Должен ли ИП платить себе зарплату

Неправильно

В виде заработной платы

В соответствии со ст. 56 ТК РФ, ИП не может выплачивать себе зарплату ввиду отсутствия фактической сделки. С точки зрения закона, сторонами трудовых отношений должны быть наниматель и подчинённый — два разных лица, что в случае индивидуального предпринимателя невозможно.

Правильно

Переводом на личную карту или наличными в кассе банка

Вид зачисления при переводе — «Прочие выплаты», в назначении платежа нужно указать: «Доход от предпринимательской деятельности».

Оценивайте объём переведённых на личную карту денежных средств в виде дохода. Если расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, малы или отсутствуют, банк будет уделять повышенное внимание переводам на личную карту. Для оплаты расходов бизнеса используйте безналичные платежи по расчётному счёту или бизнес-карту. По возможности сведите к минимуму снятие наличных.

Должен ли владелец компании в США платить себе зарплату и сколько?

Подробнее о правилах безопасного бизнеса и способах выстроить доверительные отношения с банком можно узнать на сайте СберБизнеса в разделе «Как избежать ограничений в проведении операций по счёту».

Определить уровень риска нарушений 115-ФЗ для вашего бизнеса поможет сервис «Риск блокировки», а проконсультироваться по результатам анализа операций за последние 12 месяцев — «Комплаенс-помощник».

Как ИП платить себе зарплату в 2022 году

При выборе между регистрацией ИП или ООО одним из основных доводов в сторону ИП нередко является свободное распоряжение полученными деньгами. Но на практике все не так просто. О том, как ИП должен начислять себе зарплату, рассказывает генеральный директор компании «Невская Перспектива» Татьяна Амелина.

Существует заблуждение, что собственник предприятия может свободно распоряжаться полученными деньгами. Однако на деле все не так просто. Рассмотрим, как индивидуальному предпринимателю правильно платить себе зарплату, чтобы это не вызывало вопросов у налоговой инспекции.

Может ли ИП начислять себе заработную плату?

Согласно законодательству, предприниматели имеют право принимать людей на работу и платить им заработную плату. Также не существует прямого запрета на начисление зарплаты себе, но есть один очень важный момент — выплаты могут осуществляться только в соответствии с трудовым договором. В статье 56 Трудового кодекса четко прописано, что заключить трудовое соглашение с самим собой невозможно, поскольку в этом случае нет второй стороны сделки. То есть, предприниматель одновременно и наниматель, и сотрудник. Кроме этого, запрещается начислять себе иные расходы, выплату которых предусматривает трудовое право, а именно: командировочные, компенсации, социальные пособия.

Должен ли предприниматель платить себе зарплату?

Однако это не означает, что ИП не может самостоятельно распоряжаться доходами от своего бизнеса. Все финансовые средства, которые остались у него после оплаты налогов и других выплат, принадлежат ему, и он свободен распоряжаться ими как хочет.

Можно ли делать в своей трудовой книге запись о том, что гражданин ведет предпринимательскую деятельность? Нет, потому что ИП не может сам себя взять на работу, и, соответственно, сделать пометку в трудовой он не имеет права.

Как индивидуальному предпринимателю платить себе зарплату

Получить заработанные средства законным путем ИП может одним из способов:

Взять наличными в кассе . Центробанком разрешается работать по упрощенной схеме ведения кассы. Это означает, что можно не фиксировать приходные и расходные ордера, а также вообще не заполнять кассовую книгу. Некоторые предприниматели все же ведут кассовый учет, это не запрещается. При снятии денег из кассы нужно в графе «Основание» просто указывать, что деньги были выданы предпринимателю на персональные нужды.
Вывести деньги с расчетного счета . Средства можно получить, переведя необходимую сумму на банковскую карту и сняв ее в банкомате, или по чековой книжке. В обоих случаях в строке «Основание» следует написать «Перевод собственных денежных средств на персональные нужды ИП».

Независимо от того, каким способом владелец бизнеса будет забирать свои деньги, ему необходимо давать отчет о своих действиях контролирующим инстанциям.

