Самозанятые должны фиксировать все платежи клиентов в приложении «Мой налог», выдавать чеки и вовремя платить налоги. Разбираемся, за что можно получить штраф, как этого избежать и как ФНС может узнать о занижении доходов.
Поделиться
Как самозанятые отчитываются о доходах и платят налоги
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке:
- 4%, если оказывают услуги физлицам;
- 6%, когда работают с компаниями и ИП.
Новым самозанятым положен налоговый вычет на 10 000 рублей. Это значит, что сразу после получения статуса самозанятого налог будет меньше:
- Для поступлений от физлиц — до 3%;
- Для поступлений от юрлиц — до 4%.
Сниженная налоговая ставка действует до тех пор, пока не будет достигнут лимит суммы вычета. Специальные документы для его получения оформлять не нужно. Все расчеты происходят автоматически.
Самозанятый по каждому платежу оформляет чеки в приложении «Мой налог» и отправляет их покупателю в электронном или бумажном виде. В конце каждого месяца по этим чекам ФНС рассчитывает НПД. Уведомление о сумме приходит в приложение до 12-го числа следующего месяца. Если самозанятый ничего не заработал, платить не нужно.
Платить налог положено до 28-го числа. Например, квитанция за март придет до 12 апреля, внести по ней платеж необходимо до 28 апреля. Когда дата выпадает на праздник или выходной, крайний срок оплаты сдвигается на первый рабочий день. Налог в 100 рублей или меньше ФНС перенесет на следующий месяц.
Заполнять и подавать декларации не надо. Всю информацию налоговая получает из личного кабинета.
Если самозанятый работает через посредника, который берет комиссию, налог придется платить со стоимости товара или услуги до вычета этой комиссии.
Годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей. Если эта сумма больше, придется открыть ИП или выбрать другую форму организации бизнеса. Самозанятым запрещено нанимать сотрудников по трудовому договору, перепродавать чужие и продавать подакцизные товары, добывать и продавать полезные ископаемые, сдавать в аренду коммерческую недвижимость. Список всех ограничений для применяющих специальный налоговый режим, — в части 2 статьи 4 закона о налоге на профессиональный доход.
Обязанности самозанятых коротко:
1. Оформлять чеки по каждому платежу и отправлять их покупателям.
Чек нужно выписывать сразу при получении денег наличными, на карту или электронный кошелек. Если услуга оплачена по реквизитам счета, чек надо отправить покупателю до 9-го числа следующего месяца.
2. Платить налоги до 28-го числа каждого месяца.
Перечислять взносы на пенсионное страхование самозанятые не обязаны, но могут это делать.
Как заполнять чеки самозанятым
Чтобы выдать чек физическому лицу, в приложении «Мой налог» надо сделать следующее:
- Нажать кнопку «Новая продажа» и заполнить два поля: наименование товара (услуги) и его (ее) стоимость;
- Выбрать функцию «Выдать чек» и получить ссылку на чек;
- Переслать ссылку покупателю.
Если чек выписывается компании или ИП, в нем надо указать ИНН юрлица и его название.
Скрин выписки чека
В чеке стоит указывать конкретную услугу или результат выполненной работы. Общие формулировки могут вызвать у ФНС подозрения, что у вас и вашего заказчика трудовые отношения. Тогда того, кому выписан чек, ждет налоговая проверка. Например, «оплата по договору №…» или «работа копирайтера» лучше, чем «написание одной информационной статьи на такую-то тему» и «разработка дизайна для двух презентаций».
За самозанятого, который работает через посредника, например, продает товары на Wildberries или использует агрегаторы для таксистов, чеки выписывает посредник. Данные о расчетах появляются в приложении «Мой налог». Если же этого не произошло (например, посредник не использовал контрольно-кассовую технику), самозанятый должен сам указать свой доход в приложении.
Сделать это нужно до 9-го числа месяца, следующего за отчетным. Можно фиксировать каждое поступление от посредника или оформить сумму общим чеком за месяц. Отдельно удобнее в том случае, если товар вернут. Чек оформляется на покупателя. Если самозанятый не знает, кто покупатель, чек выписывается на физлицо.
В этом случае ИНН или личные данные не нужны, а чек никому не передается.
Как автоматизировать учет доходов и оплату налогов самозанятого
- В приложении «Мой налог» можно привязать карту к счету самозанятого и настроить автоматическую оплату НДП. При этом чеки по каждому платежу все равно надо оформлять.
- Самозанятый может подключить автоматическую регистрацию дохода в банке-партнере или с помощью специальных платформ-партнеров ФНС. Тогда чек будет автоматически формироваться по всем поступлениям на привязанную карту. Чтобы не запутаться, удобнее завести для этого отдельную карту и не использовать ее для личных переводов. Но, если чек все-таки сформировался на личные поступления, его можно аннулировать.
