Вопрос
Ответ
Какими документами подтвердить расходы по сделке с самозанятым, если она исполняется немедленно при заключении договора?
Документом, подтверждающим произведенные затраты, является чек, выданный исполнителем, применяющим НПД (он формируется из приложения «Мой налог»). При этом в чеке должны быть указаны ИНН организации-заказчика и наименования оказанных услуг.
Нужно ли заключать новый договор между организацией и ИП, если ИП перешел на уплату НПД?
Если согласно договору стоимость реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) включала в себя НДС, то рекомендуется оформить дополнительное соглашение для урегулирования цены с указанием на то, что ИП с определенной даты применяет НПД.
В иных случаях нет необходимости перезаключать договор, если это не влияет на соблюдение существенных условий договора.
Можно ли учесть расходы в виде сумм, выплаченных по договору самозанятому, на основании акта по итогам месяца, а не на основании чеков?
В каком виде должен хранится чек созданный самозанятым и нужно ли его распечатывать?
Наличие чека, сформированного налогоплательщиком НПД (продавцом, исполнителем), является обязательным для учета расходов у покупателя (заказчика).
Акт может выступать дополнительным документом, отражающим период или дату оказания услуги, для целей налогового учета расходов покупателя, например, при наличии предоплаты.
Как хранить чек, выданный самозанятым, – в электронном виде или надо распечатывать?
Чек может храниться как в электронной форме, так и в распечатанном виде.
Когда самозанятый должен передать чек заказчику?
Чек должен быть сформирован самозанятым и передан покупателю в момент расчета наличными деньгами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть передан покупателю не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором произведены расчеты.
Должен ли самозанятый выдавать чек, если в расчетах участвует посредник?
Если заказчик заключил договор не с самозанятым, а с посредником, который действует в его интересах (комиссионер, агент или поверенный) и участвует в расчетах, то самозанятый не обязан выдавать чек.
Применять ККТ в этом случае должен посредник (если это требуется в соответствии с законодательством).
Что делать, если самозанятый не предоставит чек, который он обязан выдать заказчику?
Заказчик вправе сообщить об этом в ФНС России, в том числе с использованием сервиса «Обратиться в ФНС России», размещенном на официальном сайте ведомства.
Возникает ли у организации обязанность по исчислению и уплате НДФЛ и страховых взносов в отношении физлица, которое утратило право на применение НПД (доход превысил 2,4 млн руб.)? Необходимо ли в данном случае переоформлять договор?
Физическое лицо утрачивает право на применение спецрежима НПД с даты превышения установленной суммы в 2,4 млн руб. В отношении доходов, учтенных в целях НПД до даты утраты права, порядок налогообложения не меняется.
Как сформировать чек заказчику, через приложение Мой налог
В такой ситуации организация обязана исчислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы в отношении физлица, не являющегося ИП, с даты утраты последним права на применение НПД.
Необходимость переоформления ранее заключенного договора отсутствует, если это не влечет изменений существенных условий договора.
* НПД – это новый специальный налоговый режим для физлиц и ИП, который в добровольном порядке применяется на территории Москвы, Московской и Калужской областей, а также в Татарстане.
Ссылки на документы доступны только пользователям КонсультантПлюс — клиентам компании «ЭЛКОД». Дополнительную информацию по приобретению СПС КонсультантПлюс Вы можете получить ЗДЕСЬ.
Источник: www.elcode.ru
Самозанятый гражданин (Москва)
Возникает ли НДС при приеме оплаты самозанятого от физ лица за предоставленные услуги?
Может ли самозанятый оказывать консультационные услуги?
Должен ли самозанятый предоставлять чек об оказанной услуге?
Как происходит возврат средств от самозанятого — физ лицу?
Может ли самозанятый принимать платежи от юр лиц?
15 июля 2019, 18:21 , Алексей, г. Москва
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.2
Общаться в чате
Возникает ли НДС при приеме оплаты самозанятого от физ лица за предоставленные услуги?