Как часто можно брать деньги и в каком количестве

Не существует никаких ограничений относительно взятия средств на свои нужды, то есть владелец бизнеса может это делать в любой момент и с любой периодичностью. Также в законодательной базе не прописаны ограничения по сумме изымаемых средств, можно брать хоть все деньги, которые на данный момент есть в кассе. С юридической точки зрения для ИП нет разницы между личными деньгами и средствами компании.

Начинающие бизнесмены по незнанию могут перепутать доход и прибыль, поэтому забирают и тратят все средства, которые поступают на счет. Это серьезная ошибка, которая в будущем может привести к разорению бизнеса. Рекомендуется забирать в личное пользование только те средства, которые остаются после уплаты всех налогов и сборов. Также следует некоторую часть прибыли инвестировать в развитие дела.

Бухгалтерский учет и налоги

Со всех полученных доходов ИП должен платить налоги. Их размер зависит от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель.

Как уже говорилось, владелец бизнеса не должен вести бухгалтерский учет. Но если он все же принял решение дополнительно контролировать свои поступления, то проводки по бухгалтерии будут выглядеть так:

дебет 76, субсчет «Расчеты с ИП», кредит 50 — денежные средства из кассы на личные цели;
дебет 76, кредит 51 — начислен персональный доход предпринимателю с расчетного счета;
дебет 91, кредит 76 — учтены в составе прочих расходов суммы, выданные на цели гражданина.

Также следует выплачивать государству страховые взносы в размере, установленном законом. В 2021 году размер страховых выплат фиксирован суммой 43 211 рубля Из них:

34 445 рублей на ОПС (пенсионное страхование);
8 766 рублей на ОМС (медицинское страхование).

Если предприятие крупное, с доходами, превышающими 300 тысяч рублей, то вводится дополнительный налог в размере 1%. Платить какие-либо налоги при взятии средств из кассы не требуется.

Как ИП оформить справку о доходах

При оформлении социальных пособий, визы для выезда за границу, взятии кредита и в других подобных ситуациях не обойтись без справки о доходах. Если ИП нужен такой документ, он может оформить его самостоятельно. Справку можно составить в свободной форме, но некоторые сведения должны быть указаны обязательно:

фамилия, имя, отчество;
номер налогоплательщика (ИНН);
адрес прописки;
величина доходов за интересующий промежуток времени (например, за последние 3 месяца и так далее).

Подкрепляется документ подписью предпринимателя, а также печатью (если она есть). Есть и другой способ подтвердить свои доходы — налоговой декларацией. Но имейте в виду, что в ней заработки будут отражены только за прошедший год. К тому же для ИП, работающего на патентной системе, такой способ не подойдет.

Можно ли ИП работать по найму в другой компании?

В законодательной базе нет ограничений по этому вопросу, поэтому владелец бизнеса может совмещать его ведение с работой в другой организации. Есть некоторые ограничения, связанные с трудоустройством на государственных должностях.

Например, военным, сотрудникам госкорпораций, служащим силовых ведомств и прочих госструктур запрещается оформлять предпринимательство.

Помимо этого, некоторые учреждения не разрешают своим сотрудникам, работающим по договору, заниматься кроме своей работы еще и предпринимательской деятельностью. Нужно тщательно изучить свой трудовой договор, чтобы знать наверняка о возможности такого совмещения.

Как платить зарплату ИП на УСН 15%

Денежные средства, потраченные на персональные нужды предпринимателя, при налоговом режиме «Доход минус расход» не относятся к издержкам.

Владельцу бизнеса нужно принимать во внимание следующие моменты:

Предприниматель не может начислять себе заработную плату, поскольку не имеет права оформлять трудовой договор с самим собой.
Средства с расчетного счета ИП может снять в любое время, в любом количестве. В налоговых отчетах денежные средства, потраченные на личные нужды гражданина, никак не отображаются.
Те деньги, которые ИП снял с расчетного счета и потратил на свои потребности, не облагаются никакими дополнительными налогами.

За других сотрудников нужно отчитываться, а также платить все соответствующие взносы и налоги.

Итоги

Индивидуальный предприниматель не имеет возможности сам себе выплачивать зарплату, поскольку не может заключить договор с самим собой. Однако у него есть несколько способов получить средства из кассы — забрать их наличными или же перевести со счета на банковскую карточку. При этом не нужно платить какие-либо дополнительные налоги.

