Долги по ИП как списать

Команда Райффайзен Банка

Что такое банкротство ИП

Банкротство (или несостоятельность) — это невозможность должника выполнить обязательства перед кредиторами, выдать зарплату персоналу, погасить текущие платежи. Решение о банкротстве выносит арбитражный суд или МФЦ во внесудебном порядке. В результате процедуры часть долгов ИП списывают, предварительно попытавшись погасить их с помощью продажи имущества.

Банкротство бывает двух видов:

Добровольное. Применяется, когда ИП осознает, что не способен отвечать по финансовым обязательствам. Начать процедуру можно при сумме долга от 50 000 руб.
Принудительное. Инициируется кредиторами, которые не получили деньги в срок. Заявление в суд могут подать, если сумма долга более 500 тыс. руб., а задержка выплаты превысила 3 месяца.

Пока совокупные долги ИП не достигли 500 тыс. руб., решение о необходимости банкротства он принимает сам. Возможно, у предпринимателя есть стратегия по выходу из сложной ситуации. Либо с кредиторами удалось договориться об отсрочке.

Как предпринимателю списать долги по ИП?

Если сумма задолженности превысила 500 тыс. руб., а просрочка выплат более 3 месяцев, подать на банкротство требует закон. Это уже не право, а обязанность должника. Написать заявление в арбитражный суд нужно в течение 30 дней с того момента, как стала очевидна невозможность выплаты долга. При неисполнении ИП назначат штраф от 5 000 до 10 000 руб.

Банкротство можно инициировать двумя способами: через МФЦ и через арбитражный суд. Первый вариант — упрощенный. Он предусмотрен для лиц с суммой долга до 500 тыс. руб. Если задолженность превысила этот лимит, процедуру можно провести только в судебном порядке.

Упрощенное банкротство через МФЦ

Внесудебная процедура создана для физических лиц с небольшими задолженностями. Процесс несложный и бесплатный, но инициировать его можно только при выполнении следующих условий:

Сумма долга от 50 тыс. руб. до 500 тыс. руб.
Есть хотя бы одно приостановленное исполнительное производство. Это значит, что кредитор уже обратился в суд ранее с попыткой взыскать деньги. Дело было передано приставам, но они не нашли имущества должника и приостановили процесс.

Чтобы начать процедуру банкротства, ИП обращается в МФЦ и заполняет заявление по установленной форме. В нем указывают всех кредиторов, ожидающих возврата долга. В течение 3 дней МФЦ проверяет, подходит ли предприниматель под установленные условия. Затем направляет уведомления о начатой процедуре всем сторонам.

У кредиторов есть полгода, чтобы сообщить об имеющемся у должника имуществе. Если эта информация была сокрыта, и собственность действительно есть, дело о банкротстве перейдет в суд. Там подключится финансовый управляющий, который реализует имущество для покрытия задолженностей. Если никто из кредиторов в суд не обратится, то через 6 месяцев ИП объявят банкротом, а долги спишут.

Как списать долги по ИП? Банкротство ИП с долгами

Банкротство ИП через суд

Индивидуальный предприниматель может обратиться в суд самостоятельно, если понимает, что долги оплатить не получается. Также он обязан это сделать при непогашенной задолженности от 500 тыс. руб., если она существует более 3 месяцев. Банкротство — сложная и длительная процедура с множеством нюансов. Процесс регламентируется законом № 127-ФЗ и состоит из нескольких этапов.

Подача заявления
Для начала процедуры ИП должен обратиться с заявлением в арбитражный суд по месту регистрации. Потребуется пакет документов:

выписка из ЕГРИП;
перечень кредиторов с суммами задолженностей;
документы на все имущество в собственности (это могут быть квартиры, дома, транспорт, банковские счета);
справка о доходах и уплаченных налогах за 3 года;
личные документы: паспорт, свидетельство о браке или разводе, брачный договор, свидетельства о рождении детей;
квитанции об оплате госпошлины и зачислении депозита на счет суда.

В течение 5 дней суд проверяет документы на правильность заполнения и комплектность. Если все в порядке, будет назначено заседание. На нем решат, можно ли начать процедуру банкротства.

Назначение финансового управляющего
Дело о банкротстве ведет финансовый управляющий. Это специалист, который анализирует все обстоятельства и составляет план действий. Управляющий разыскивает имущество, проверяет состоятельность недавних сделок, организует торги. Фактически он руководит всей процедурой.

Грамотный управляющий — важная часть успешного банкротства. Специалиста назначает суд. Должник может выбрать только СРО (саморегулирующуюся организацию). На практике управляющего находят и договариваются заранее. Затем выбирают СРО, а нужный специалист берет заявку внутри организации.

