Здравствуйте. Нужно ли предоставлять акт выполненных работ самозанятому? Работа по поддержке и продвижению сайта. Сумма превышает 10 тыс в месяц. Работаю по договору оферты, которая указана на моём сайте.
Сегодня бухгалтер компании, которым оказываю данные услуги попросила закрывающие документы и акт выполненных работ для квартального отчёта. Я обращался по этому вопросу здесь пару месяцев назад, вроде меня тогда убедили, что достаточно чека, который формируется в приложении МОЙ НАЛОГ на телефоне, что я и отправлял ежемесячно после их оплаты. Сегодня переправил еще раз за все три месяца этого года поотдельности. Стоит ли мне переживать или нужно теперь составлять акты ? Спасибо за внимание.
Показать полностью
22 апреля 2021, 08:05 , Юрий, г. Нижний Новгород
Ответы юристов
Валентина Козянко
Юрист, г. Тула
Общаться в чате
Добрый день, данный документ не является обязательным. Но Вы по договоренности с контрагентом можете такой документ оформлять. Кроме того, это в ваших интересах, или есть какие-то причины? Подписанный Акт подтверждает, что Вы надлежащим образом оказали все услуги и у заказчика нет претензий. Чек Вы обязательно направляете, это следует из ст.
14 ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ от 27.11.2018 N 422-ФЗ.
22 апреля 2021, 08:10
Клиент, г. Нижний Новгород
налоговики это не будут у предприятия требовать. это по желанию между компанией и исполнителем (самозанятым)? я так понимаю. налоговикам налог я заплатил и чек предоставил, для них этого достаточно?
22 апреля 2021, 08:14
Валентина Козянко
Юрист, г. Тула
Общаться в чате
А предприятие на каком налоговом режиме?
22 апреля 2021, 08:14
Показать еще 11
Николай Хитцов
Юрист, г. Иркутск
рейтинг 7.8
Общаться в чате
Чек нужен в большей степени Вам, а акт выполненных работ нужен им, чтобы учесть расходы, произведенные на оплату Ваших услуг.
Вы по договоренности вполне может им составить такой акт, в том числе с пользой для себя, так как подписание этого документа будет свидетельствовать о том, что Ваши обязательства по договору с ними исполнены надлежащим образом, что затруднит им возможность предъявлять к Вам какие-либо претензии по договору.
Закон (ст. 720 ГК РФ) не содержит обязанности составлять и подписывать подобные акт при выполнении работ (оказании услуг), но лучше передачу работ (услуг) все же фиксировать.
налоговики это не будут у предприятия требовать?
При проведении проверки они могут затребовать у предприятия в том числе и эти акты.
22 апреля 2021, 08:20
Клиент, г. Нижний Новгород
три месяца назад мне три юриста говорили, что акт не обьязателен. вы на разных планетах в вузах учились?
22 апреля 2021, 08:22
Дмитрий Носиков
Юрист, г. Новочебоксарск
Общаться в чате
так и сейчас юрист вам пишет что акт необязателен, но лучше составить.
22 апреля 2021, 08:24
Показать еще 5
Дмитрий Носиков
Юрист, г. Новочебоксарск
Общаться в чате
4. По вопросу возможности учета в составе расходов денежных средств, уплаченных налогоплательщику НПД, на основании акта по итогам месяца, а не на основании чеков.
Согласно положениям частей 8 — 10 статьи 15 Закона N 422-ФЗ для организаций и индивидуальных предпринимателей наличие чека, сформированного налогоплательщиком НПД (продавцом, исполнителем) является обязательным для учета расходов при определении налоговой базы.
Акт может выступать дополнительным документом, отражающим период или дату оказания услуги, для целей налогового учета расходов покупателя, например, при наличии предоплаты
То есть наличие чека обязательно и для вас и для ООО, при этом акт может быть нужен ООО для налогового учета.
К тому же акт подтвердит объем и качество оказанных вами услуг, поэтому лучше составить, хуже от этого не будет.
22 апреля 2021, 08:22
Дмитрий Носиков
Юрист, г. Новочебоксарск
Общаться в чате
продвижение сайта это скурпулезное дело, и требует выполнения большого количества мелочей. можно ли там написать, что продвижение сайта выполнена по такой то срок и заказчик не имеет претензий. двумя предложениями.