Алексей
Алексей, добрый день! Самозанятый не будучи зарегистрированным в качестве Ип не является плательщиком НДС
Может ли самозанятый оказывать консультационные услуги?
Алексей
может, на данный вид деятельности в законе №422-ФЗ ограничений нет
Должен ли самозанятый предоставлять чек об оказанной услуге?
Алексей
нет, применение ККТ при деятельности самозанятых не является обязательным
Как происходит возврат средств от самозанятого — физ лицу?
Алексей
тем же способом что была произведена оплата
Может ли самозанятый принимать платежи от юр лиц?
Алексей
может, ограничений по субъектному составу покупателей товаров/услуг реализуемых самозанятыми в законе не установлено
16 июля 2019, 05:49
Похожие вопросы
Доверенности нотариуса
Хочу сделать доверенность моему представителю в Москве, чтобы он провел сделку дарения Мой. Вопрос: проживаю за границей, имею дачу под Москвой, хочу подарить ее своему знакомому . Хочу сделать доверенность моему представителю в Москве, чтобы он провел сделку дарения. Правильно ли я рассуждаю. Я являюсь гражданином Канады. Мой телефон 1— 4166273818
Показать полностью
09 сентября, 13:42 , вопрос №3838457, Виктор, г. Москва
Трудовое право
Здравствуйте я работаю как самозанятый сотрудник в озон, может ли работодатель штрафовать меня за невыход на смену?
09 сентября, 09:29 , вопрос №3838246, Константин, г. Саянск
Медицинское право
Здравствуйте, устроилась официально в Москве на работу, а живу и прописка в Волгограде, выехать на работу не смогла так как сильно заболела, открыла в своём городе больничный, имеет значения где я его открыла ?
Показать полностью
09 сентября, 08:37 , вопрос №3838205, Мария, г. Иркутск
Исполнительное производство
Добрый день! на текущий момент есть открытое ИП по алиментам. Открыто было в июле прошлого года. За это время сменилось несколько приставов. Пристав, который сейчас занимается ИП сообщает, что не может найти должника, его нет ни по какому адресу, связаться по телефонам пристав так же не может, т.к должник недоступен.
При этом пристав находится в Москве, имущество должника находится в Московской области. Пристав наложил арест на имущество и счета должника (машину, квартиру, складские помещения), с карты должника мне было переведено несколько платежей.
Теперь пристав утверждает, что не может сделать реализацию имущества должника и найти его, т.к. сам пристав в Москве, а должник с имуществом в области и это не является подведомственной приставу территорией. Выплат по алиментам нет. Пристав обещал сделать запрос на работу должника и на этом тишина. Вопрос — какие действия нужно сделать приставу для того, чтобы реализовать имущество, что требуется от меня и нужно ли обращаться в суд, чтобы сделать реализацию? благодарю!
Источник: pravoved.ru
Бой с тенью. Как специальный налоговый режим помогает россиянам строить бизнес с нуля?
В России растет число граждан, применяющих режим налогообложения «Налог на профессиональный доход» (НПД), более известный как «самозанятость». За счет льготных ставок, отсутствия отчетности и сведения к минимуму бюрократических процедур миллионы россиян вышли из тени. Самозанятые работают нянями, репетиторами, IТ-специалистами.
Они могут трудиться в маркетинге, индустрии красоты, доставке товаров, предлагают свои услуги по ремонту и сдают в аренду квартиры. Доступен этот режим и тем, кто выходит с продажами товаров собственного производства на маркетплейсы. Как самозанятые строят бизнес с нуля, какие риски существуют на этом пути и как их избежать — в материале «Ленты.ру».
Любой человек, зарегистрировавшийся в ФНС России в качестве самозанятого, может работать легально и выплачивать налоги со своего дохода по льготной ставке. Проекту по формированию в РФ класса самозанятых в 2023 году исполняется пять лет. Он задумывался с целью помочь тем, кто хочет работать на себя, и показал свою эффективность. По данным ФНС, в июне число самозанятых в России превысило восемь миллионов — это на 60 процентов больше, чем в начале 2023 года.