- Налог на профессиональный доход удобно оплатить и по Единому налоговому счету (ЕНС). В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС отображается счет, с которого автоматически списываются все налоги. Там же его можно пополнить.
Может ли самозанятый аннулировать чек
Самозанятый имеет право аннулировать чек в следующих случаях:
- Был возврат денег заказчику;
- Чек сформирован по ошибке;
- В чеке указаны неверные данные и их нужно исправить.
При этом, как поясняют в контакт-центре ФНС, надо написать в техподдержку приложения «Мой налог» в приложении, почему чек аннулируется.
Как налоговая узнает, что самозанятый занижает доход
Контрольная закупка (выездная проверка). Проверки самозанятых должны быть согласованы с Управлением оперативного контроля ФНС России. Для налоговиков это дополнительная работа, поэтому пока такие проверки редкость.
Проверка компании-заказчика (камеральная проверка). Компании и ИП отчитываются в налоговую об оплате услуг самозанятым. Если их цифры не совпадают с теми, которые показывает самозанятый, его могут оштрафовать.
Жалоба клиента. Покупатель или заказчик может пожаловаться в ФНС, если самозанятый не выдал ему чек или выдал, а потом аннулировал, а деньги не вернул.
ФНС обращает внимание на самозанятых, работающих только с одной компанией. Так она находит юрлица, которые экономят на налогах и социальных взносах: не берут сотрудника в штат, а нанимают его в качестве самозанятого. Самозанятому в этом случае ничего не грозит. Его могут пригласить для беседы, чтобы выяснить условия и характер работы с компанией.
За что налоговая может оштрафовать самозанятого и на сколько
- Занижение доходов и невыдача чека покупателю приведут к штрафу в размере 20% от суммы неучтенного дохода. При повторном нарушении в течение полугода — 100%.
- Нарушение сроков уплаты налога будет стоить самозанятому 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки (узнать текущую ключевую ставку можно по ссылке).
Как самозанятым избежать штрафов
Чтобы не нарушать закон, не получить штраф и не потерять статус самозанятого, следуйте простым правилам:
- Вносите данные о каждом полученном платеже (формируйте чек). Не откладывайте!
- Вовремя выдавайте чеки клиентам.
- Платите налоги за прошлый месяц до 28-го числа следующего месяца.
- Не нанимайте сотрудников по трудовому договору, предлагайте покупателям только разрешенные законом товары и услуги.
Источник: finuslugi.ru
Самозанятый и кассовый чек: правила работы
Самозанятые граждане могут смело работать без онлайн-кассы. Тем не менее, самозанятый должен выдавать чеки своим клиентам.
Выдача кассового чека происходит через приложение «Мой налог». Через это же предложение бизнесмен может уплачивать налог.
Расчеты, произведенные в приложении, считаются объектом налогообложения НПД
Как формируется чек в приложении «Мой налог»?
- В ЛК приложения или веб-кабинете «Мой налог» добавляем новую продажу.
- Укажите наименование товара/услуги, введите цену.
- Указываем ИНН (если расчет происходит с юрлицом или ИП). Без указания ИНН продажа сформируется как для физлица.
- Подтверждаем операцию (после этого данные будут отправлены в ФНС).
- Передаем клиент чек — в электронном или бумажном виде.
Каждый раз заново вводить название услуги или товара не обязательно. Можно повторять платеж через историю платежей. Заходим в историю операций, открываем нужный чек, нажимаем «повторить». Изменять нужно только сумму для услуги/товара.
Как самозанятому аннулировать чек?
Аннулирование может понадобиться при возврате товара покупателем или при допущении ошибки при формировании чека.
Когда самозанятый должен пробить чек покупателю?
- Чек пробивается в момент получения денег от покупателя — по карте или наличными.
- Чек пробивается при поступлении денег на расчетный счет (клиент оплатил на сайте или через банк). В этом случае чек необходимо пробить не позднее девятого числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором производились расчеты.
Как самозанятый должен передать покупателю чек?
- Чек передается в электронной форме (на абонентский номер или электронную почту)
- Чек передается в бумажном виде. или на бумаге. Печатать его можно на любом принтере (чековом, офисном).
Если при произведении расчетов нет интернета, то чек просто формируется в приложении. При формировании дата и время его создания будут зафиксированы. После появления интернет-соединения чек уйдет в налоговую. Штрафа за такую позднюю отправку предприниматель не получит.
Самозанятый оплачивает вам товар. Пробивать ли ему кассовый чек?
- Если самозанятый производит с вами расчеты за наличный расчет, то чек ему нужно пробить обязательно.
- Если вы (ИП или юрлицо) принимаете от самозанятого безналичную оплату, этот самозанятый не зарегистирован в качестве ИП, то чек пробивается ему обязательно.
