Долг по налогам по ИП что делать

Налоговая амнистия для ИП

• получил дивиденды или проценты;
• заработал деньги по трудовому договору или по договору ГПХ за выполнение работ, оказание услуг;
• получил материальную выгоду по нормам статьи 212 НК РФ;
• получил доход в натуральной форме, например, в виде подарков от организации или индивидуального предпринимателя;
• выиграл приз в лотерее, конкурсе или другом подобном мероприятии,

то в этих случаях придется заплатить НДФЛ в соответствующем размере.

Как получить амнистию по налогам

Механизма списания долгов пока нет. Механизм должны будет разработать ФНС РФ после окончательного утверждения поправок и их вступления в силу. При этом самим должникам для получения амнистии не придется ничего делать. Даже заявление в ФНС РФ писать не нужно.

Признание недоимки безнадежной и ее списание будет происходить в автоматическом режиме. Поэтому достаточно просто проверить наличие задолженности на соответствующую дату и терпеливо ожидать ее списания. Если же списание не происходит в течение нескольких месяцев, то в этих случаях следует написать заявление в налоговый орган, а принятое решение ФНС РФ о списании задолженности передать в службу судебных приставов, чтобы прекратить исполнительные производства, если таковые имелись. Если остались вопросы, то можно использовать услугу онлайн-записи на прием к налоговому инспектору в удобное для вас время. О порядке записи можно ознакомиться на сайте ФНС.

Налоговая задолженность, Погашение налоговой задолженности

Списание ФНС РФ произведет сама, без обращения налогоплательщика и предоставления им каких-либо справок, на основании собственных данных и базы ПФР.

Налоговые долги и раньше «прощались» в нашей стране, происходило это еще до введения закона «О банкротстве физических лиц» от 1 октября 2015 г., например, в рамках исполнительных производств, когда с индивидуального предпринимателя попросту нечего взять. Но это было временно, поскольку улучшение материального состояния должника могло привести к возобновлению работы и судебный пристав мог арестовать имущество. Вступивший в силу нормативный акт «налоговая амнистия» списывает недоимки и задолженности по налогам и взносам окончательно.

Авторы закона постарались заложить механизм для незамедлительной реализации списания задолженности. Решения буду приниматься органами ФНС РФ без присутствия налогоплательщика, а сама форма произвольная. То есть сотрудник налоговой службы не нужно будет ждать подзаконных актов с типовыми формами решений, что исключает излишнюю бюрократию.

Налоговая амнистия для физических лиц

Граждане-налогоплательщики также могут рассчитывать на то, что им спишут следующие задолженности, образовавшиеся по состоянию на 1 января 2015 г.

• задолженности (недоимки) и пени по транспортному налогу (налогоплательщик признаются лица, на которое зарегистрировано транспортное средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ);
• задолженности (недоимку) и пени по налогу на имущество (налогоплательщики – физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со ст. 401 НК РФ);
• задолженности (недоимку) и пени по земельному налогу (налогоплательщик – организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ, на праве постоянного (бессрочного) пользования или в праве пожизненного наследуемого владения).

Речь идет о тех налогах, которые уплачиваются гражданами после получения налоговых уведомлений от ФНС РФ.

Может ли ИП списать долги по налогам и кредитам? / Юридическая компания «Старт»

В законе налоговой амнистии не прописано уточнения относительно невозвратности сумм, уплаченных или взысканных после 29 декабря 2017 г. Поэтому уплаченную позже этой даты задолженность по транспортному, земельному или имущественному налогу, образовавшуюся до 1 января 2015 г., можно тоже попытаться вернуть. Для этого нужно написать заявления и обратиться в налоговый орган.

Решение о списании долгов физлиц тоже принимает налоговый орган, без участия налогоплательщика – по месту жительства физлица (мест нахождения, принадлежащего физлицу недвижимого имущества, транспортных средств) на основании сведений о суммах недоимки и задолженности по пеням, штрафам в ФНС РФ. Важно понимать, что налоговая амнистия не является основанием для возврата уплаченных сумм добросовестным налогоплательщикам.