Стадии банкротства
Финансовый управляющий составляет план действий, который зависит от наличия доходов и имущества, а также количества кредиторов и невыплаченных сумм. Есть три варианта развития событий:

Мировое соглашение. На любом этапе дело остановят, если стороны договорятся о разрешении конфликта. Возможно, должник ожидает поступления крупного гонорара или финансовой помощи от третьих лиц.
Реструктуризация. Применяется, если ИП имеет доходы. Предпринимателю оставят прожиточный минимум, а остальные деньги пойдут в счет долгов. Если рассчитаться за установленный срок не удастся, человека признают банкротом.
Реализация имущества. Собственность ИП продадут на торгах, чтобы покрыть задолженности.

Продажа имущества — последняя возможная стадия. После ее завершения финансовый управляющий отчитывается перед судом о проделанной работе. ИП признают банкротом, а оставшиеся долги списывают.

Какие долги нельзя списать

Банкротство не означает, что человек полностью освобождается от финансовой ответственности. Некоторые долги остаются с предпринимателем даже после завершения процедуры. По закону, сохраняют силу требования в отношении:

невыплаченной зарплаты и пособий по увольнению;
штрафов за административные и уголовные правонарушения;
расходов по проведению процедуры банкротства;
возмещений морального и материального ущерба;
компенсаций по сделкам, которые сочли недействительными;
штрафов;
алиментов;
текущих расходов, возникших в период проведения процедуры (коммунальные платежи, налоги и т.д.).

Эти финансовые обязательства сохраняются, даже если человек признан банкротом.

Какое имущество заберут в счет долгов

Чтобы получить деньги на погашение задолженностей, финансовый управляющий инициирует торги. Индивидуальный предприниматель, как физическое лицо, отвечает по обязательствам всем своим имуществом. Даже если оно личное и не использовалось в процессе деятельности, его тоже учтут. Вот что будут продавать:

недвижимость;
транспортные средства;
ценные бумаги;
предметы искусства и антиквариата;
вещи стоимостью более 500 000 руб.

Финансовый управляющий составляет перечень имущества и производит его оценку. В конкурсную массу также могут попасть предметы, которые до процедуры были переданы заинтересованным лицам, например, родственникам. Такие сделки аннулируются, а имущество изымается. Затем все продается на открытом электронном аукционе.

Некоторые предметы собственности использовать для погашения долгов запрещено. К ним относятся:

Единственное жилье. Здесь есть исключения: оно должно быть не в ипотеке и не являться слишком роскошным. Обычную квартиру не заберут, а огромную виллу могут реализовать, вынудив должника переселиться в более скромное жилье.
Предметы повседневного быта и личные вещи. Например, одежду и утюг забрать нельзя.
Имущество, необходимое для работы, если оно стоит менее 10 000 руб.
Домашних животных, племенной скот, семена, если они не используются в профессиональной деятельности.

Полный список имущества, которое реализовать запрещено, приведен в статье 446 ГПК РФ.

Сроки и стоимость процедуры

Внесудебное банкротство для физических лиц бесплатное. При обращении через МФЦ не нужно оплачивать госпошлину или другие расходы. Достаточно подать заявление и дождаться результата. Процедура занимает полгода.

Банкротство через суд длится около года и требует финансовых вложений. Минимальные расходы включают:

300 руб. — госпошлина.
25 000 руб. — депозит арбитражного управляющего (за одну процедуру).
10 000-15 0000 руб. — средняя цена публикации в газете «Коммерсант». Точная стоимость зависит от размера объявления.

Это расходы, которые можно спрогнозировать заранее. Но на них дело не заканчивается. Также нужно оплатить:

Публикации на федеральном портале Федресурс. Стоимость каждой — 451,25 руб.
Почтовые расходы. Многие уведомления необходимо отправлять официальными письмами.
Расходы на документы. Например, банки могут брать деньги за предоставление справок. Ведомства также требуют оплатить госпошлину за выдачу выписок.
Оценка имущества. Требуется, чтобы узнать точную стоимость для составления финансового плана.
Организация торгов. Все процедуры проводит управляющий, но предприниматель должен их оплатить.
Оплата услуг управляющего. Специалист возьмет 7%-10% от стоимости реализованного имущества.

Оценить итоговую сумму до начала процедуры сложно. Но банкротство не обходится дешево. Хотя вознаграждение финансового управляющего фиксированное, на практике специалисты не готовы работать целый год за 25 000 руб. Реальные цифры зависят от конкретной ситуации и варьируются от 500 тыс. руб. до миллиона.