«Растущий тренд на развитие культуры по уплате налогов и полной финансовой прозрачности перед государством формирует запрос на простые и понятные механизмы для налогоплательщиков. Статистика подтверждает востребованность таких подходов: легализоваться стало легко и просто, инфраструктура и цифровые сервисы для самозанятых развиваются и максимально упрощают жизнь, поэтому плюсы перехода к прозрачной трудовой деятельности сегодня очевидны», — отмечает Спартак Солонин, руководитель департамента корпоративного цифрового бизнеса, старший вице-президент банка ВТБ.
Сегодня, чтобы вписываться в специальный налоговый режим, самозанятые должны зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год, что при стабильном доходе составляет порядка 200 тысяч рублей в месяц. Они платят четыре процента от своего дохода при работе с физическими лицами и шесть процентов — если имеют дело с юридическими лицами. В число регионов — лидеров по числу самозанятых, по статистике ФНС, входят Москва и Санкт-Петербург, Краснодарский край, Московская, Ленинградская, Свердловская и Новосибирская области. Тот факт, что самозанятым доступны многие ниши в трудовой деятельности, позволяет прогнозировать рост желающих примерить на себя эксперимент с налоговым режимом, который предполагает низкую налоговую ставку и возможность не платить налог при отсутствии дохода
Личный опыт: почему начинающие бизнесмены выбирают самозанятость
Владимир из Санкт-Петербурга четыре года назад задумался о том, куда вложить свои сбережения, и решил купить квартиру в ипотеку с целью сдачи в аренду на длительный срок. «Сейчас многие сдают квартиры. Вот и мы купили студию в современном доме и почти сразу нашли арендатора.
К моему удивлению, клиенты требовали установить дополнительную технику, переоборудовать помещение, потом и вовсе начали часто сменять друг друга. А доход при этом был совсем небольшой», — делится опытом Владимир. По его словам, он задумался о посуточной сдаче квартиры туристам и бизнесменам и выбрал самозанятость для оформления бизнеса, предварительно изучив рынок и увидев примеры, что это реально работает. Ключевые плюсы выбранного налогового режима — отсутствие взносов в фонды, понятный и простой интерфейс сервисов, которые позволяют вести деятельность удаленно, и отсутствие необходимости заниматься бухгалтерией. По подсчетам Владимира, квартира приносит в месяц около 90 тысяч рублей, в год он получает 1,1 миллиона рублей.
Правовой консультант Наталья из Сочи рассказала, что в свое время работала в качестве ИП, но в итоге сделала выбор в пользу самозанятости. «Я стала платить низкий налог, и мне больше не нужно снимать офис и тратить на это дополнительные средства. А моим клиентам нравится, что я могу выписать им чеки и остаюсь в официально зарегистрированном статусе. Я веду свою самозанятость прямо в мобильном приложении, которое всегда под рукой», — делится опытом Наталья.
Наталья занимается юридическими консультациями уже более 15 лет, у нее много постоянных клиентов. «Благодаря самозанятости я сама планирую свою нагрузку и график работы. А специальные сервисы помогают быстро оформить все документы онлайн», — рассказывает Наталья.
Тренер Александр из подмосковных Химок все свое время отдает работе мечты: он занимается подготовкой спортсменов к соревнованиям. Некоторое время назад решил стать самозанятым: это гораздо проще, чем режим для ИП, позволяет платить низкий налог и облегчает вопрос сотрудничества с фитнес-клубами по аренде помещений. «До недавнего времени у фитнес-тренеров было только два варианта: наниматься в штат или оформлять ИП. Самозанятость же дала возможность активно работать и делать отчисления исходя из реально заработанного, к тому же это отсутствие всякой бумажной волокиты», — рассказывает Александр.