Источник: rabotaylegko.ru
Обязательно ли отправлять чек самозанятому
Статус самозанятости возник сравнительно недавно. В 2019 году он был запущен как пилотный проект. А в 2020 году его действие было расширено на всю территорию Российской Федерации. Налоговый режим предусмотрен для тех, кто занимается своей профессиональной деятельностью, имеет с неё доход, но не организован как индивидуальный предприниматель. К таким лицам относятся репетиторы, сварщики, художники, дизайнеры, инструкторы по йоге и другие лица.
История и цели внедрения режима самозанятости
До появления статуса самозанятого деятельность гражданина велась в нелегальном поле. Каждый, кто получал доход от своего профессионального занятия, не платил налоги в бюджет. Такая профессиональная деятельность может быть не основной, а дополнительной работой по отношению к основному месту занятости, поэтому открывать индивидуального предпринимателя чаще всего невыгодно. Устраивать налоговые проверки со стороны правительства довольно накладно и затратно, поэтому нужно было помочь людям работать легально. Так появился статус самозанятого.
Новый налоговый статус стал частью Налогового законодательства Российской Федерации. За первый год запуска проекта бюджет получил 130 млрд. руб., которые уплатили самозанятые в качестве налогов.
Многих ремесленников и народных умельцев пугает возможность связываться с налоговой системой из-за сложности сдачи отчётности. Самозанятые и не против бы платить налоги, но при условии, что налогообложение должно быть максимально простым. Именно над этим и потрудились специалисты налоговой службы.
Они создали приложение “Мой налог”, в котором может зарегистрироваться любой гражданин России с ИНН и паспортом. Стоит отметить, что самозанятые не должны сдавать налоговую отчётность подобно индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Приложение “Мой налог” является вполне достаточным для ведения деятельности самозанятыми.
С его помощью можно оформить чек об оказанной услуге. Информация о сделке автоматически поступит в налоговую службу. Существует даже возможность автоматического списания налога, если добавить банковскую карточку в установленное приложение.
Важно! В 2020 году для всех самозанятых был предоставлен бонус в размере 10 000 руб. на погашение задолженности по налогам за профессиональный доход. Все, кто не использовал бонус за прошлый год, уже не может им воспользоваться, так как он был аннулирован в январе нынешнего года.
Принцип учёта труда и доходов самозанятых максимально простой. Например, есть швея, которая шьет на заказ платья. Если к ней обращается свадебное агентство и делает заказ на пошив свадебных платьев, она может заключить с этим предприятием договор и выписывать чек на каждый платеж. Юридические лица могут рассчитываться с самозанятыми при помощи безналичного расчета.
Для этого у самозанятого должна быть какая-либо карта. Ее реквизиты он сообщает юридическому лицу. Расчеты с физическими лицами намного проще: можно рассчитываться как наличными, так и через любые платёжные системы.
Денежные средства на карточке самозанятого банк не может блокировать. Но чтобы не возникало никаких вопросов, нужно заранее сообщить в банк, что вы являетесь самозанятым, поэтому могут поступать деньги за оплату ваших товаров и услуг.
Формирование чека при продаже товаров или оказании услуг является обязательным, потому что чек является формой отчета перед налоговой службой. Чек нужно формировать тогда, когда вы оказали услугу или продали товар, и с вами рассчитались. Получив деньги, вы выписываете чек с помощью приложения “Мой налог”. Электронную версию чека можно направить на электронную почту клиента.
Если выписали чек случайно, либо клиент вернул вам товар и просит вернуть свои деньги, чек можно аннулировать. В поле «причина» можно указать «возврат средств».
Таким образом, чек формируется после того, как деньги поступят от клиента на счёт самозанятого. Формирование чеков нужно обязательно завершить до 9 числа следующего месяца после того месяца, в котором была предоставлена услуга. Нарушать этот срок нежелательно, чтобы не было последующих санкций.
Чек является подтверждением дохода плательщика налога на профессиональный доход. На формирование чека уходит две-три минуты. Желательно выписывать чеки сразу, как только деньги поступают на ваш счёт, и не откладывать это на конец месяца.
Оплата товаров и услуг через онлайн кассу
Многие самозанятые пытаются расширить количество способов оплаты за свои услуги и товары и прибегают к онлайн-эквайрингу. Если вы рассчитываетесь с физическими и юридическими лицами по безналичному расчету, онлайн-касса, по сути, не нужна. Достаточно будет сформировать чек в приложении “Мой налог” и направить его контрагенту.
Важно! Самозанятые практически не ведут финансовый учёт. Это является одной из важнейших ошибок. Обязательно используйте таблицы Excel и прочие средства, чтобы видеть движение средств, поступление доходов и вычеты налогов. В таком случае будет легко найти и устранить ошибки в расчетах. Бывает, что клиент хочет сделать возврат средств и вернуть товар.
