Документы для ПФР УСН

В статье рассмотрим, какие отчеты должен сдавать ИП на УСН с работниками. Разберемся, какую отчетность нужно подавать в Пенсионный фонд, налоговую и ФСС, а также узнаем, какой документ добавится, если предприниматель совмещает упрощенку и ЕНВД.

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов

Какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками

Каждый ИП должен сдавать отчеты по налогам, взносам и сборам, которые вы платите с учетом применяемого режима налогообложения. Исключение составляют отдельные налоги, в отношении которых ФНС получает сведения о налогооблагаемой базе по другим источникам. В силу этого ИП на УСН должен ежегодно сдавать декларацию по УСН.

Применяя этот налоговый режим, вы освобождаетесь от уплаты НДС. Но этот налог надо платить в следующих случаях:

• при выполнении ИП функции налогового агента;
• при получении дохода от продажи товаров, ввезенных вами на территорию России;
• при получении дохода по договорам простого и инвестиционного товариществ, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям.

Вы вправе получить освобождение от платежей по НДС с полученных доходов, если сумма выручки за три предшествующих календарных месяца не превысила 2 миллионов рублей. Но на платежи ИП как налогового агента оно не распространяется.

При уплате НДС за себя или третьих лиц вы должны ежеквартально предоставлять декларацию по НДС.

У ИП на УСН с работниками также есть обязанность платить налоги и взносы за персонал и, соответственно, подавать отчетность по начисленным доходам.

Отчетность в ПФР:

• СЗВ-М. Подается ежемесячно в отношении всех договоров, по которым предусмотрена уплата пенсионных страховых взносов.
• СЗВ-СТАЖ. Предоставляется ежегодно в отношении всех лиц, отраженных в СЗВ-М за календарный год.
• СЗВ-ТД. Направляется до 15 числа следующего месяца в отношении работников, переведенных на иную должность, продолживших ведение трудовой книжки в бумажном варианте или написавших заявление на ее перевод в электронный формат, а также при смене имени, отчества или фамилии ИП-работодателя. Распространяется на всех, с кем подписаны трудовые договоры как по основной работе, так и по совместительству. При приеме/увольнении сотрудника отчёт представляется на следующий день после издания приказа. По тем работникам, по которым кадровых изменений в течение года не было, отчёт сдаётся до 15 февраля следующего года.

Отчетность в ФНС:

• РСВ. Подается ежеквартально по всем начисленным за отчетный квартал страховым взносам, кроме страхования от несчастных случаев.
• 6-НДФЛ. Направляется ежеквартально в отношении сумм налога, подлежащих уплате в отчетном квартале.
• 2-НДФЛ. Начиная с отчетности за 2023 год сведения по доходам конкретного лица за календарный год и начисленному с них налогу предоставляются по форме 6-НДФЛ — эти два отчета объединены. Справка 2-НДФЛ выдается только сотрудникам по запросу или в обязательном порядке, к примеру, при увольнении.
• Сведения о среднесписочной численности работников. Отчет отменен с 01 января 2023 года (см. зак. №5-ФЗ от 28.01.2023). Теперь данные о сотрудниках нужно представлять в отчете РСВ.

Отчетность в ФСС:

• 4-ФСС. Подается ежеквартально по начисленным за отчетный квартал взносам на травматизм.

Все документы должны быть направлены электронно. На бумаге можно подать декларацию по УСН, отчетность за работников в ПФР и ФСС — при числе застрахованных менее 25 человек, а в ФНС — менее 10 человек.

Что дополнительно сдает ИП с работниками при УСН и ПСН

Отчетность при УСН и ПСН для ИП с работниками остается прежней, так как на патенте налоговые декларации не сдаются. Остальные отчеты сдаются в общем порядке.

Как и в какие сроки ИП должен сдать отчетность

Если срок сдачи завершается в нерабочий день, допускается сдать отчетность в следующий за ним рабочий день.