у вас с оферте или договоре указано что вы должны делать, это предмет договора.
В акте можете сослаться на предмет договора (оферты) конкретные пункты и как меру объема работ указать например период их выполнения, далее стоимость и отсутствие претензий к качеству у заказчика.
22 апреля 2021, 08:43
Дмитрий Носиков
Юрист, г. Новочебоксарск
Общаться в чате
можете заказать изготовление акта у юриста в чате.
22 апреля 2021, 08:45
Похожие вопросы
Военное право
Здравствуйте, муж пошел добровольцем на СВО,прошло 1,5.месяца хочет расторгнуть контракт.можно ли это сделсть?и нужно ли будет возвращать выплату которая уже была?
08 сентября, 15:47 , вопрос №3837594, Юлия, г. Москва
Вопрос решен
Военное право
Мне исполнилось 27. Не служил. Не имею возможности получить «справку взамен военного билета», так как нахожусь далеко от места прописки и воинского учёта (в другом городе) Вопрос 1: будет ли распространяться повышение призывного возраста на меня, если я не буду получать его вовсе? Вопрос 2: в случае, если я буду её получать, нужно ли мне проходить медкомиссию заново? Долгая ли это процедура?
Показать полностью
07 сентября, 12:58 , вопрос №3836186, Клиент, г. Москва
Медицинское право
Я планирую подать иск в суд на мед. организацию о причинении вреда здоровью и взыскании морального ущерба. Могу ли я самостоятельно отстаивать свои права без представителя, если у меня нет высшего юридического образования? И нужно ли сначала подать претензию в медицинскую организацию или можно сразу подать иск в суд?
Показать полностью
07 сентября, 07:51 , вопрос №3835754, Светлана, пгт. Вурнары
Вопрос решен
Земельное право
Диспозитивность и третьи лица (ГПК). Имеется межевой спор, рассматриваемый по правилам первой инстанции в апелляционном суде (ч.4. ст.330).
В первоначальном иске (решение по которому вступило в законную силу) истица просила признать реестровой ошибкой наличие сведений в ЕГРН о границах земельного участка (ЗУ) ответчика, уточнить имеющиеся в ЕГРН границы ЗУ ответчика и, естественно, уточнить границы своего ЗУ, сведений о котором в ЕГРН на тот момент не было. Оба участника решили втихую «обтяпать» это дело не уведомив своих соседей, назовем их «лицо-42» и «лицо-43».
В результате такого решения и вытекающих из него «уточнений» истица внесла границы в ЕГРН, а участок ответчика изменил форму и наложился на участки лица-42 и лица-43 не привлеченных к делу. Лицо-42 обжаловал решение, апелляция перешла к пересмотру дела по правилам первой инстанции.
Лицу-42 судом определен статус «третьего лица, заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора», а лицу-43 был присвоен статус «третьего лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора». В новом рассмотрении первоначальная истица на всех обиженная, на заседания не приходит и не просит рассмотрения в её отсутствии.
Получается такая расстановка — началось новое рассмотрение дела, назначена землеустроительная экспертиза (за счет лица-42) по всем 4-м участкам — истицы, ответчика, лица-42 и лица-43. Лицо-42 и лицо-43 действуют совместно, и хотели бы уточнить (а по сути установить) границы своих ЗУ, но на данный момент своих требований пока не заявили.
Какова будет правильная тактика поведения лица-42 и лица-43: — сразу подать совместный иск лица-42 и лица-43 к ответчику? Как быть с первоначальной истицей, иск она не отозвала, на заседания не ходит? — либо сначала подать заявление и перевести лицо-43 в статус «заявляющего самостоятельные требования»?
А допустимо ли переводить лицо-43 (по факту не на стороне первоначальной истицы, в разряд соистца? — либо каждому лицу-42 и лицу-43 подавать отдельные иски в районный(?) (или апелляционный ??) суд, в надежде что суд объединит эти дела (иски?) в одно производство для совместного рассмотрения (ст.151)? Либо подать иски прямо на следующем заседании апелляционной коллегии? — нужно ли ходатайство об объединении дел? Если нужно, то от кого? Самый сложный момент заключается в том, что лицо-42 и лицо-43 хотят установить свои границы (через иск об уточнении границ и исправление технических ошибок 218-ФЗ), их требования не совпадают с требованием первоначальной истицы установить её границы, но ответчик общий, т.к. его участок налагается на все 3 участка — истицы, лица-42 и лица-43. Надеюсь на квалифицированный ответ.
