Во время регистрации в ИФНС, предприниматель подает заявление относительно выбора системы налогообложения, которую будет применять. Если такого документа подано не было, ИП переходит на ОСН. В большинстве случае, бизнесмены переходят на УСН или «упрощенку» и начинают применять выбранный режим.
Согласно, распространенному мнению, УСН представляет самый простой налоговый режим, применяя который предприниматель освобождается об большего числа налогов и подготовки сложной документации.
Основным документом, который предоставляется в ИФНС, является декларация по УСН. Отчетность УСН оформляется и сдается ежегодно до 30 апреля нового периода. Предприниматель обязан предоставить печатный или электронный вид документа после его заполнения. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец декларации по УСН].
Форма бланка декларации по УСН утверждена соответствующим приказом ИФНС РФ ММВ-7-3/99 от 26.02.2016. Формирование отчета происходит на основании КУДиР, которую предприниматель обязан вести в течение года.
Отчетность ИП на УСН в 2022 году заполняется в соответствии с основными правилами:
- Заполняются сведения о самом предпринимателе – название ИНН, КПП. Указываем реквизиты ИФНС и отчетный период на странице 1.
- В разделе 2.1.1 (по ставке 6%) прописываем размер доходов, полученных за каждый квартал, налоговую ставку для исчисления суммы к уплате и результат расчета. Если имеются наемные работники и за них уплачены страховые взносы по добровольному страхованию или временной нетрудоспособности, предприниматель имеет право уменьшить налоговую базу на сумма платежа, но не более, чем на 50%.
- Ставка налога определяется в зависимости от вида «упрощенки»: 6% — «доходы» или 15% — «доходы минус расходы».
- В разделе 2.2. указываются доходы и расходы полученные за год поквартально, для исчисления платежа по ставке 15%.
При наличии дополнительных факторов, предприниматель заполняет дополнительные листы декларации.
Кроме декларации, бизнесмен, в случае наличия наемных сотрудников оформляет и сдает в ИФНС, а также во внебюджетные фонды, следующие отчеты:
- 2-НДФЛ – отчет по начислению и уплате подоходного налога в размере 13% от заработной платы предоставляется предпринимателем до 1 апреля следующего года;
- сведения о среднесписочной численности наемных работников за прошедший год – до 20 января следующего отчетного периода;
- в ФСС предприниматели обязаны предоставить раз в квартал отчет по форме ФСС-4, где указывается зарплата сотрудников и начисляются обязательные взносы. Сдается отчет до 15 числа, следующего за отчетным периодом месяца;
- в ПФР предоставляется отчет по форме РСВ -1, с поквартальным начислением зарплаты и страховых взносов, а также их уплатой. Срок сдачи определяется пенсионным фондом.
Порядок предоставления отчетностей
Для предпринимателей и организаций предусмотрено предоставление декларации несколькими способами:
Документы при сдаче отчетности по УСН и ЕНВД
- При помощи специальной системы, обеспечивающей электронный обмен документацией. Налогоплательщик оформляет отчет, направляет его на проверку в ИФНС и получает соответствующий протокол. Такой способ позволяет экономить время, исключив посещение налоговой инспекции. Если будет необходим отчет на бумажном носителе, то потребуется распечатать декларацию и обратиться в ИФНС за получением отметки с протоколом о принятии отчета.
- Во время личного посещения ИФНС предприниматель обязан предоставить бумажный вид отчета, где, в случае принятия ставится отметка.
- Допускается направить отчетность УСН по почте, однако, декларация должна быть записана на электронный носитель и распечатана в бумажном варианте. К пакету документов прилагается опись содержимого и уведомление о доставке.
Документация должна быть предоставлена точно в указанные выше периоды, согласно установленных по календарю дат. При нарушении срока сдачи декларации на предпринимателя будут наложены штрафные санкции.
Пример по предоставлению отчетности на УСН
Константин В. являлся предпринимателем и применял режим УСН. У него работало восемь сотрудников, и поэтому мужчина предоставлял в ИФНС и фонды все обязательные отчеты. Посетив инспекцию для сдачи обязательной декларации, которую Константин распечатал и «скинул» на флешку, предприниматель получил отказ в принятии декларации, с указанием на необходимость подключиться к системе электронного обмена документов и сдавать отчетность таким образом.