В этом же пакете находиться новая постоянная льгота по земельному налогу. Она заменит действующий сейчас вычет в размере 10 000 руб., на который имеют право инвалиды 1 и 2 группы, Герои Советского Союза и РФ, а также ряд других групп населения. Согласно новым изменениям к ним добавляются пенсионеры.

Вместо десятитысячного вычета вводится освобождение от уплаты налогов в 6 соток, это значит, что налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости в 600 квадратных метров.

Таким вычетом смогут воспользоваться владельцы участка любого размера. К примеру, если его площадь 12 «соток», то налог будет уплачиваться с 6, а если площадь участка 6 «соток», то сумма земельного налога будет равна нулю.

Льгота применима лишь к одному участку конкретного лица, если же участков у налогоплательщика несколько, то можно самому выбрать, по какому из них платить налог меньше. По умолчанию вычет будет применяться в отношении участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Какие виды налоговых амнистий уже объявлялись

До настоящего времени в России уже объявлялись несколько видов налоговых амнистий. Первая – в 1993 г. длилась 1 месяц и 3 дня, при этом юридические и физические лица имели право заявить об имеющихся у них недоимках, после чего перечислить их бюджет без возможных последствий.

Вторая амнистия была объявлена в 2007 г. и длилась один год, при этом участие принимали только ИП и физлица, а погасить можно было только доходы, которые получены были до 2006 г.

Третья амнистия длилась с июля по декабрь 2015 г., при этом некоторые налогоплательщики могли подавать декларации, открывая при этом свои активы (имущество и денежные средства), которые ранее держали в тайне.

Важное отличие нынешней амнистии от предыдущих заключается в том, что полной отмены задолженности по налогам при амнистии прошлых лет не было.

Ранее налогоплательщик был обязан только заплатить налог в бюджет и (или) сдать декларацию, избежав при этом штрафных санкций. Налоговая амнистия настоящего времени предусматривает полное освобождение по некоторым долгам налогоплательщика – как по налогам, так и страховым взносам.

Источник: www.audit-it.ru

Оплата долга по ИП: способы и методы, порядок расчета, советы и рекомендации

Одной из главных обязанностей каждого бизнесмена является обеспечение своевременной подачи отчетных документов в налоговые органы и оплаты налоговых взносов и всех штрафов. Время и размер внесения налогов, а также периодичность сдачи отчетной документации зависит от того, какую систему налогообложения применяет индивидуальный предприниматель. Стоит отметить, что данные процессы контролируются исключительно самим индивидуальным предпринимателем. Именно поэтому нередко возникают случаи, когда из-за неправильно посчитанного или несвоевременно оплаченного налога у ИП образуется налоговая задолженность. В статье мы подробно разберем: что это значит — оплата долга по ИП.

Источники возникновения налоговой задолженности у ИП

Несомненно, ничего удивительного нет в том, что у ИП образуется перед ФНС задолженность, если он от уплаты налоговых взносов просто уклоняется. Однако от попадания в списки должников не застрахованы и добросовестные предприниматели. В результате контролирующие органы налагают штрафы и применяют другие меры воздействия. Предприниматели могут оказаться должниками в следующих случаях:

• При несвоевременной оплате налогового взноса. Необходимо точно знать, каков крайний срок оплаты налога для используемой системы налогообложения и когда происходит оплата долга по ИП, если такой образуется.
• При неправильном расчете суммы налога. По этой причине задолженность возникает очень часто, так как правильной подсчет размера налогового платежа – не простая задача, особенно, если ИП ведет деятельность нескольких видов с различными видами налогообложения. Для правильного подсчета размера налога для начала следует организовать корректное ведение бухгалтерского учета. Для этого можно пользоваться специализированным программным обеспечением, услугами сторонних бухгалтеров, либо бухгалтерских фирм. Самым дешевым и удобным способом организации правильного учета для предпринимателей, не желающих самостоятельно подсчитывать налоги, является онлайн-сервис по ведению интернет-бухгалтерии.
• Неправильное заполнение платежных документов. Даже если налог рассчитан правильно и уплачен вовремя, ошибки в платежной документации могут приводить к тому, что средства не поступают на счет получателя. В результате образуется задолженность.