Источник: otkroem-ip.ru

Фиксированные взносы ИП – 2020

Индивидуальные предприниматели уплачивают фиксированные страховые взносы независимо от того, какую систему налогообложения применяют. Обязательства по внесению платежей возникают с первого дня регистрации ИП и прекращаются только после его снятия с учета и исключения из ЕГРИП. Перечислять в бюджет за 2020 год придется больше, т.к. фиксированные платежи ИП увеличатся.

Нормативные документы

О том, что ИП признаются плательщиками взносов «за себя», сказано в пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ. Единственное исключение – предприниматели, перешедшие на уплату налога на профессиональный доход («самозанятые»). Они не платят фиксированные страхвзносы на основании ст.

15 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Величина взносов и порядок их начисления определены в ст. 430 НК РФ. Размер выплат ежегодно возрастает — сумма фиксированных взносов ИП на каждый период с 2018 г. по 2020 г. определена в п. 1 ст. 430 НК РФ. Сроки для уплаты указаны в п. 2 ст.

432 НК РФ.

Администрирование страхвзносов (начисление, ведение учета, проверка своевременности уплаты и взыскание) передано налоговым органам на основании закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ.

Величина фиксированных взносов ИП в 2020 г. и сроки перечисления

Общая сумма, подлежащая оплате, не зависит от вида деятельности предпринимателя, при этом на общий размер взносов на пенсионное страхование (ОПС) влияет сумма дохода. Фиксированный платеж ИП в 2020 году перечисляется:

• на медстрахование (ОМС) в сумме 8426 руб.; срок платежа — до 31.12.2020 включительно;
• на ОПС:

• при годовом доходе не более 300 тысяч руб. – 32 448 руб., которые уплачивают не позже 31.12.2020;
• при доходе более 300 тысяч руб. – 32 448 руб. (срок уплаты – 31.12.2020) + 1% от доходов свыше 300 тысяч руб. (срок платежа не позднее 01.07.2021). При этом общая сумма взноса ОПС за 2020 год не может превышать 259 584 руб. (32 448 руб. х 8).

Величину взноса на ОПС в 1% предприниматель рассчитывает самостоятельно (п. 1 ст. 432 НК РФ).

Пример расчета взноса ПФР для УСН

ИП на УСН 6% за 2020 г. отразил в декларации доходы в сумме 800 000 руб. Рассчитаем, сколько ему надо перечислить взносов на ОПС с учетом того, что доход превышает 300 000 руб.:

32 448 + (800 000 – 300 000) х 1% = 32 448 + 5000 = 37 448 руб.

ИП на УСН 15% также исчисляют 1% пенсионных взносов по выручке, без учета расходов: в пп. 3 п. 9 ст. 430 НК РФ сказано, что доходы для расчета взносов определяются по ст. 346.15 НК РФ, про какие-либо вычеты в указанной статье не говорится. Несмотря на то, что суды уже не первый раз определяют, что ИП должен платить с разницы между доходами и расходами, ФНС и Минфин утверждают, что в расчет берется общая сумма дохода.

Пример расчета пенсионного взноса при ОСНО

ИП, работающий на общей системе, получил в 2020 г. выручку в сумме 1 250 000 руб., расходы составили 780 000 руб. Определим величину годового платежа в ПФР:

32 448 + (1 250 000 – 300 000) х 1% = 32 448 + 9500 = 41 948 руб.

На основании пп. 1 п. 9 ст. 430 НК доходы определяются по правилам ст. 210 НК РФ, учитывая поступления от предпринимательской деятельности.

Взнос ПФР на ЕНВД и патенте

Базой для 1% взносов признается вмененный доход, а не фактический (пп. 4 п. 9 ст. 430 НК РФ). Для определения годовой доходности складываются показатели строк 100 раздела 2 всех деклараций за отчетный год.

ИП на патенте для расчета используют величину потенциально возможного за год дохода по выбранному виду деятельности (пп. 5 п. 9 ст. 430 НК РФ). Если видов было несколько, складываются величины по всем оформленным патентам, независимо от того, какой вид деятельности осуществлялся.

При совмещении режимов

ИП разрешено совмещать несколько режимов, например, УСН и патент. Для расчета 1% взноса на ОПС облагаемые доходы, полученные на разных режимах, складывают (пп. 6 п. 9 ст. 430 НК).