Предприниматель обратился с жалобой к руководству отделения ИФНС, поскольку по закону имел полное право предоставлять отчет таким образом, без подключения к электронной системе. Решение было вынесено в пользу Константина, и он смог сдать отчет лично.
В завершение написанного можно сделать выводы:
- Отчетность ИП на УСН представляет собой соответствующую декларацию, которая предоставляется в ИФНС ежегодно.
- В случае наличия наемных работников, предприниматель обязан сдавать дополнительные отчеты в ИФНС и внебюджетные фонды.
- Формирование и заполнение декларации происходит на основании КУДиР, которую бизнесмен обязан вести весь год, руководствуясь существующими правилами.
- Отчетность ИП на УСН должен сдавать в соответствии с налоговым календарем.
Наиболее популярные вопросы и ответы на них по предоставлению отчетности на УСН
Вопрос: Здравствуйте, я предприниматель и у меня интернет-магазин. При оформлении подал заявление о переходе на «упрощенку». Во время работы оформлял с отдельными гражданами трудовые договоры на оказание ряда услуг.
Поскольку многую отчетность ИП на УСН без работников сдавать не обязан, могу ли я являться таковым, если постоянных сотрудников у меня нет?
Ответ: Здравствуйте. Согласно действующему налоговому кодексу, при переходе на УСН, вы автоматически становитесь плательщиком единого налога. Там же в налоговом законодательстве прописано, что при наличии наемных работников, предприниматель обязан представлять все дополнительные отчеты в ИФНС и внебюджетные фонды.
Срок действия трудового договора значения не имеет. Соответственно вы должны представить отчеты за тот период, в котором граждане были наняты.
Список законов
Образцы заявлений и бланков
Вам понадобятся следующие образцы документов:
Источник: busines-suport.ru
Сдача отчетности
Договор — формируется в личном кабинете.
Доверенность — формируется в личном кабинете.
Зарегистрируйтесь в личном кабинете.
Нужна ли квалифицированная подпись (КЭП)?
Отправлять планируете отчет «НДС с приложениями» или отчёт в ПФР, то нужна КЭП.
Любые другие отчеты сдать можно по доверенности, без КЭП налогоплательщика.
Какие варианты есть, чтобы сдать отчёт?
Сдать отчёт можно по доверенности или по КЭП налогоплательщика.
Сформировать доверенность и договор можно в личном кабинете.
Нужно ли относить доверенность в ФНС?
Если сдача отчетности осуществляется по доверенности, то перед отправкой отчетности нужно отнести оригинал доверенности в ФНС.
Если сдача отчетности осуществляется по КЭП налогоплательщика — относить доверенность в ФНС не требуется.
Как сдать отчет с КЭП от УЦ ФНС России?
Через мойотчет.ру легко можно сдать отчет с КЭП от УЦ ФНС России
Можно сдать отчет ЕФС-1 в СФР?
Да! Стоимость отчета 400 ₽ , вот статья
Сдать отчет ПСВ (персонифицированные сведения о физических лицах) можно?
Можно сдать любой отчет, в том числе ПСВ
Подробнее читайте в статье про ПСВ отчет
Ещё больше ответов на вопросы читайте в разделе «Вопросы и ответы»
Самые популярные отчеты, которые можно сдать через МойОтчет.ру
Самые распространенные отчеты, которые сдают наши клиенты. Эти отчеты можете сдать и вы!
Форм и отчетов гораздо больше, если нужного вам отчета в списке нет, это не значит, что его нельзя сдать через МойОтчет.ру — просто загружайте в заявки и мы отправим отчет.
Источник: myotchet.ru
Отчетность для организаций при УСН в ИФНС, ФСС, ПФР
При стандартной схеме налогообложения и при УСН отчетность для организаций является обязательной. Ведь все зарегистрированные производственные и коммерческие структуры являются налогоплательщиками, следовательно, должны представлять в ИФНС, ПФР, ФСС сведения о соответствующих взносах. Если вы не знаете, что входит в отчетность и что нужно для УСН, обращайтесь в компанию «Финаби». Наши специалисты разъяснят нюансы этой процедуры, помогут с оформлением необходимых бумаг. Такая поддержка позволит вам избежать просрочек со сдачей документов и штрафных санкций со стороны контролирующих госорганов.