Источник: pravoved.ru
ЭДО с самозанятыми: как обмениваться документами удаленно
Бизнес давно оценил преимущества работы с самозанятыми. Но есть проблема — получение закрывающих документов от удаленных исполнителей. Наладить электронный документооборот (ЭДО) с другими компаниями и ИП проще, ведь им тоже важно, чтобы документы были в порядке и поступали своевременно. С физлицами сложнее: ведь для них главное — оплата, а в документах они не заинтересованы.
Разберем, можно ли работать с самозанятыми через ЭДО и как это сделать.
Справка и чек — уже ЭДО
Часто перед началом сотрудничества заказчик запрашивает у физического лица, налогоплательщика на профессиональный доход (самозанятого) справку о постановке на учет — это нужно, чтобы убедиться, что он самозанятый.
Справку самозанятый формирует в приложении «Мой налог» . Она уже будет подписана электронной подписью ФНС, то есть это полноценный юридически значимый документ. Самозанятому достаточно передать его заказчику удобным способом. Например: отправить по электронной почте или в мессенджер.
После получения оплаты самозанятый формирует электронный чек в приложении «Мой налог». А затем также может отправить ссылку на чек или его изображение заказчику. Чек — это полноценный документ, который соответствует всем требованиям закона. Дополнительно подтверждать его легитимность необходимости нет.
По сути самозанятому больше ничего и не нужно оформлять. То есть приложение налоговой службы полностью закрывает потребность самозанятого в электронном документообороте.
Однако заказчику для подтверждения расходов на оплату услуг самозанятого, помимо чека нужно обзавестись и другими документами — договором и в некоторых случаях актом выполненных работ (или) услуг (или) приема-передачи товара. Иначе есть риск того, что налоговая может посчитать эти расходы неподтвержденными или сделку притворной (совершенной только для того, чтобы уменьшить налоговую нагрузку). Налоговики могут попытаться также признать отношения с самозанятым трудовыми.
Поэтому — чем больше есть доказательств реального характера сделки, тем меньше подобные риски.
Как правило, договор оформляется как обычный договор ГПХ, но с учетом особенностей осуществления деятельности на спецрежиме.
Обмен документами с самозанятыми
И вот возникает загвоздка. Заказчику нужен договор и акты, а самозанятому — не особенно. А потому, чтобы быстро и вовремя получить документы, заказчику придется предложить самозанятому удобный и быстрый способ обмена.
Можно запросить отправку обычным заказным письмом. Но даже если забыть о том, что такой метод не очень надежен (к сожалению, почта порой теряет даже ценные отправления, не то что заказные), то есть и другие факторы — время и желание исполнителя. Ждать документы почтой даже в пределах города надо 1-3 дня, а уж из другого региона — намного дольше. К тому же самозанятый может просто не захотеть тратить время и свои деньги на отправку письма.
Еще один немаловажный момент — если п редварительно вы не обсудили, как должен выглядеть акт , то рискуете получить просто распечатку с названием работ и датой, хорошо, если он будет подписан. Там может не быть отсылки к договору, данных самозанятого и тогда этот «документ» свое предназначение (подтверждение сделки и расхода) не выполнит.
Получите бесплатно шаблон договора и акта, которыми вы можете воспользоваться для безопасной работы с самозанятыми.
Электронный документооборот в этом смысле, гораздо удобнее, быстрее и разумнее.
Электронный документооборот
При электронном документообороте документы чаще всего передаются через специальную программу или сервис ЭДО. Компания покупает доступ, а самозанятый просто регистрируется в сервисе самостоятельно или по приглашению заказчика. Далее обмен документами идет внутри сервиса.
Можно направлять электронные документы и вне сервисов (по электронной почте или через мессенджер), но в любом случае для их подписания самозанятому потребуется электронная подпись о ней мы расскажем ниже.
Плюсы в том, что ЭДО позволят быстро обмениваться документами, которые имеют юридическую значимость, т. е. равноценными бумажным документам, подписанным собственноручно.
А минус в том, вам придется уговаривать каждого самозанятого подключаться к определенному сервису, да еще и проходить верификацию предоставленных данных (а в некоторых случаях и процедуру идентификации личности) для получения подписи. Обычно, для физических лиц — это стресс, они не доверяют сторонним сервисам и не готовы делать фото и отправлять сканы паспорта третьим лицам.