Пример расчета при применении разных режимов

ИП использует одновременно ЕНВД и УСН. По «вмененке» доходы за 2020 год получены в сумме 8 200 000 руб., по упрощенке – 2 300 000 руб.

Рассчитаем величину взноса на ОПС:

32 448 + (8 200 000+2 300 000 – 300 000) х 1% = 32 448 + 102 000 = 134 448 руб.

Когда взносы можно не уплачивать

Болезнь предпринимателя, отсутствие деятельности, убыток, даже отбывание наказания в местах лишения свободы не признаются уважительными причинами для неуплаты фиксированных взносов. Однако в НК РФ оговаривается, что в ряде случаев их начисление может приостанавливаться (п. 7 ст. 430 НК РФ):

• из-за отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет (в совокупности не больше 6 лет);
• при прохождении воинской службы по призыву;
• на время ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом старше 80 лет;
• для супругов военнослужащих-контрактников, если в местности, где они живут, нет возможности трудоустроиться (не более 5 лет);
• для супругов сотрудников представительств и консульств, госорганов России за рубежом (не более 5 лет).

Чтобы фиксированный платеж на ОПС и ОМС в такие периоды не начисляли, в налоговую инспекцию нужно подать уведомление и документы, подтверждающие льготный период.

Если деятельность велась неполный период

Предприниматели, зарегистрировавшиеся или снявшиеся с учета в налоговом периоде, рассчитывают взносы иначе. Фиксированный платеж ИП в 2020 г. за неполный месяц определяется пропорционально количеству дней ведения деятельности в таком месяце. По остальным месяцам учет ведется исходя из периодов работы (п. 3 ст. 430 НК).

Пример расчета при неполном периоде

• на ОМС:

• в ПФР:

1% на ОПС ИП сможет рассчитать после завершения года, исходя из полученной выручки (если она превысит 300 000 руб.).

Фиксированные взносы могут перечисляться любыми частями в течение года. Чтобы не начислялись пени, окончательную уплату надо произвести не позже срока, указанного в НК РФ.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru

Регистрация ИП по Упрощенной Системе Налогообложения: подробные шаги и особенности

Регистрация ИП по Упрощенной Системе Налогообложения (УСН) является одной из форм налогообложения предпринимательской деятельности. УСН позволяет открыть индивидуальное предпринимательство и заполнить налоговую декларацию в упрощенном порядке, освобождая от необходимости вести сложный учет и платить большую сумму налогов. В этой статье мы расскажем вам о шагах и особенностях регистрации ИП по УСН, чтобы вы смогли самостоятельно подать заявление и начать свою предпринимательскую деятельность.

Перед началом регистрации ИП по УСН подготовьте все необходимые документы. Вам потребуется бланк заявления на регистрацию в налоговую инспекцию, которое вы можете заполнить самостоятельно или воспользоваться бесплатным пакетом документов для заполнения заявления. В заявлении указывается информация о вашей предпринимательской деятельности, включая коды статистики и контролирующих органов. Также необходимо оплатить госпошлину за регистрацию.

После заполнения и оплаты заявления, подайте его в налоговую инспекцию. В течение 8 дней вас должны зарегистрировать в Фонде социального страхования. Затем дождитесь получения свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРН-ИП). После получения ОГРН-ИП вы сможете открыть банковский счет и начать свою предпринимательскую деятельность.

Важно отметить, что при переходе на УСН вы должны проверить, применима ли эта система налогообложения для вашего вида деятельности. Также обратите внимание на сроки подачи налоговой декларации и уплаты налогов по УСН. Не забудьте получить новый код налогоплательщика (ИНН) с помощью формы Р21001, если вы решите перейти на УСН в течение 3 дней открытия своего ИП.

Регистрация ИП по Упрощенной Системе Налогообложения

1. Откройте идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в местном налоговом органе. Где и как открыть ИНН, можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы. Для этого потребуется заполнение и сдача заявления и предоставление определенных документов.

2. Зарегистрируйте себя в Пенсионном фонде России (ПФР) и Фонде социального страхования Российской Федерации (ФСС) для получения регистрационных кодов.