Зарплата для ИП – может ли предприниматель платить сам себе

Как и сколько платить зарплату себе: инструкция для владельца бизнеса

Владелец успешного бизнеса — звучит обнадёживающе! На деле не всегда можно свободно распоряжаться деньгами фирмы, а в некоторых случаях есть риск получить штраф от налоговой.

Разберемся, как грамотно заплатить самому себе, чтобы не было вопросов у проверяющих ведомств.

Как платить себе, если вы ИП

У начинающих индивидуальных предпринимателей возникает вопрос о собственной зарплате. Тут всё просто.

Законодательством не предусмотрено начисление заработной платы индивидуальному предпринимателю. Минфин объясняет это тем, что нельзя заключить трудовой договор с самим собой, необходимо наличие двух сторон — работник и работодатель. Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью.

То есть обе стороны договора окажутся одним и тем же лицом, что не допускается Трудовым кодексом (ст. 20 ТК РФ и ст. 56 ТК РФ).

Владелец ИП не может платить себе зарплату. Деньги можно просто забирать наличными из кассы или переводить на банковскую карту. Главное оставлять хотя бы часть прибыли на развитие бизнеса

Путаницу иногда вносят банки и другие организации, которые ради удобства личного учета причисляют ИП к юридическим лицам. В таких случаях можно использовать объяснения Минфина, а также нормы трудового и гражданского кодексов.

Как же тогда собственнику бизнеса получать деньги для собственных нужд? Имущество индивидуального предпринимателя юридически не разграничено, поэтому он может использовать прибыль компании для личных целей (ст. 128 и ст. 209 ГК РФ).

Как получить деньги на личные нужды

Забрать деньги можно наличными из кассы или перевести с расчетного счета на банковскую карту.

Если забираете деньги из кассы, можно использовать упрощенный кассовый порядок. Это значит, что можно не делать записей в кассовой книге и не составлять расходный ордер. Если хотите вести учет таких операций, тогда в графе «Основание» можно написать «Выдача денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя».

При переводе денег с расчетного счета на банковскую карту назначении можно указать «Перевод собственных денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя». Это же основание нужно указать при снятии денег в банке по чековой книжке.

Когда получить деньги

Индивидуальный предприниматель может получать деньги на личные нужды в любое время, нет никаких ограничений.

Сколько денег можно брать

Закон никак не ограничивает сумму изъятий денег из бизнеса, можно забрать 100%. Юридически нет никакой разницы между деньгами компании и личными деньгами ИП.

Новички иногда путают доход и прибыль, и тратят все средства, поступившие на свой счет. Не повторяйте таких ошибок, используйте для личных целей только прибыль — то есть деньги, которые остались после уплаты всех налогов.

Если хотите, чтобы ваш бизнес развивался, имеет смысл использовать часть прибыли для инвестиций.

Какие налоги нужно заплатить

Платить НДФЛ не нужно, как и взносы в пенсионный и страховой фонды. Это не значит, что ИП в будущем останется без пенсии — законом устанавливаются фиксированные отчисления в пенсионный фонд. Например, страховые взносы ИП за себя в 2018 году составляют:

26 545 рублей за год на пенсионное страхование;
5 840 рублей на медицинское страхование.

Если же доход ИП за 2018 год превысит 300 тысяч рублей, то дополнительные пенсионные взносы, как и раньше, составят 1% от суммы превышения.

Размер отчислений ежегодно определяется ведомством (ст. 430 НК РФ).

Как платить себе, если у вас ООО

В отличие от ИП, ООО не отождествляется с физическим лицом. Имущество организации обособлено от имущество собственника, поэтому учредитель не может тратить деньги компании на личные цели. Каждый расход должен быть обоснован и подтвержден документально.

Как же тогда руководителю получать доход, который можно потратить на личные нужды? Мы будем говорить про законные способы, а их два — это выплата дивидендов учредителю ООО и ежемесячная зарплата по трудовому договору.