Чтобы исключить вероятность возникновения налогового долга у ИП, необходимо точно понимать, что представляет собой применяемая система налогообложения, какие сроки и порядок выплаты платежей она предполагает. Не менее важно правильно вести расчеты налогов и своевременно их оплачивать.

Популярность бухгалтерских сервисов

Популярность бухгалтерских интернет-сервисов обусловлена массовым распространением предприятий малого бизнеса, среди которых и индивидуальные предприниматели. За небольшие ежемесячные платежи можно получить возможность вести налоговый и бухгалтерский учет, консультироваться со специалистами в вопросах подготовки и сдачи отчетных документов. Каждый месяц платить зарплату бухгалтеру или приобретать очень дорогое программное обеспечение не придется. Использование интернет-бухгалтерии (к примеру, «Мое дело» или «Бухгалтерия.Контур») обойдется в несколько раз дешевле.

Как выяснить размер долга по ИП?

Для обеспечения предпринимателям возможности своевременно выплачивать налоги и узнавать возникшие задолженности по ним, налоговая служба предоставляет несколько способов уточнения размера долга:

1. Личное посещение органов ФНС. Каждый предприниматель может в любое время запросить сумму возникшей задолженности в своей налоговой инспекции. Сотрудник службы расскажет также и о способах погашения долга.
2. Письмо из налоговой инспекции. Налоговые органы регулярно составляют и направляют в адрес должников информационные письма, в которых указывается размер задолженности, возникшей у ИП перед ФНС. В связи с этим предпринимателям, не проживающим по месту регистрации ИП, рекомендовано периодически забирать всю поступившую корреспонденцию.
3. Поступление данных в банковское учреждение. Если у предпринимателя имеется расчетный счет, то при возникновении довольно длительной задолженности налоговые органы могут блокировать транзакции по счету, списывать имеющиеся на нем деньги в счет задолженности, предоставлять сотрудникам банка данные о полной сумме долга. В подобных случаях предприниматель просто должен пополнить на требуемую сумму свой счет.
4. Информационный сервис на портале налоговых органов. Такая услуга была недавно организована в личном аккаунте налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Чтобы пользоваться личным кабинетом налогоплательщика, предприниматель должен лично получить логин и пароль для него в налоговой. Основное удобство этого сервиса в том, что посредством него можно заполнить, а также распечатать платежный документ для оплаты долга по ИП. Кроме того, уточнить сумму налоговой задолженности ИП можно посредством портала государственных услуг.

Если предприниматель пользуется интернет-бухгалтерией «Бухгалетрия.Контур», то узнать свой размер оплаты долга по ИП он может при помощи интерфейса этого сервиса, но для этого потребуется оплатить доступ к данным из налоговых органов. Стоимость услуги небольшая, размер ее зависит от перечня запрашиваемых услуг.

Штрафные санкции за неуплату налоговой задолженности

Интересно многим – какой положен штраф по оплате долга по ИП и что это. Оплата налоговых взносов является законодательно закрепленной обязанностью индивидуальных предпринимателей. 122 статья НК регламентирует ответственность ИП, которая возникнет при невыполнении им означенной обязанности. Наиболее распространенной разновидностью наказания за неуплату налогов является применение штрафной санкции.

Размер штрафа

Размер штрафа может быть следующим:

1. 20 % от суммы неуплаченного налога, если предприниматель не оплатил его неумышленно (по причине ошибочного заполнения платежного документа, если срок оплаты был нарушен непродолжительно).
2. 40 % от суммы неоплаченного налога, если ФНС усмотрит умысел в действиях налогоплательщика.