3. Подайте заявление о регистрации ИП по УСН в органы статистики по месту осуществления предпринимательской деятельности. Заявление подается на форме Р21001.

4. Оплатите государственную пошлину за регистрацию ИП.

5. Подготовьте документы для регистрации ИП: копию свидетельства о государственной регистрации физического лица (паспорта), копию свидетельства о постановке на учет в налоговой инспекции, копию уведомления о постановке на учет в органы статистики, копию регистрационных кодов в ПФР и ФСС.

6. Заберите уведомление о регистрации ИП по УСН и другие документы, которые будут выданы вам в органах статистики и налоговой инспекции.

Важно отметить, что указанные выше шаги относятся к регистрации ИП по Упрощенной Системе Налогообложения на начала 2023 года. Сроки и требования могут изменяться. Поэтому перед подачей документов, необходимо ознакомиться с инструкцией и ответами на вопросы, которые определит налоговая инспекция. Следующая отчетность по УСН необходимо будет сдавать в течение 10 дней после окончания отчетного периода, который указывается при регистрации.

Открыв ИП по УСН, вы сможете налагать налог на прибыль по ставке 4% или 6%, выберите подходящий вариант для вашего бизнеса. Упрощенная система налогообложения не предусматривает контролирующих органов, а также отпадает необходимость сдавать отчетность в государственной статистике. Преимуществами УСН являются упрощенные сроки оплаты налогов, возможность оплаты наличными средствами в банке и отсутствие необходимости формирования счетов-фактур при закупке товаров и услуг.

Если вам необходима помощь в регистрации ИП по УСН, вы можете обратиться к специалистам или воспользоваться видеоинструкцией, которую можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Это поможет вам избежать ошибок и ускорит процесс открытия своего бизнеса.

Подготовка необходимых документов

Для регистрации ИП по Упрощенной Системе Налогообложения необходимо подготовить следующие документы:

1. Регистрационный бланк

Используйте образец бланка Р21001-2023, который можно найти на сайте налоговой инспекции. Заполните все поля в бланке, выберите коды видов деятельности и коды контролирующих органов.

2. Документы, свидетельствующие о постановке на учет в налоговой инспекции

При подаче документов на регистрацию необходимо предоставить документы, подтверждающие вашу личность и факт постановки на учет в налоговой инспекции (например, паспорт и копию свидетельства о постановке на учет).

3. Документы о начале осуществления предпринимательской деятельности

Если вы уже начали осуществлять предпринимательскую деятельность до подачи документов на регистрацию, вам потребуется предоставить соответствующие документы, подтверждающие это (например, договор аренды помещения, накладные о приобретении товаров).

4. Документы о наличных денежных средствах

В случае наличия наличных денежных средств на начало предпринимательской деятельности, предоставьте документы, которые подтверждают источник получения этих средств.

5. Заполнение формы 262-1

Заполните форму 262-1, на которой необходимо указать сведения о переходе на Упрощенную Систему Налогообложения и выбранных вами преимуществах. Эту форму можно заполнить на сайте налоговой инспекции в течение 7 дней после отправки регистрационного бланка.

6. Справка о среднесписочной численности работников

Если ваши работники не привлекаются к осуществлению предпринимательской деятельности, заполните справку о среднесписочной численности работников на начало следующего налогового периода.

7. Сроки представления

Подготовьте все необходимые документы и подайте их в налоговую инспекцию в течение 30 дней с момента открытия ИП.

Итог

Подготовка необходимых документов для регистрации ИП по Упрощенной Системе Налогообложения может занять некоторое время, поэтому рекомендуется заранее ознакомиться с перечнем документов и начать их сбор. В случае возникновения вопросов, вы можете обратиться в налоговую инспекцию или воспользоваться бесплатным видео-ответом на ваш вопрос.

Определение формы и названия ИП

Шаг 1: Определение формы ИП

Перед подачей заявления о регистрации ИП, необходимо определиться с формой ИП. Для ИП, применяющих Упрощенную Систему Налогообложения, доступные формы ИП — это ООО и самозанятый.