Похожими аргументами руководствовалась и гид Елена, которая два года назад зарегистрировалась в качестве самозанятой и занимается организацией экскурсий. «Для поиска своих клиентов я пользуюсь в основном социальными сетями, создавая в них интересный контент. Это могут быть и индивидуальные туристы, и групповые экскурсии. Я с детства интересовалась историей и культурой, а теперь могу поделиться интересными фактами со своими заказчиками», — рассказывает Елена. По ее словам, самозанятость стала приятным открытием. Такой режим позволил официально зарабатывать деньги, не неся на старте никаких затрат, а также дал возможность сотрудничать с агентствами по организации экскурсий.
Действительно, самозанятость подходит тем, кто работает на себя. Чаще всего речь идет о различных услугах и собственном производстве товаров. Самозанятые работают без наемных сотрудников, могут брать паузу в своей деятельности и не переживать о приближающемся сроке очередных выплат в государственную казну.
Среди тех, кто выбрал для себя режим самозанятого, более половины, по данным ФНС, и вовсе решили не указывать вид деятельности. Часто самозанятые совмещают несколько источников дохода, например, сдают жилье в аренду и продают изделия собственного производства, при этом могут не выделять отдельную активность и платить единый налог. Все это открывает более широкие горизонты возможностей для тех, кто еще находится в поиске себя и стремится к самореализации.
Цифровые сервисы для самозанятых: какие существуют и как ими пользоваться
На фоне быстрого роста числа самозанятых получил развитие цифровой сервис, призванный максимально упростить работу в этом статусе. Достаточно иметь смартфон, где за пару кликов можно получить необходимые инструменты для бизнеса и личных потребностей.
Сегодня на рынке востребованы услуги для приема оплаты на сайте и в соцсетях, агрегаторы для поиска заказов, банковские приложения, созданные с учетом запросов клиентов. Такие приложения не только передают данные пользователя в ФНС, но и предоставляют широкий дополнительный функционал для клиентов, работая по принципу экосистемы.
Так, ВТБ несколько лет назад запустил личный кабинет для самозанятых физлиц и предпринимателей в своем мобильном и интернет-банке. В нем можно за две минуты пройти все шаги для регистрации в качестве самозанятого и сразу же начать регистрировать доходы и оформлять чеки своим заказчикам. В случае необходимости есть возможность аннулировать чек или сформировать необходимые справки.
Мария работает в статусе самозанятой и пользуется приложением ВТБ для физических лиц. По ее словам, это выгодно и удобно. «Я шью игрушки, продаю их в том числе через маркетплейсы. Самозанятость оформляла через ВТБ, поскольку уже была клиентом банка.
По сути, это три простых шага: нужно было оформить бесплатную дебетовую карту «Мир», скачать мобильное приложение или зайти в ВТБ Онлайн и зарегистрироваться как самозанятый, следуя подсказкам», — делится опытом Мария. Из дополнительных функций, доступных в приложении, она часто пользуется сервисом доставки для отправки посылок по России и в страны СНГ. «Самозанятые не платят обязательные страховые взносы на пенсионное страхование. Я, оформив личный кабинет самозанятого ВТБ, для себя решила эту проблему и делаю отчисления через НПФ ВТБ Пенсионный фонд», — говорит Мария.
Со временем личный кабинет стал корзиной услуг, собранных под потребности конкретного клиента. Имея приложение в своем смартфоне, можно получить быстрый доступ к продуктам банка и партнерским сервисам для бизнеса. ВТБ предлагает самозанятым клиентам оформление программы страхования, юридические консультации, сервисы для создания сайтов и различных документов, услуги доставки. Все это доступно на специальных условиях — например, клиент может на 100 дней получить бесплатный доступ к сервису для управления торговлей, автоматизирующему все рутинные процессы.
Еще совсем недавно у самозанятых могли возникать сложности при оформлении кредита, однако с появлением банковских программ для этого сегмента клиентов они получили возможность пользоваться аналогичными условиями, что и работники по найму. И это становится еще одним стимулом для тех, кто сомневается в регистрации самозанятости.