Уголовная ответственность

Налоговым кодексом предусматривается также и уголовная ответственность, если налоговые долги у ИП возникают в крупном размере: если задолженность превышает 2 млн рублей, не оплачивается предпринимателем в течение более 3 лет и составляет при этом 10 % от объема всех начисленных за данный период налогов. Аналогичная ситуация может возникать также в случаях, когда размер долга превышает 6 млн рублей. Если в отношении ИП будет возбуждено уголовное дело, не исключено лишение свободы до 3 лет.

Арест счетов

Если бизнесмен не оплачивает вовремя налоги, то у ИФНС есть право арестовывать его банковские расчетные счета. Что означает оплата долга по ИП в этом случае? По ним будут приостановлены все транзакции, а средства, присутствующие на балансе, будут списаны и направлены в счет оплаты возникшей налоговой задолженности. Предприниматель сможет снять арест только в том случае, если на его счет будет внесена вся сумма долга, либо долг будет аннулирован.

Запрет выезда за границу

В последнее время по отношению к индивидуальным предпринимателям, имеющим налоговую задолженность или уклоняющимся от уплаты, нередко применяется и другая мера наказания. Им запрещают пересекать границу России. Причем, действует такое ограничение следующим образом: предприниматель спокойно подходит к столу паспортного контроля на таможне, а таможенник сообщает ему, что покинуть пределы страны он не вправе, пока не погасит все имеющиеся долги по налогам. То есть ему не остается ничего делать, кроме как совершить поездку позднее, после оплаты долга по ИП. В случаях, когда поездка является деловой, возникнут еще и убытки.

Способы погашения налоговой задолженности

В настоящее время задолженность по налогам предприниматель может погасить различными способами. Самыми удобными, а потому чаще всего применяемыми являются:

• Оформление платежного поручения в сервисе интернет-банкинга, предоставляемого финансовой организацией, в которой у предпринимателя открыт расчетный счет. Крайне важно заполнить платежку правильно, корректно указать назначение платежа и КБК. Кроме того, можно платежное поручение распечатать на бумаге, а затем принести в банк, где операционист осуществит перевод денежных средств со счета ИП.
• Распечатка квитанция и последующая ее оплата в банковском учреждении, принимающем платежи налогового характера. Стоит отметить, что ИП, осуществляющие свою деятельность без открытия расчетного счета, могут оплатить налог, лично посетив одно из отделений банка, осуществляющего переводы налоговых платежей. К примеру, это можно сделать в Сбербанке. Оформляется перевод в адрес ФНС, находящегося по месту регистрации ИП. Очень важно указывать разновидность налога, подлежащего оплате, и назначении платежа. Тогда сотрудник налоговой инспекции сможет корректно перечислить средства. Следующий нюанс – если оплата задолженности по ИП производится через банк, то данные плательщика в платежках должны совпадать с регистрационной информацией ИП. Это означает, что производить оплату налоговой задолженности должен лично предприниматель.

• Использование электронных терминалов, позволяющих оплачивать налоги. В этом случае важно после ввода перепроверять все данные. Кроме того, обязательно следует забирать распечатанный чек, при помощи которого (при необходимости) можно будет подтвердить совершение платежа.

При организации собственного дела нужно обязательно помнить о вероятной ответственности, которая может наступать вследствие неуплаты налогов. Она может повлечь за собой не только значительные финансовые потери, но также полную остановку предпринимательской деятельности и лишение свободы. Государством созданы все условия для того, чтобы ИП не допускали налоговых задолженностей, а необходимые платежи вовремя поступали в бюджет. Для этого организованы специальные сервисы, позволяющие уточнять размер долга и оплачивать его.

Амнистии

Кроме того, предусмотрены и амнистии налоговых долгов ИП в некоторых случаях, которые проводятся налоговыми органами без участия налогоплательщиков. Подробную информацию о возможности списания долга следует уточнять в своем ФНС.

Необходимо также произвести оплату долгов по ИП: штрафы ГИБДД, ФСС, ПФР, статистических органов, за нелицензированную деятельность. Только своевременное погашение всех задолженностей позволит вести деятельность удачно и прибыльно.