1. Дивиденды участников ООО

Дивиденды могут быть выплачены из чистой прибыли — это прибыль компании после уплаты налогов (ст. 28 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»). Получить дивиденды или часть прибыли, как указано в законе, могут все участники общества, у которых есть доля в уставном капитале. Соответственно, если учредитель один, то 100% чистой прибыли может быть выплачено в качестве дивидендов.

Как выплачивать дивиденды

Для выплаты дивидендов Общество должно официально принять решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. В решении нужно указать, какому участнику какая доля полагается, через сколько дней после собрания компания выплатит, на какой счет переведет.

Если срок выплаты не определен в решении или в Уставе, то по закону он составляет 60 дней с момента подписания Решения. Затем, в соответствии с решением, выплачиваются дивиденды.

Когда можно выплатить дивиденды

Дивиденды перечисляются учредителям в соответствии с Решением о выплате. Если срок выплаты не определен в решении или в Уставе, то по закону он составляет 60 дней с момента подписания Решения.

Принимать такое решение участники общества могут не чаще, чем раз в квартал, а лучше раз в год. Принимать решение чаще раза в год — хоть и законно, но может вызвать проблемы. Дивиденды можно забирать из прибыли, а прибыль вы знаете только в конце года. Если распределите и отдадите деньги раньше, рискуете забрать лишнего и остаться в убытке.

Дивиденды стоит выплачивать в конце года, когда подведены финансовые итоги и известна годовая прибыль

При этом, вы можете забрать дивиденды не только за год, который только что закончился. Если компания прибыльна несколько лет, а дивиденды вы еще не получали — можете забрать чистую прибыль за все прошедшие года.

Сколько стоит выплачивать в качестве дивидендов

Дивиденды могут быть выплачены только из чистой прибыли компании. Это единственный фактор, ограничивающий размер дивидендов.

Рекомендации по сумме выплат не сильно отличаются от ИП оставляйте на счетах компании средства для инвестиций.

Налоги при выплате дивидендов

Важный момент — дивиденды не являются базой для начисления страховых взносов, в отличие от заработной платы. Это значит, что дивиденды могут стать объектом экономии компании.

2. Зарплата

С зарплатой учредителя ООО сложнее, в показаниях путаются даже Минфин, Минздравсоцразвития и Роструд. В разные годы ведомства выпускали пояснительные письма с абсолютно разными выводами: в одних утверждалось, что учредитель не может быть трудоустроен и получать зарплату, в других — что обязан.

Трудовой кодекс требует заключать договор со всеми сотрудниками, прямо не исключая учредителей компании. Ст. 16 ТК РФ утверждает, что трудовые отношения возникают в результате избрания на должность. Таким образом, если учредитель выполняет функции директора или любого другого сотрудника, то нужно заключить трудовой договор и платить зарплату.

В случае с директором, договор будет подписан одним физическим лицом со стороны работника и работодателя, но это не страшно: действуя от имени юрлица, физлицо обезличивается и становится компанией. Поэтому такой договор не противоречит ст. 20 ГК РФ, на что иногда ссылаются ведомства.

Как определить размер зарплаты

Размер зарплаты может быть любой, но не меньше МРОТ — сумма отличается в зависимости от региона (смотрите таблицу МРОТ по регионам для 2018 года).

Небольшую зарплату директору обычно устанавливают, если хотят сократить затраты на страховые отчисления, а основную часть дохода директора выплатить в качестве дивидендов.

Учтите, что зарплата директора на уровне минимальной может вызвать подозрения у налоговой. Налоговая может вызвать на зарплатную комиссию и наложить штраф, если докажет необоснованность низкой зарплаты.

Размер зарплаты на уровне МРОТ — подозрительно для налоговой. Берите среднюю по рынку для вашей должности

Если не хотите отвечать на вопросы налоговой, надежнее платить среднюю зарплату на аналогичных должностях в вашем регионе. Сумму можно выяснить с помощью любого сайта для поиска и размещения вакансий.

Что выбрать для ООО

С точки зрения налоговой нагрузки, компании выгодно выплачивать учредителю дивиденды, а не зарплату. Можно сэкономить на выплате страховых взносов.

Но ограничиться дивидендами получится далеко не всегда. Если учредитель ООО выполняет функции руководителя, то закон обязывает заключить Трудовой договор и платить зарплату, как и любому другому сотруднику.