Также не все типы электронных подписей бесплатны. Чтобы обмениваться документами вне сервисов, подпись придется покупать. Компания вряд ли сможет уговорить исполнителя потратить деньги на получение электронной подписи и программного обеспечения, которое нужно, чтобы она работала. Тем более, что период работы с заказчиком может быть краткосрочным, а для большинства людей в обычной жизни электронная подпись просто не нужна.
Мои самозанятые организуют ЭДО без затрат, лишних проблем и полностью автоматизировать работу с самозанятыми. Все функции в одном сервисе: от поиска исполнителей, до расчетов и закрывающих документов.
Электронная подпись для самозанятого
Электронная подпись может быть:
- простой;
- неквалифицированной;
- квалифицированной.
Простая электронная подпись — это, по-большому счету, логин и пароль. простые подписи используют только внутри защищенных сервисов.
Например: простую подпись пользователь получает при регистрации в сервисе каршеринга. Оператор присваивает клиенту логин и пароль и проверяет личность.
Неквалифицированная электронная подпись позволяет определить лицо, подписавшее электронный документ, а также обнаружить факт внесения изменений в электронный документ после его подписания. Для ее формирования потребуются уже специальные средства шифрования.
Некоторые сервисы ЭДО оформляют самозанятым и их заказчикам именно такой тип подписи. В этом случае фотографии самозанятого уже недостаточно. Чтобы получить такую подпись удаленно, самозанятому придется записать видеоролик с паспортом.
Квалифицированная электронная подпись отличается тем, что ключ проверки электронной подписи указан в квалифицированном сертификате, она имеет гораздо более высокую степень защиты такие подписи выдаются только аккредитованными удостоверяющими центрами (а юрлица и ИП получают их сейчас в ФНС).
Эти подписи платные. Кроме того, для их применения нужно устанавливать специальную программу — криптоплагин, к которой тоже нужно покупать доступ.
Документы, подписанные квалифицированной подписью, можно отправлять и вне сторонних сервисов. Но для этого самозанятому снова потребуется специальное ПО, которое позволяет подписать документ прямо внутри текстового редактора. А заказчику — такое же ПО, чтобы проверить действительность квалифицированной подписи в документе, который пришел по почте или в мессенджер.
Да, бывают «продвинутые» исполнители. Например, некоторые самозанятые уже участвуют в госзакупках, где без квалифицированной подписи не обойтись. Но таких единицы.
Так как же найти компромисс?
Платформы для самозанятых
Все просто. Работайте через специализированную платформу. Так, платформа Мои самозанятые помогает не только находить исполнителей, но и заключать с ними договоры, обмениваться документами, и даже получать электронные чеки.
Преимущество в том, что для самозанятого сотрудничество с такими площадками — бесплатное, а организация или ИП платят только небольшую комиссию при оплате услуг самозанятых.
Ни одной стороне не требуется оплачивать и устанавливать программы для ЭДО, заниматься их настройкой, готовить документы, сверяясь с законодательством, продумывать — какие именно положения включать в договор и акт. Все это уже продумано платформой.
Самозанятому не придется проходить сложную идентификацию . Ему достаточно открыть для платформы доступ из приложения «Мой налог».
Для заказчика это возможность обмениваться (оперативно и надежно) с исполнителем документами, а кроме того, получать сведения о статусе самозанятого, в т. ч. о его утрате. Для исполнителя — это работа без забот об отправке документов и лишних затрат. Никакой почты, не надо думать об передаче чека. Взаимная выгода.
Для заказчика есть ряд и других преимуществ:
- комиссии ниже чем при перечислении вознаграждения физлицу в банке;
- можно работать сразу с большим количеством самозанятых в одном сервисе;
- сохраняется история сотрудничества, которую можно использовать при защите расходов перед налоговиками;
- документы, формируемые сервисом, основаны на действующем законодательстве и защищают интересы заказчика и исполнителя.
Источник: astral63.ru
Как составить идеальный акт с самозанятым
При работе с самозанятым чек — основной и самый главный документ. Но часто юрлицам не достаточно получать только чеки. Без акта сложно доказать налоговикам, что расходы реальные и их правомерно включили в расчет налоговой базы. Чем больше документов в обоснование сделки у вас будет на руках, тем лучше.