Последствия процедуры для ИП

Многие говорят, что банкротство — это возможность начать жизнь с чистого листа. Это не совсем верно. Хоть ИП и освободится от долгов, последствия процедуры останутся с ним надолго. Вот к чему нужно быть готовым:

5 лет при оформлении кредита или займа придется уведомлять кредитора о факте банкротства. На практике это значит, что взять деньги в долг будет очень сложно, потому для банков такой факт в биографии клиента — серьезный риск.
5 лет нельзя занимать должности руководителя организации. Если человек не справился с управлением бизнесом, его не допустят к аналогичной работе.
10 лет запрещено занимать должности в управлении кредитной организацией.
5 лет нельзя зарегистрировать новое ИП.

Если бывший предприниматель планирует вновь открыть свое дело, ему нужно сперва ликвидировать ИП, и только затем инициировать процедуру банкротства. Дело в том, что ее последствия отличаются для ИП и обычного гражданина. Если долги списывают с предпринимателя, ему нельзя будет заниматься бизнесом 5 лет. Когда банкротится обычный человек, такого запрета нет. Он может зарегистрировать ИП после завершения процедуры.

Источник: www.raiffeisen.ru

Какие долги по налогам и взносам спишут ИП по амнистии?

Как помните, во время последней пресс-конференции В.В. Путин пообещал списать долги по налогам и взносам для некоторых категорий ИП. Все СМИ уже об этом написали, а я решил дождаться текста законопроекта, чтобы писать не по слухам из СМИ, а на основе конкретного документа.

Так вот. Сегодня законопроект принят в третьем чтении в ГД, а вы можете изучить его по этой ссылке:

Законопроект большой, аж на 54 страницы. Но нас интересуют прежде всего та часть, которая касается ИП.

Если совсем кратко:

Спишут долги по налогам, которые возникли у ИП за периоды до 1 января 2015 года. Спишут еще штрафы и пени по этим налогам. Спишут даже тем, кто перестал быть ИП, но долги по налогам, возникшим до 1 января 2015 года не погасил.
Также спишут недоимку, штрафы и пени по страховым взносам в ПФР, ФФОМС и ФСС за периоды, истекшие до 1 января 2017 года. Здесь, правда, не совсем понятно, что именно спишут, но об этом ниже.

А теперь подробнее по этим двум пунктам для ИП:

По первому пункту:

Установить, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по налогам (за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу Российской Федерации), задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, и задолженность по штрафам, образовавшиеся на 1 января 2015 года, числящиеся на дату принятия налоговым органом в соответствии с настоящей статьей решения о списании признанных безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням и штрафам за индивидуальными предпринимателями, а также за лицами, утратившими статус индивидуального предпринимателя до даты принятия такого решения.

По второму пункту:

Установить, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации за расчетные (отчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, в размере, определяемом в соответствии с частью 11 статьи 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», задолженность по соответствующим пеням и штрафам, числящиеся за индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами, занимающимися частной практикой, и иными лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, а также за лицами, которые на дату списания соответствующих сумм утратили статус индивидуального предпринимателя или адвоката либо прекратили заниматься в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Вот здесь не совсем понятно…

Судя по тексту законопроекта, речь идет только о максимальных взносах. В части 11 ст. 14 212-ФЗ как раз говорится про максимальные взносы, которые начисляли ИП, если он не сдавал отчетность. Как я понимаю, фиксированные взносы за периоды, до 1 января 2017 года, все равно придется платить.

Но, может быть, я ошибаюсь. Если поступит новая информация, то обновлю статью.

И самое интересное из этого закона:

Налоговики самостоятельно спишут долги, на основании своих данных:

Решение о признании указанных в части 1 настоящей статьи недоимки и задолженности безнадежными к взысканию и об их списании принимается налоговым органом по месту жительства физических лиц (месту учета индивидуальных предпринимателей), указанных в части 1 настоящей статьи на основании сведений о суммах недоимки и задолженности, имеющихся у налогового органа, и сведений из органов Пенсионного фонда Российской Федерации, подтверждающих основания возникновения и наличие таких недоимки и задолженности.

Вот такие новости, уважаемые читатели.

P.S. То, что его примут в ближайшее время – нет никаких сомнений. Напомню, что после одобрения законопроекта в Госдуме, он должен быть еще одобрен в Совете Федераций. А затем подписан Президентом РФ и опубликован.

Следите за новостями.

P.P.S В законопроекте еще много информации по налоговой амнистии для физлиц. Можете самостоятельно почитать в оригинале, по ссылке выше.