Источник: realconsult.ru

ФНС: долги по налогам

Каждый гражданин, частный предприниматель или организация обязаны своевременно и надлежащим образом исполнять налоговые обязательства, зафиксированные в законодательных актах.

Если они не исполняются, то происходит взыскание долга по налогам, а в ряде случаев может грозить и уголовная или административная ответственность. От своевременного получения информации о текущей или просроченной задолженности зависит возможность устранить указанные неблагоприятные последствия.

Итак, как узнать долги по налогам? Прежде всего, следует установить их наличие, общий размер задолженности, а также сумму просроченных обязательств по каждому виду платежей в бюджет. В настоящее время доступны различные варианты получения информации, в том числе о фактически взысканных долгах по налогам на официальном сайте ФНС РФ www . nalog . ru .

Долги физического лица

Для граждан предусмотрена обязанность по уплате НДФЛ (если ее не исполнил налоговый агент — работодатель), имущественного, транспортного, земельного налога. Для каждого из указанных видов предусмотрены различные основания для расчета и перечисления в бюджет, а взыскание долга может осуществляться только налоговой инспекцией. Физическое лицо может получить информацию по налоговым долгам следующими способами: исходя из сведений платежных документов, которые инспекция рассылает всем плательщикам; путем обращения в территориальный налоговый орган для получения справки о состоянии задолженности; через форму запроса официального портала Госуслуг​; долги по налогам по фамилии можно проверить по открытым базам данных службы ФССП или картотеки судебных дел (этот вариант также применяется, если фактически уплаченный долг не аннулирован надлежащим образом из базы принудительного взыскания). Помимо этого, современные платежные системы (например, онлайн-банкинга) позволяют в режиме реального времени получить доступ к актуальной информации о долгах с указанием оснований начисления и взыскания задолженности.

Долги частных предпринимателей

Долги юридических лиц

Долг предприятия может быть взыскан как в безакцептном режиме, так и путем обращения в арбитражный суд. Это дает возможность компании получить актуальную информацию о задолженности следующими способами: путем обращения в инспекцию ФНС для получения справки о долгах; путем использования клиентского сервиса для электронного взаимодействия с налоговыми службами; путем получения информации с официальных открытых источников — базы данных по долгам ФССП и картотеки арбитражных дел (для этого достаточно указать в поисковой строке ОГРН или ИНН организации).

Помимо этого, подробные сведения о долгах юридических лиц включаются налоговыми органами в акты камеральных и выездных проверок. В этом случае компания может своевременно установить факт возникновения задолженности и урегулировать спорный вопрос. Что делать с долгами по налогам? Далеко не всегда безнадежный долг по налогам граждан или юридических лиц будет самостоятельно списан инспекцией ФНС, а его наличие может существенно повлиять на текущую жизнь и деятельность плательщиков (например, даже указание на него в справке ФНС может повлечь отказ банковского учреждения в оформлении кредита).

Самый простой и эффективный способ избавится от задолженности — полностью погасить обязательства перед бюджетом. Долги по налогам могут повлечь множество неблагоприятных последствий для граждан, предпринимателей или юридических лиц. Помимо процедуры принудительного взыскания, могут наступать следующие последствия: обращение ареста и взыскания на имущество должника в рамках исполнительного производства; инициирование процедуры банкротства; установление запрета на выезд за границу РФ, если сумма долга превысит определенный предел; удержания из заработной платы должника-гражданина или со счетов компании; отказ в одобрении банковских кредитов, социальных льгот и пособий, и т.д. Указанные последствия могут наступать даже в случае ошибочного начисления задолженности или несвоевременного удаления данных о погашенных долгах. Чтобы избежать подобных рисков, необходимо регулярно отслеживать ситуацию с задолженностью по налогам.

Отдел работы с налогоплательщиками

Межрайонной ИФНС России № 4 по РТ

Источник: laishevskyi.ru