Распространенная практика — установить зарплату на уровне средней, при этом ежегодно выплачивать дивиденды. Так, учредитель сможет получать значительные средства, а компания уменьшить налоговую нагрузку.

В итоге порядок выплат себе зависит от юридической формы бизнеса:

ИП

Можете просто забирать себе всю прибыль (отчитываться за это не надо), но не забывайте оставлять немного на развитие бизнеса.
Платите раз в год страховые взносы, чтобы не остаться без пенсии.

ООО

Можете платить себе зарплату или дивиденды (с них налоги не платятся, значит можно сэкономить).
Лучший вариант — установить себе как зарплату на уровне средней по рынку, а в конце года выплачивать дивиденды.

Чтобы было, что заплатить себе, нужно больше продавать. Сокращайте невыкупы посылок (и зарабатывайте больше), с помощью нашей инструкции.

Источник: admzhuravlevka.ru

Должен ли ИП выдавать себе зарплату?

Нет, зарплаты у ИП не существует. Дело в том, что зарплата — выплата исключительно в рамках трудового договора, который у ИП не оформляется. Более того, ИП получает свои деньги исключительно в форме прибыли (доходов) с которой и платит налоги. Об этом законодательно указано в Налоговом кодексе.

You have no rights to post comments

Калькуляторы

Огнеупорный кирпич: особенности кладки и технические параметры

Газобетон — современный строительный материал, который пользуется высоким спросом на рынке. Компании, производящие газоблоки, наделяют их разными параметрами. Следовательно, при выборе материала стоит учитывать такие основополагающие параметры, как плотность,…

Декабрь 19, 2018

Как убрать лакокрасочное покрытие?

Применяется 3 способа снятия лакокрасочного покрытия: механический, термический, химический. Но это довольно длительный процесс. Иногда проще купить новые плинтуса, либо наличники.

Декабрь 18, 2022

Металлопластиковые окна: на чём остановить свой выбор?

Каждый человек желает сделать своё жильё комфортным стильным. Для достижения таких задач важно обратить внимание на окна. Особенно популярны металлопластиковые конструкции стеклопакетов. Что представляют собой металлопластиковые окна? Это конструкции, которые…

Источник: obystroy.com

Как самому себе платить зарплату, если вы являетесь частным предпринимателем

Получить деньги, когда вы работаете на себя, не так просто, как может показаться. Индивидуальные предприниматели должны следовать определенным инструкциям, чтобы платить себе так, чтобы не возникало проблем с налоговой инспекцией или другими государственными учреждениями.

Выплата зарплаты самому себе

Как вы платите себе, если вы работаете не по найму и не зарегистрировали свой бизнес или не создали ООО? Это должно быть просто, правда? Вы продаете или делаете что-то и получаете деньги. На этом принципе основана самозанятость для фрилансеров, консультантов, независимых подрядчиков и всех тех, у кого не оформлено предпринимательство.

Но когда вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, вы становитесь предпринимателем и должны платить налоги со своего дохода и соблюдать определенные правила. Для целей налогообложения, если вы не зарегистрировали или не создали ООО, форма бизнеса, в которой вы работаете, называется индивидуальной собственностью.

Как индивидуальный предприниматель, вы не платите себе зарплату и не можете вычесть свою зарплату в качестве коммерческих расходов. Технически, ваша «зарплата» — это прибыль (продажи за вычетом расходов), которую бизнес получает в конце года. Вы можете нанять других сотрудников и платить им зарплату. Вы просто не можете себе платить просто так.

Однако вам не нужно ждать до конца года, чтобы вывести прибыль. Чтобы заплатить себе, когда вам нужны деньги в течение года, вы берете так называемую ничью из прибыли. «Взять ничью» означает просто взять деньги с бизнес-счета и отдать их себе. Вы можете снять наличные или выписать себе чек. Вы можете делать это раз в неделю, раз в месяц или случайным образом, если необходимо.