«Самозанятые занимают все более весомую долю на рынке, в ВТБ за прошлый год число таких клиентов увеличилось в два раза, — говорит Спартак Солонин. — При низкой налоговой ставке самозанятые получают преимущества перед теми, кто работает без регистрации статуса. Среди них — возможность работы с юрлицами, оформление пенсионных и страховых накоплений, ипотеки, автокредита или кредита наличными».
Маркетплейсы для самозанятых: где выгоднее продавать
Отдельного упоминания заслуживает самый популярный канал продаж для самозанятых. Это маркетплейсы — мощные цифровые платформы, которые аккумулируют в едином поле огромный выбор товаров и услуг от десятков тысяч продавцов. Выход на такие площадки небольших компаний, индивидуальных предпринимателей и самозанятых не только стал драйвером роста интернет-торговли, но и показал, что у новичков e-commerce есть свое место под солнцем. Любой желающий может предложить свои товары на полях маркетплейсов. Это взаимовыгодное сотрудничество: для самозанятых разрабатываются особые условия — например, они могут рассчитывать на скидку на доставку или более низкую комиссию.
Сегодня в России с самозанятыми работают такие мощные цифровые гиганты, как Aliexpress, Wildberries, Ozon, Flowwow. Чем привлекают маркетплейсы тех, кто хочет запустить свой бизнес, но не торопится масштабироваться?
Ольга продает через Wildberries и Ozon декоративные подушки. Для работы она выбрала режим самозанятой. «Для меня это не основной бизнес, скорее попытка прощупать почву на будущее. Я понимала, что с моим товаром не превышу лимиты, а значит, пока нет смысла замахиваться на большее и усложнять себе жизнь с ИП», — рассказывает Ольга.
По ее словам, путь от идеи до реализации максимально упрощен для таких продавцов, как она. «Когда вы определили свою нишу и знаете, с каким товаром будете выходить на рынок, начинается рутина. Но цифровые сервисы заметно облегчают жизнь и позволяют все сделать быстро. Сначала нужно зарегистрироваться на портале поставщиков, заполнить анкету и приложить скан паспорта.
Затем в личном кабинете указать имя бренда и систему налогообложения. Следующим этапом станет создание карточек товаров. Как и в любом бизнесе, здесь важен личный опыт», — считает Ольга.
Самозанятые могут продавать только то, что они полностью или частично сделали своими руками. Также действуют ограничения на подакцизные товары и продукцию, которая подлежит обязательной маркировке. Если продавец нарушает правила торговой площадки, есть риск лишиться статуса плательщика НПД и задним числом получить 13-процентный налог.
«Как продавец я должна следить, чтобы мои товары были в нужном количестве на складах. Доставку товара на склад я оплачиваю самостоятельно, так же как и хранение. За размещение товара на маркетплейсе также взимается комиссия. На разные категории товаров она разная.
Для продукции, которая разлетается как горячие пирожки и востребована у покупателей, комиссия будет минимальной и составит один процент. Но не стоит рассчитывать, что вы угадаете с нишей. Для большинства товаров комиссия все-таки находится в районе 5-15 процентов», — комментирует Ольга.
Поскольку с момента ее выхода на маркетплейсы прошел год, уже можно сделать вывод: на Wildberries продажи идут активнее. Ольга связывает это в том числе с более долгими сроками хранения заказанных товаров, большим количеством пунктов самовывоза, дополнительной скидкой при оплате через СБП, а также удобством интерфейса сайта.
При этом с точки зрения продавца оба маркетплейса Ольгу устраивают. В случае роста бизнеса в дальнейшем и превышения годового лимита 2,4 миллиона рублей она планирует сменить статус самозанятой на ИП. Такая возможность предусмотрена в личном кабинете самозанятого ВТБ: при регистрации чеков ведется автоматический подсчет годового дохода, а при приближении его значения к максимальной границе в 2,4 миллиона банк направит предложение сменить режим налогообложения и зарегистрироваться как ИП без посещения налоговой или банка. Впрочем, желающим торговать на маркетплейсах Ольга рекомендует не торопиться с объемами и использовать все возможности цифровых сервисов, которые заметно экономят силы и время.
Источник: lenta.ru