Советую посмотреть:

Видео: Первый взгляд на взносы ИП «за себя» в 2019 и 2020 году
Видео про новые сроки оплаты 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?

Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.

Подписаться на обсуждения в Telegram

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Для ИП:

Новый проект для подписчиков
Книги для ИП
ИП на УСН (Упрощенка)
Видео для ИП
Важно: меры поддержки бизнеса
Взносы ИП «за себя»
ЕНС и ЕНП
ИП на патенте (ПСН)
Вопросы про онлайн-кассы
Вопросы по ведению ИП
Частые вопросы от новичков
Вопросы по Интернет-Магазинам
Полезные программы для бизнеса
Новые законы
АУСН: Aвтоматизированная упрощённая система налогообложения
Обязательная маркировка товаров
Календарь ИП
Налоги для ИП
Штрафы и пени

Источник: dmitry-robionek.ru

Списание задолженности по налогам и сборам

Никто не застрахован от образования задолженности по налогам. Можно ли списать образовавшуюся задолженность, если да, то как это сделать, давайте разберемся в этих и других связанных вопросах.

ВНИМАНИЕ : смотрите видео про обжалование решения налоговой и участие адвоката в налоговой проверке. Подписывайтесь на канал YouTube для возможности получать бесплатные консультации по налогам и иным вопросам через комментарии к роликам:

Возможно ли списание налоговой задолженности?

По вопросу возможности списания налоговой задолженности, ст. 59 НК РФ говорит о возможности признания недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списанию в следующих случаях:

в случае ликвидации юрлица, исключения юрлица из ЕГРЮЛ по решению налоговой
в случае признания ИП банкротом в части недоимки, задолженности по пеням и штрафам, которые не погашены из-за недостаточности имущества должника
если гражданин признан банкротом
если гражданин умер или объявлен умершим, списание осуществляется в той части, которая превышает размер наследства
если судом принят акт, согласно которому налоговой пропущен срок исковой давности для взыскания задолженности
в иных случаях

Как списать долги перед пенсионным фондом?

Списание задолженности по налогам и сборам

Пенсионный фонд может признавать безнадежными к взысканию финансовые санкции и списывать их.

Постановлением Правления ПФР от 28.08.2017 № 600п утвержден порядок списания финансовых санкций, согласно которому списание производиться на основании принятого решения о признании их безнадежных к взысканию.

Согласно ст. 11 ФЗ от 28.12.2017 № 436, безнадежными к взысканию и подлежащих списанию признаются недоимки по страховым взносам во внебюджетные фонды РФ за периоды, которые истекли до 01.01.2017, числящиеся за ИП и иными лицами, занимающимися частной практикой. Решение принимается налоговой.

Как списать налоги по налоговой амнистии?

Списание налогов по налоговой амнистии налоговыми органами осуществляется самостоятельно.

В отдельных случаях по технической ошибке или по другим причинам налоговой может быть не произведено списание налога, в связи с чем за физлицом или ИП будет числиться задолженность. В такой ситуации налогоплательщику следует обратиться с заявлением в налоговую, в котором указать просьбу о списании задолженности.

При этом порядок не предусматривает инициирование процедуры признания задолженности безнадежной к взысканию по заявлению налогоплательщика, поскольку налоговая сама принимает решение списывать налоги или нет.

Исковое заявление о списании налоговой задолженности

Налогоплательщики могут обратиться с административным иском в суд о признании налоговой задолженности безнадежной к взысканию. В иске подлежат указанию следующие сведения:

название суда, который будет рассматривать иск
сведения об истце (ФИО, адрес, номер телефона)
сведения об ответчике-налоговой (наименование, адрес, ИНН)
название документа – административное исковое заявление
в тексте иска должны быть изложены обстоятельства дела, почему задолженность должна быть признана безнадежной к взысканию с правовым обоснованием
в просительной части излагаются конкретные требования, которые истец просит суд удовлетворить
в перечне приложения указываются прикладываемые к иску документы
в конце иска должна стоять подпись истца

ПОЛЕЗНО: смотрите видео с советами по составлению иска, а также заказывайте готовый вариант у нашего адвоката

Как считать срок исковой давности по налогам?

Для расчета срока исковой давности имеет значение сумма задолженности, сроки исполнения требования.

Налоговая выставляет физлицу требование об уплате налога, штрафа, пени и устанавливает срок исполнении такого требования. После истечения срока исполнения требования налоговый орган обращается в суд в течение 6 месяцев, если задолженность превышает 3 тыс. р. Если сумма задолженности равна или менее 3 тыс. р., тогда задолженность взыскивается по истечении 3-х лет, когда истечет срок исполнения требования. Срок обращения в суд 6 месяцев.