Список отчетности для УСН
Организации любой формы собственности обязаны представлять информацию по налоговым взносам и отчислениям в фонд соцстраха, ПФР, а также актуальные данные в службу Росстата. Документы сдаются вне зависимости от того, имеются или нет наемные работники. Во втором случае состав отчетности для УСН будет отличаться: в таблицы вписываются нули, а заполнять форму 2-НДФЛ не требуется. При наличии штата оформляются следующие формы:
• СЗВ-М в ПФР — каждый месяц;
• 4-ФСС — ежеквартально;
• расчет по страховкам в ИФНС — за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев;
• 6-НДФЛ – каждый квартал.
Иногда отчетность для применяющих УСН дополняется декларациями по налогам на недвижимость, землю, транспортные средства. Подробнее узнать о том, какие документы нужно представить вашей фирме в соответствующие госорганы и внебюджетные фонды, можно узнать у сотрудников компании «Финаби». Мы разъясним, как заполняется электронная отчетность для УСН, в какие сроки надлежит ее подавать.
При нашем содействии оформление документации пройдет быстро, юридически грамотно, поэтому претензий со стороны надзорных госорганов к вашей организации не возникнет. Мы хорошо разбираемся в различных нюансах, например, в составлении регламентированной отчетности для 7 УСН или заполнении балансов при экспорте-импорте продукции. Поэтому справимся с любым вашим заказом, связанным с оформлением бухгалтерских и прочих бумаг.
Бухгалтерская отчетность при УСН
Для организаций всех форм собственности обязательным документом для отчетности при УСН является годовой бухгалтерский баланс по форме 1. Кроме того, в налоговую инспекцию подаются сведения о финансовых показателях по форме 2. Процедура оформления этих документов регламентирована Приказом Минфина № 66н. В нем указаны и другие виды отчетности для УСН:
• информация об изменении капитала;
• выписка о движении финансов;
• справка о целевом задействовании денег;
• пояснения к бухгалтерскому балансу.
Для сравнения, индивидуальным предпринимателям заполнять формы 1 и 2 не нужно. Законодательство освобождает их от этого. В данном случае регламентированная отчетность для УСН — книга доходов и расходов, в которой зафиксированы хозяйственные операции ИП.
Следует отметить, что форму 1 заполнять проще, чем второй обязательный бухгалтерский документ. Ведь в нее вписываются результаты, автоматически вытекающие из остатков бухучета. Отчетность по доходам для малого бизнеса при УСН включает в себя баланс и справку о прибыли/убытках. Все показатели в этих документах обобщены, а количество требуемых к заполнению граф минимизировано. Для справки, к категории малого бизнеса относят предприятия с годовым денежным оборотом до 60 млн. рублей и штатом сотрудников до 15 человек.
Вся отчетность при УСН для чайников
Разобраться в тонкостях вышеописанных процедур непросто. Нужно знать действующее законодательство и поправки к нему, уметь соотносить теорию с практикой. Поэтому целесообразно заручиться поддержкой специалистов.
Наши сотрудники разъяснят вам, какая отчетность при УСН для учредителей и работодателей оформляется, в какие сроки подаются эти документы в соответствующие службы. При необходимости мы возьмем на себя составление бумаг, что избавит вас от досадных ошибок, претензий со стороны госорганов. На нашем сайте публикуются различные материалы:
• список документов для отчетности при УСН;
• пояснения по оформлению документов для ИП, ООО;
• актуальные изменения регламента.
Эта информация будет крайне полезна тем, кто оформляет декларации, бухгалтерские отчеты и справки во внебюджетные фонды самостоятельно. Размещенные на нашем ресурсе пример отчетности в ФСС для УСН и образец декларации в ИФНС помогут понять, по какому принципу заполняются конкретные таблицы, что следует внести в определенные графы. Опираясь на эти шаблоны, можно составить собственные бухгалтерские балансы и декларации.
Если у вас нет времени на штудирование материалов либо оформление первичной отчетности для УСН сложно для вашего понимания, мы возьмем на себя составление бумаг. Все будет выполнено точно в срок, на высоком профессиональном уровне. Вы же в этот момент сможете продолжать свою обычную производственную или коммерческую деятельность.