Вы можете вернуть деньги, но при этом забыть аннулировать чек. Если эти чеки войдут в отчётность налоговой службы, вы будете обязаны с них уплатить налог, поэтому будьте бдительны и внимательно относитесь к расчетам. Ведение отчётности полезно для самоконтроля, лишний источник информации не помешает и поможет избежать проблем.
Формирование чека – это единственный способ учёта средств, которые проходят через счёт самозанятого. Многих граждан, которые являются самозанятыми, интересует такой вопрос: нужно ли создавать чеки, например, когда они болеют или уезжают в отпуск. Ответ на этот вопрос очень простой: если нет дохода (не осуществляется деятельность), то и формировать чеки, соответственно, тоже не нужно. Пока никаких изменений в налоговом законодательстве не было. Возможно, самозанятых и обяжут каждый месяц сдавать какую-то отчетность, но пока существует фактор доверия в отношении плательщиков НПД, у них есть полная свобода действий.
Несмотря на то, что самозанятые чувствуют себя вольно, всё-таки существует система мониторинга. Поэтому не забывайте выписывать чеки и не играйте с тем, чтобы занижать цифры в чеках. Счета всех самозанятых в банках подвергаются более строгому контролю. Например, самозанятый через “Мой налог” показывает 100 000 руб. доходов, а на его банковском счету за месяц прошло 400 000 руб.
В таком случае, конечно же, у Федеральной налоговой службы возникнут вопросы. Самозанятых практически не приглашают на беседу, но в таких случаях встреча с инспектором может всё-таки состояться. Если у гражданина будут документы, которые смогут подтвердить происхождение средств, и будет доказано, что они поступили не вследствие предоставления услуг или продажи товаров, проблем никаких не будет. Быть может, движение по банковскому счёту — это официальная зарплата по основному месту работы.
Штрафные санкции самозанятым
Если вы забыли выписать чек за свою услугу контрагенту или специально этого не сделали, обнаруженный платёж, не проведённый через приложение “Мой налог”, будет подвержен штрафу размером около 20% от суммы расчёта. Если такое будет обнаружено повторно, то весь платёж, который будет не учтен, будет засчитан в счёт штрафа. Даже если вы забыли, вы не сможете доказать отсутствие злого умысла. Закон есть закон, его нужно придерживаться. Поэтому, чтобы не потерять 20% от заказа, будьте внимательнее и проводите сделки честно.
Разовую операцию не так просто заметить, но неучтенные постоянные платежи бросаются в глаза. Кроме того, ваш клиент, не получив чек, может пожаловаться в Федеральную Налоговую Службу, что является дополнительным способом контроля. Предоставляйте своим клиентам чеки, как только получите от них оплату. Не затягивайте и убедитесь в том, что ваш клиент получил чек.
Бывает, что, желая сформировать чек, вы обнаруживаете в приложении сбой. Тогда можно отложить формирование чека до завершения ремонтных работ и отправить его на следующий день. Штраф в таких случаях не накладывается.
Как правильно составить и отправить чек
Хотя приложение “Мой налог” является максимально простым, у самозанятых иногда возникают трудности. Допустим, вы предоставили клиенту услугу, он вам перечислил деньги. Далее самозанятый открывает приложение “Мой налог” и вводит реквизиты своего клиента:
- Получив готовый чек, отправляйте документ клиенту любым мессенджером или по электронной почте.
- Если вы хотите распечатать бумажный чек, вам понадобится любой Bluetooth-принтер.
- Также вы можете предоставить QR-код с чека своему клиенту, и он сможет сам получить электронную версию чека и распечатать его.
Способы передачи чеков клиенту
Первый и самый простой способ – это отправить чек на электронную почту. Вторым распространенным способом является отправка чека мессенджером. Третьим способом является скриншот экрана с QR-кодом. Последним способом является чек в бумажном виде.
Обязательно отслеживайте, чтобы клиент получил чек за ваши услуги. Например, если вы направляете чек мессенджером, но клиент целыми неделями не заходит, это значит, что он его не видит.
Важно! Если вы отправили чек, но контрагент его не прочитал, на этом ваши обязательства исчерпываются и считаются выполненными. Чек отправлен, значит, всё в порядке.
Какой налог платят самозанятые
За сотрудничество с физлицами самозанятые платят налог 4% с оборота. Сотрудничая с юридическими лицами, самозанятые должны платить 6% налога. Когда клиент совершает оплату, чек нужно выписывать на всю сумму, которую он перевёл на ваш счёт. Даже если расходы на материалы включены в эту сумму, вы не сможете их никак разделить.
Источник: pravo-invalida.ru