Чем это отличается от того, чтобы просто брать деньги, которые платят вам клиенты, и переводить их на ваш личный текущий счет? Технически вы можете это сделать. Но не стоит. При подаче налоговой декларации вам понадобятся подробные и точные записи о доходах и расходах вашего бизнеса. Есть оптимальный способ справиться с этой ситуацией.

Я — индивидуальный предприниматель

Во-первых, вы должны быть уверены, что понимаете, что такое индивидуальный предприниматель. Согласно определению, это тот, кто самостоятельно владеет и управляет некорпоративным бизнесом. Компания может иметь название, отличное от вашего имени или нет — решать вам. Если вы единственный владелец, вся прибыль от бизнеса переходит к вам и отражается в ваших формах подоходного налога. Вы сообщаете о годовой прибыли (или убытках) от деятельности вашего индивидуального предпринимательства, который включается в вашу личную налоговую декларацию.

Как индивидуальный предприниматель (или частный предприниматель) вы должны будете платить подоходный налог со всей прибыли.

Отделите бизнес-аккаунты от личных

Как владельцу бизнеса, вам необходимо вести точный учет своих доходов и деловых расходов. Сделать это будет чрезвычайно сложно, если вы поместите все свои доходы от бизнеса на тот же счет, который используете для личных расходов. Совместное использование бизнес-средств с вашим личным счетом может также затруднить доказательство того, что расходы предназначались исключительно для бизнеса, если они выглядят как личные расходы.

Чтобы упростить задачу для себя, своего бухгалтера и налоговой, откройте текущий счет для компании. Если вы не используете название компании, откройте учетную запись на свое имя, но обязательно применяйте ее только для бизнеса.

Используйте этот бизнес-счет для депонирования всех доходов от бизнеса. Все виды доходов должны поступать на этот счет. Оплачивайте также все деловые расходы с этого счета. Ваши банковские выписки, а также записи о доходах и расходах, которые вы храните, дадут вам и вашему бухгалтеру четкое представление о том, сколько бизнес заработал, сколько он потратил и какова его прибыль.

Некоторые нюансы

Если ваш бизнес находится на дому, выделите для него отдельную телефонную линию. Вы сможете вычесть всю стоимость служебного телефона, а затем отвечать на все звонки, используя название своей компании, чтобы вы выглядели более профессиональным. Если вы будете оплачивать какие-либо деловые расходы, получите отдельную платежную карту для использования в бизнесе.

Применяйте эту кредитную карту только для покупки продуктов или услуг, необходимых для вашего бизнеса. Не смешивайте личные и деловые финансы и не совершайте никаких личных покупок с помощью этой карты. Таким образом, вы будете знать, что все, что взимается с этой карты, предназначено для бизнеса.

Используйте бухгалтерскую программу для записи всех депозитов и снятия средств с расчетного счета предприятия. Это необходимо, чтобы доказать характер расходов при их оплате. Например, хостинг веб-сайтов, канцелярские товары, гонорары бухгалтера и т. д. Это позволит вам в любое время увидеть, какова ваша прибыль (или убыток). Отслеживание подобных расходов в вашей бухгалтерской программе также значительно упростит в конце года классификацию ваших расходов для налогообложения. Это также поможет составить бюджет на следующий год и проанализировать структуру ваших расходов.

Как платить себе

Как индивидуальный предприниматель, вы можете платить себе, когда захотите (если доход от бизнеса это позволяет). В идеале вы будете делать это регулярно. Когда вы платите сами, вы просто выписываете себе чек на ту сумму денег, которую хотите вывести из бизнеса, и характеризуете ее как собственный капитал или выплату. Затем положите чек на свой личный текущий или сберегательный счет.

Помните, что изымается «прибыль», а не зарплата. Таким образом, вы не уплачиваете ни подоходный налог, ни социальное обеспечение. Но вам придется заплатить все эти налоги при подаче личной налоговой декларации, поэтому не забудьте отложить деньги для покрытия расходов.

Если у вас есть расходы, которые в конечном итоге будут разделены между личным и корпоративным счетами (например, стоимость использования Интернета, если ваш домашний бизнес использует то же подключение к Интернету, что и семья), эти расходы не будут записаны в вашей бухгалтерской программе. Вы рассчитаете их в конце года, когда будете готовить отчет по налогам.

Источник: businessman.ru