Акт дополняет чек и подтверждает факт исполнения заказа, фиксирует период (дату). В акте необходимо подробно расписать выполненные работы, оказанные услуги (что будет важным аргументом при спорах с налоговиками), описать какие-то недочеты в исполнении и согласовать их устранение и т. п.
Какие претензии может повлечь за собой отсутствие акта
Если сотрудники ФНС решат, что фактически отношения компании с исполнителем— трудовые, а не гражданско-правовые, будут вправе снять расходы по налогу на прибыль (по УСН), начислят пени и штраф, плюс насчитают страховые взносы на сумму вознаграждения самозанятому.
Чтобы избежать этих рисков необходимо всегда составлять договор с самозанятым и приложением к нему согласовывать форму акта для подтверждения оказанных услуг (выполненных работ).
В договоре с самозанятым рекомендуем установить санкции за опоздание с выдачей или за невыдачу чека и акта.
- Самозанятый при получении безналичной оплаты может выставить чек до 9-го числа месяца, следующего за месяцем поступления средств. Поэтому иногда исполнитель может просто забыть о том, что чек нужно передать.
Если самозанятого нанимает организация, которая с его помощью оказывает какие-то услуги третьим лицам по агентскому договору (другому посредническому договору), то подтвердить реальность расходов помогут не только чеки и акты, но и иные документы (см. письмо ФНС от 30.10.2020 № АБ-4-20/17902).
Обязательные реквизиты
Форма акта официально не утверждена. Поэтому компания может самостоятельно ее составить и приложить образец к договору, чтобы самозанятый знал по какой форме составить документ.
Что важно включить в форму акта:
- реквизиты, упомянутые в части 2 статьи 9 Закона о бухучете (наименование документа, дата составления, описание факта хозяйственной жизни, подписи ответственных лиц и т. п.).
Особое внимание следует уделить перечню оказанных услуг (выполненных работ), их объему, описанию конкретных действий и т. п. — лишь при таких условиях ФНС не сможет придраться к реальности операции и к тому, что расходы документально не подтверждены.
Например, если самозанятый оказывал услуги по доставке товаров, то в акте недостаточно указать название услуги и ее стоимость, необходимо дополнить данными характеризующие способ и пункт доставки (в какие дни и куда осуществлялась доставка).
Форма акта
- Указываем наименование — «Акт об оказании услуг» (или выполнении работ), далее — место и дату составления.
- Указываем наименование заказчика, например:
«Общество с ограниченной ответственностью „Имярек“ (далее — Заказчик) в лице генерального директора Иванова Ивана Ивановича, действующего в соответствии с Уставом, с одной стороны…»
3. Указываем ФИО самозанятого исполнителя:
«…и Петрова Анастасия Петровна (далее — Исполнитель) с другой стороны, далее именуемые Стороны, составили настоящий Акт о следующем:»
4.Указываем реквизиты договора, на основании которого были оказаны услуги (выполнены работы), и их четкий перечень.
5. Указываем, что слуги оказаны своевременно или работы выполнены в полном объеме, в какой период, а также то, что качество и результат соответствуют договорным требованиям.
Если есть разногласия по выполнению, значит указываем и их. К примеру, если выполнялись работы по покраске стен самозанятым-маляром, и краска начала отслаиваться на одной из стен, можно написать в акте отказ в принятии работ до устранения недостатков:
«Некачественная покраска стены кабинета № 2 требует снятия нанесенной краски, грунтовки и повторного окрашивания. В соответствии с п. 6.1 Договора работы должны быть переделаны Исполнителем за свой счет. Приложение — фото стены со следами отслаивания краски».
6. Указываем сумму — цифрами и прописью, с указанием на валюту расчетов.
7. В конце акта пишем, что акт составлен в 2-х экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из сторон договора, а также адреса, реквизиты, контакты сторон, место для печати заказчика (при ее наличии).
Подключитесь к сервису Мои самозанятые, чтобы исключить риски работы с плательщиками НПД. У нас вы найдете нужного исполнителя и убедитесь в актуальности его статуса перед каждой выплатой (проверка происходит автоматически). В системе хранятся все чеки, в т. ч. аннулированные — налоговики не смогут «снять» расходы.
Источник: mysmz.ru