• Если вы планируете вести бизнес в одиночку и не иметь сотрудников, можете выбрать форму ИП «самозанятый».
• Если вам нужно оформить компанию с партнером или у вас есть планы на привлечение сотрудников, следует выбрать форму ИП «ООО».

Шаг 2: Определение названия ИП

После определения формы ИП, необходимо выбрать название вашего ИП. Название ИП важно для его идентификации и рекламных целей. Чтобы выбрать название ИП, выполните следующие действия:

1. Подберите несколько вариантов названия ИП.
2. Убедитесь, что название ИП не нарушает авторские права других компаний и не является занятым другими ИП.
3. Уточните, свободно ли выбранное название ИП для регистрации в органах налогообложения и ПФР.
4. Заполните заявление о регистрации ИП с выбранным названием ИП.
5. Сделайте печать регистрационного уведомления, которое будет использоваться при открытии расчетного счета в банке и по другим документам.
6. Подайте заявление о регистрации ИП и получите идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Обратите внимание, что самозанятые ИП в упрощенной системе налогообложения не обязаны получать печать. Также для получения ИНН и открытия расчетного счета вам потребуется заполнить дополнительные документы и плату за госпошлину.

Пошаговая инструкция и видео о процессе регистрации ИП по Упрощенной Системе Налогообложения помогут вам разобраться в деталях и выполнить все необходимые действия для начала вашего бизнеса.

Недостатки органов определения формы и названия ИП по Упрощенной Системе Налогообложения заключаются в необходимости заполнения различных документов и уведомлений, а также соблюдении сроков и правил регистрации.

Поэтому, чтобы сделать процесс подачи заявления о регистрации ИП по Упрощенной Системе Налогообложения проще и более эффективным, необходимо хорошо подготовиться, следовать инструкциям и обратиться за консультацией к специалистам.

Определение основного вида деятельности

При открытии ИП по Упрощенной Системе Налогообложения (УСН) необходимо определить основной вид деятельности. Это важный шаг, так как основной вид деятельности будет определять систему налогообложения и порядок ведения учета.

Шаги для определения основного вида деятельности:

1. Определитесь с формой собственности: ИП (индивидуальный предприниматель), ООО (общество с ограниченной ответственностью) и т.д.;
2. Выберите соответствующий код деятельности (КДЕСП). Коды указываются в налоговой инструкции в форме 2-НДФЛ. Откройте форму и найдите 7-й блок, в котором указаны коды постановки на учет ИП;
3. Заполните заявление на открытие ИП, в котором указываются коды деятельности (КДЕСП);
4. Сдайте заявление в налоговую инспекцию. Дождитесь ответа и регистрационный документ;
5. После открытия ИП заполните уведомление об открытии расчетного счета;
6. Заберите уведомление и отправьте его в банк для открытия расчетного счета;
7. Оплатите госпошлину за регистрацию ИП;
8. Подготовьте документы для ведения учета и отчётности контролирующих органов;
9. Для перехода на Упрощенную Систему Налогообложения заполните Уведомление о переходе на УСН;
10. Отправьте уведомление в налоговую инспекцию и ждите ответа;
11. Подавайте отчетность по УСН в установленные сроки.

Не забудьте, что регистрация ИП по Упрощенной Системе Налогообложения имеет свои особенности и преимущества. Вам не нужно сдавать сложные документы и отчетность, а также платить большие суммы налогов. Определитесь с видом деятельности, заполните необходимые документы и отправьте их в соответствующие органы. Таким образом, вы сможете легко и бесплатно открыть ИП и начать свою предпринимательскую деятельность в УСН.

Консультация юриста бесплатно

Можно ли перейти на Упрощенную систему налогообложения после регистрации ИП по обычной системе налогообложения?

Да, можно перейти на Упрощенную систему налогообложения после регистрации ИП по обычной системе налогообложения. Для этого необходимо подать заявление о выборе Упрощенной системы налогообложения и выполнить все соответствующие процедуры. Важно отметить, что такой переход возможен только один раз в год.

Источник: telefony-doveriya.ru