Когда подавать отчетность для УСН
Сдача документов в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды проходит по установленному законодательством порядку. Каждый отчет необходимо представить в территориальный орган в определенные сроки. В противном случае на организацию или ИП налагается штраф.
Отчетный период для УСН в ПФР — месяц. В этот фонд подаются сведения обо всех сотрудниках организации с указанием их личных данных, индивидуального номера налогоплательщика и СНИЛС. Крайний срок сдачи документов 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Последний отчетный период для УСН в этом случае — декабрь. Ежеквартально следует заполнять формы:
• 4-ФСС в фонд соцстраха;
• 6-НДФЛ в ИФНС;
• расчет по страховкам в налоговую службу.
• расчет по страховкам в ИФНС — за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев;
• 6-НДФЛ – каждый квартал.
Если бумаги вы не подготовили, а дата отчетности для УСН приближается, обращайтесь в компанию «Финаби». Мы быстро составим для вас любой бухгалтерский документ, налоговую декларацию, финансовые справки во внебюджетные фонды и Росстат. Нами учитываются форма собственности организации, специфика ее деятельности и прочие факторы.
При нашем содействии календарь отчетности по доходам для УСН будет четко соблюден вами. Документы по налогам и страховым взносам предстанут перед сотрудниками ИФНС до 30-го числа месяца, наступающего за отчетным периодом.
Отчетность для КФХ
Деятельность крестьянско-фермерских хозяйств носит производственно-коммерческий характер, поэтому облагается налогами. Отчетность для КФХ при УСН оформляется с учетом того, какой статус имеет хозяйство. Если организовано ИП, то ежегодно до окончания первого квартала нужно представлять в территориальный орган ИФНС декларацию.
А вот книга учета прибыли и расходов подается сюда по требованию. В тех случаях, когда хозяйство зарегистрировано как ООО, объем отчетности для УСН увеличивается. В территориальный орган сдаются:
• бухгалтерский баланс;
• сведения о финансовых показателях;
• декларация по транспортному и земельному налогу.
К этим документам в определенный отчетный период прилагаются дополнительные формы. Например, заполнение отчетности в ПФР для УСН по формату СЗВ-М осуществляется раз в месяц. Данные о среднесписочной численности работников КФХ (членов и наемных сотрудников) вкупе со справкой 2-НДФЛ подаются раз в год. Форма 4-ФСС представляется в территориальный орган ежеквартально.
Наши специалисты разъяснят вам, что такое стат отчетность для УСН, на что обратить особое внимание при оформлении ее и прочих бумаг. Ведь у нас имеется большой практический опыт работы с различными отчетными документами. Приглашаем к сотрудничеству крестьянско-фермерские хозяйства любых форм: с наемными сотрудниками и без таковых, ООО и ИП.
Некоторые нюансы ОКВЭД при УСН
Отчетность для нескольких ОКВЭД при УСН составляется по единым правилам. Декларация заполняется не на каждый отдельный вид деятельности, а на все способы получения прибыли. На титульном листе указывается один из кодов по ОКВЭД, выбранный самим налогоплательщиком.
По общему регламенту составляется и отчетность для представительств при УСН. По этой схеме налогообложения разрешается работать обособленным подразделениям организации, где стационарные рабочие места созданы на срок более одного месяца. Сведения о подобном филиале должны быть внесены в учредительные документы. В отчетности для юридических лиц при УСН указываются все финансовые поступления и расходы, а при передаче филиалу основных средств фирм выполняются соответствующие бухгалтерские проводки. Если в подразделении имеются свои расчетные счета и балансы, то налоговая декларация подается по месту его фактического нахождения.
При оформлении отчетности по ВЭД для УСН учитываются все хозяйственные операции на внутреннем и внешнем рынке, объемы экспорта и импорта продукции. Ввозимый из-за границы товар приходуется на дату получения его в собственность, а сумма контракта рассчитывается в рублевом эквиваленте по текущему курсу. Мы поможем вам составить промежуточную отчетность для банка при УСН и другие документы, необходимые для подачи в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды. Нами будут учтены все аспекты внешнеэкономической деятельности вашей организации.
Остались вопросы? Мы Вам перезвоним!
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.
Политика конфиденциальности
Источник: finabi.ru