Сроки исковой давности для взыскания задолженности с юрлиц считаются так же, как и для взыскания с физлиц.

Обжалование отказа в списании задолженности по налоговой амнистии

Если налоговая отказывает в списании задолженности, то существует вероятность, что отказывает она обоснованно. Однако, налоговая может быть неправа и отказ ее будет незаконным.

Налогоплательщик может обратиться в суд с иском о признании задолженности безнадежной к взысканию.

Имеется судебная практика по искам налогоплательщиков, когда они просят признать незаконным бездействие налоговой по не списанию задолженности, обязании налоговой произвести списание.

Для обжалования отказа в списании, налогоплательщику стоит определиться с требованиями и подать в районный суд административный иск. По результатам рассмотрения иска судом будет вынесено решение.

ВНИМАНИЕ: наш юрист по кредитным делам в Екатеринбурге и вопросам списания долгов микрофинансовым организациям поможет Вам: профессионально, на выгодных условиях и в срок. Звоните уже сегодня!

Адвокат по налоговой амнистии в Екатеринбурге

Не все налогоплательщики ориентируются в налоговом законодательстве, и тем более в вопросах налоговой амнистии. В нашем Адвокатском бюро «Кацайлиди и партнеры» Вы найдете квалифицированного налогового адвоката, который:

проконсультирует Вас по вопросам налоговой амнистии
изучит Вашу ситуацию по налоговым задолженностям и разъяснит порядок действий
подготовит иск в суд о списании налоговой задолженности
будет представлять Ваши интересы во взаимодействии с налоговой и в суде
окажет иную юридическую помощь, необходимость в которой возникнет

Автор статьи:

Дополнительная информация по теме:

Отказ в выплате налогового вычета: помощь адвоката

Наш адвокат поможет оспорить отказ в выплате налогового вычета: профессионально, выгодно и в кротчайший срок.

Повторная налоговая проверка: основания, порядок, помощь адвоката

Наш налоговый адвокат поможет в Вам в процедуре повторной налоговой проверки в Екатеринбурге: профессионально, на выгодных условиях и в срок. Звоните и получите консультацию уже сегодня!

Выездная налоговая проверка: основание, порядок, помощь юриста

Наш адвокат по выездным налоговым проверкам в Екатеринбурге поможет Вам: профессионально, на выгодной основе, а также в кротчайший срок. Запишитесь на прием к налоговому юристу АБ «Кацайлиди и партнеры» уже сегодня.

Образец жалобы в ИФНС по начислению налога: помощь адвоката

Читайте образец жалобы в налоговую на неправильное начисление налога на сайте АБ «Кацайлиди и партнеры» г. Екатеринбург уже сегодня

Как избежать пени по налогу: помощь адвоката

Читайте подробнее про порядок аннулирования или уменьшения пени по налогу на нашем сайте, а также звоните в Адвокатское бюро «Кацайлиди и партнеры» г. Екатеринбург и задайте Ваш вопрос нашему юристу по налогообложению прямо сейчас

Консультация по самозанятым: помощь адвоката

Наш адвокат по самозанятым поможет в вопросах регистрации, споров, вопросах налогообложения: профессионально, на выгодных условиях и в срок. Звоните!

Освобождение от налогов выплат волонтерам: помощь адвоката

Наш налоговый адвокат в Екатеринбурге разъяснит не только про освобождение от налогов выплат волонтерам, но и ответит на иные вопросы. Читайте подробнее на сайте АБ «Кацайлиди и партнеры», а также звоните нам уже сегодня

Уклонение от уплаты налогов юридическим лицом: помощь адвоката

Наш адвокат по налоговым преступлениям разъяснит Вам все про вопросу уклонение от уплаты налогов юридическим лицом, выстроит линию защиты: профессионально, на выгодно согласованных условиях сотрудничества и в срок.

Необоснованная налоговая выгода: последствия, суд, помощь юриста

Наш адвокат по налоговым делам в Екатеринбурге поможет в споре с ИФНС по необоснованной налоговой выгоде: профессионально, на выгодной основе и в срок. Звоните и записывайтесь на консультацию уже сегодня!

Неустойки, штрафы по контракту 44-ФЗ: помощь адвоката

Наш адвокат в сфере закупок, тендеров и торгов поможет разобраться в вопросах неустойки, штрафа, пени по контракту 44-ФЗ: профессионально, выгодно и в срок.