доходы за год не больше 2 400 000 рублей;
• нет наемных работников;
• деятельность не связана с перепродажей товаров, т. е. интернет-магазины и частные магазины не могут применять новую систему, а вот продажа товаров собственного изготовления допускается;
• доходы адвокатов, нотариусов, медиаторов, оценщиков, арбитражных управляющих;
• деятельность по реализации подакцизных товаров, по добыче полезных ископаемых;
• деятельность комиссионеров, агентов, поручителей и пр.

Если ИП работает в этих рамках и прежде применял патентную систему либо ЕНВД или вообще работал на общем режиме, то переход на налог на профессиональный доход избавит его от обязанностей по отчетности, расчета налогов, выплаты страховых взносов.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Нужно ли регистрироваться самозанятым гражданам?

Стоит оформлять самозанятость, если вы работаете без постановки на учет в ИФНС. Почему:

• в НК РФ есть статьи, предусматривающие меры ответственности за деятельность без регистрации, а также за уклонение от уплаты налогов;
• если вы, например, продаете собственные кондитерские изделия, то вы обязаны регистрировать ИП, выбрать спецрежим и платить за свои доходы; если вы это не сделаете, а ИФНС выявит вашу деятельность, вас не только оштрафуют, а также доначислят налоги за все годы деятельности (максимум — за 3 последних года).

Оформление самозанятости дает безопасность — вы продолжаете работать, зная, что ваша деятельность легальна и к вам нет претензий со стороны контролирующих органов.

Итоги

1. Аргументы против налога на самозанятых граждан в 2019 году пока не сформированы, т. к. прошло мало времени с начала применения режима.
2. Налог на профессиональный доход избавляет физических лиц от рисков незаконной деятельности.
3. Для ИП, не выходящего за рамки налога для самозанятость, переход имеют множество преимуществ по сравнению со старыми спецрежимами.

Источник: nalogbox.ru

Самозанятость против ГПХ. Плюсы и минусы для бизнеса

Реалии XXI века – честный и открытый бизнес. Выйти из «тени» не модно, но необходимо. Это условия конкурентной борьбы, в том числе за кадры, которые «решают всё». Топовые профессионалы трудятся на лучших условиях. Но как быть, если в офисе супер-профи работать не мечтают?

Тренд последних лет – удаленка. Как безопасно и выгодно оформить отношения между заказчиком и «свободным художником» (программистом, переводчиком, дизайнером и т.д.) поделились эксперты платформы для самозанятых «Наниматель».

9.1K открытий

«Проще или безопаснее?»

Договор гражданско-правового характера – доступное решение для обеих сторон. Заключить можно даже устно, статья 139 Гражданского кодекса это допускает, (но лучше, все-таки на бумаге) и быстро (распечатали – подписали). Однако простота – единственный неоспоримый плюс этого вида рабочих отношений.

Согласно статьям 226 и 420 налогового кодекса Российской федерации, договор ГПХ с незарегистрированным физлицом (без статуса индивидуального предпринимателя или самозанятого) частично налагает на заказчика те же обязательства, что и в отношении сотрудника, оформленного в штат. А именно: уплата 13% НДФЛ и до 30% в ПФР, ФСС и ФОМС.

Причём подготовить и сдать декларацию, а также оплатить все начисления работодатель должен самостоятельно. По договору ГПХ исполнителю не нужно оплачивать лишь отпускные и выплаты по временной нетрудоспособности (больничные). Таким образом, руководитель вынужден к сумме «вознаграждения» дополнительно начислять до 43%. А исполнитель получает трудовой стаж на время действия договора (поскольку заказчик перечисляет взносы в пенсионный фонд).

Важно: статья 15 трудового кодекса Российской Федерации дает исполнителю право обратиться в суд, чтобы признать подобный договор ГПХ трудовым и обязать заказчика начислять больничные и отпускные, сдобрив решение штрафами.

«По-взрослому»

Другой вариант оформления отношений через договор с исполнителем, получившим статус самозанятого. В этом случае бонусом к вознаграждению фрилансер получит обязанность самостоятельно оплачивать налог. Сейчас это 6%, против 13% НДФЛ. Страховые взносы и платежи в ПФР самозанятый исполнитель начисляет исключительно по доброй воле. Однако и трудовой стаж, в случае отказа, не учитывается.

Работодатель же минимизирует риски возникновения обвинений в теневом ведении трудовых отношений и обращения в суд со стороны исполнителя. Плюс экономит на услугах специалиста. В случае работы с самозанятым вознаграждение, обычно, включает 6% налога на профессиональный доход, против дополнительных 43%, в случае работы по договору гражданско-правого характера. Более того, работодатель может получить налоговый вычет. После того, как фрилансер выставит чек за свою работу.

На заметку: заключить договор с бывшим штатным сотрудником заказчику не получится, если еще не прошло двух лет с момента увольнения. Ограничения прописаны в статьях 2 и 6 федерального закона номер 422-ФЗ.

«Всё лучшее сразу»

С самозанятым допустимо заключать договор гражданско-правового характера. Такой статус исполнителя снимет с заказчика обязательства по уплате налогов, а также всех взносов.

Факт: по данным Федеральной налоговой службы, на конец 2021 году число россиян, получивших статус самозанятых составило 3,5 миллиона человек. Для сравнения, в начале года таких было 1,6 млн человек. Это значит, что система, за четыре года существования доказала надежность, эффективность и удобство не только для исполнителей, давая возможность работать «на себя» без рисков, но и для заказчиков, давая возможность пересмотреть штат и сэкономить на тех работах, с которыми успешно справится фрилансер.

Источник: vc.ru