Нет, так как плательщики НДС — организации и предприниматели, работающие на общей системе налогообложения (статья 143 Налогового кодекса РФ). Поэтому самозанятый НДС не облагается, но у правил бывают исключения.
Какие налоги платит Ооо при работе с самозанятыми?
Организации придется уплатить в бюджет следующие налоги и взносы:
- Уплата страховых взносов в размере 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС, 2,9% в ФСС с сумм до 12 130 рублей с учетом НДФЛ.
- Уплата страховых взносов в размере 10% в ПФР, 5,1% в ФОМС с сумм более 12 130 рублей с учетом НДФЛ.
ЧИТАЙТЕ ЕЩЕ ПО ТЕМЕ:
- Как восстановиться в колледже
- Права кредиторов при банкротстве
- Когда откроют Мфц в Елизаветинской?
- Какая нагрузка на ось разрешена?
- В каком штате сша низкие налоги?
- Ваш вопрос: Когда начнет работать налоговая спб?
- Где получить полис омс Спб Выборгский район?
- Что такое октмо в платежке за школу
- Если не платить кредит 5 лет что будет
Нужно ли платить ндс за самозанятых?
Оплату самозанятому можно учесть в расходах компании. Но эти платежи не облагаются НДС, поэтому за них нельзя получить вычет на входящий НДС. Если вы отдали 50 000 рублей самозанятому и передали чек в бухгалтерию, то эту сумму можно будет учесть в расходах юрлица или ИП и уменьшить налоговую базу на 50 000 рублей.
Какие налоги платит ИП при работе с самозанятыми?
Самозанятый оказывает услуги ИП — ставка налога
За полученный от ИП доход самозанятые уплачивают налог по ставке 6% (пункт 2 статьи 10 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ). … Новые пользователи налога на профессиональный доход получают бонус в размере 10 000 рублей.
ЭТО ИНТЕРЕСНО: Ваш вопрос: Куда обращаться если работодатель не оформляет официально?
Можно ли оформить продавца как самозанятого?
Может ли продавец быть самозанятым Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ, регулирующий специальный режим налогообложения «Налог на профессиональный доход», не запрещает деятельность менеджеров по продажам и продавцов-консультантов.
Как ооо платить самозанятому?
При расчетах с самозанятыми вам не нужны акты. Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу.
Какие документы предоставляет Самозанятый юридическому лицу?
Обязательные документы при получении самозанятым оплаты от юридического лица
- платежное поручение, расходный кассовый ордер или иной документ организации, свидетельствующий об оплате самозанятому лицу;
- чек, сформированный при получении оплаты самозанятым в приложении «Мой налог».
Какой процент налога платится при оплате услуг самозанятого от ИП и какая сторона его уплачивает?
Самозанятые платят налог на профессиональный доход по таким ставкам: 4% — за поступления от физлиц; 6% — за поступления от ИП и юридических лиц.
Как налоговая узнает о доходах самозанятых?
На все свои услуги, которые вы предоставляете клиентам, а также проданные товары, вы должны выдавать электронный чек при помощи программы «Мой налог» на смартфоне. Вот, как раз суммируя эти чеки, налоговая служба будет знать, какой у вас доход. Пробили чек — сумма дохода выросла.
Что такое налоговый вычет 10000 для самозанятых?
В отношении доходов, полученных с 1 декабря 2020 года применяется основной вычет в сумме 10 000 рублей или его остаток. Налоговый вычет уменьшает ставку налога на 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2% в отношении доходов, полученных от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
ЭТО ИНТЕРЕСНО: Кого и за что можно привлечь к административной ответственности?
Можно ли оформить самозанятость если есть ИП?
Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами, например, с ЕНВД или ОСНО. (п. 7 ч.
Кто платит налог за самозанятого?
Самозанятые платят НПД, если их годовой доход составляет не больше 2,4 млн рублей. Если превысить лимит, нужно оформить ИП. А если самозанятый уже работает как ИП (да, так тоже можно), то нужно выбрать другой налоговый режим. Иногда самозанятые должны платить НДФЛ как обычные физические лица.
Можно ли оформить сотрудника как самозанятого?
Можно ли брать на работу самозанятых
Если коротко, то да — самозанятые работники могут сотрудничать с компаниями и индивидуальными предпринимателями. … Также разрешено нанимать специалистов, оформленных как самозанятые, на постоянную работу по трудовому договору, платить за них страховые взносы и НДФЛ.
Как оформить договор с самозанятым?
Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг. Можно подписать такой договор один раз перед началом работы или подписывать его перед каждой оплатой в виде договора-счёта-акта. Второй способ подойдёт, если вы будете оформлять с самозанятым акты выполненных работ.
Как принять в штат самозанятого?
Коротко: как принять на работу самозанятого
- Чтобы проверить статус самозанятого, запросите у него справку о постановке на учёт или проверьте сотрудника по ИНН на сайте налоговой. …
- Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг, или договор-счёт-акт.
Источник: onixhome.ru
Самозанятые смогут рассчитывать на освобождение от подоходного налога и НДС
Новые правила выплаты налогов для самозанятых прошли первое чтение в Госдуме. Авторы законопроекта предлагают сделать льготные ставки – 4 и 6 процентов – и освободить самозанятых от подоходного налога и НДС. Кто сможет рассчитывать на эти условия, и как они помогут вывести бизнес из тени?
Новые правила выплаты налогов для самозанятых прошли первое чтение в Госдуме. Авторы законопроекта предлагают сделать льготные ставки – 4 и 6 процентов — и освободить самозанятых от подоходного налога и НДС. Кто сможет рассчитывать на эти условия, и как они помогут вывести бизнес из тени?
Новый подход к самостоятельному бизнесу: Госдума приняла в первом чтении пакет законопроектов о введении налога на профессиональный доход. Речь идет о так называемых самозанятых россиянах. Это те, у кого нет работодателя или наемных работников. И чей доход — не больше 200 тысяч в месяц. Для них депутаты предлагают новый режим — ставку 4 процента, если товары покупают физлица.
И 6 процентов, если покупатель — юрлицо или индивидуальный предприниматель.
Если самозанятый гражданин переходит на этот режим, ему уже не нужно платить НДС и подоходный налог в 13 процентов, а льготную ставку можно будет отчислять через специальный сервис «Мой налог». Детали в эксклюзивном интервью телеканалу «Россия 24» рассказал замминистра финансов Илья Трунин: «Бонус — тем людям, которые вступают в эту систему. Там это называется умными словами «налоговый вычет». Возможность не платить первые 10 тысяч налога, который будет исчислен. Это возможность попробовать, как, какого это функционировать в этом режиме, не неся никаких дополнительных издержек и в то же время, оформляя свои взаимоотношения с государством».
Этот эксперимент предлагают провести с января 2019 по конец 2028 года. И не во всех регионах. География — Москва, а также Московская и Калужская области и Республика Татарстан. Цель законопроекта — снизить фискальную нагрузку на россиян. И при этом вывести самозанятых из тени.
Как рассказал журналистам глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров, по официальной статистике, в стране — 82 миллиона человек трудоспособного возраста, из них 52 миллиона — работают. И по его предположению, примерно 15 миллионов ведут предпринимательскую деятельность и получают доход — остаются в тени.
«Если ты хочешь выйти из этого теневого сектора, если ты хочешь войти в правовое поле, ты можешь принять самый льготный (такого налогового режима в стране никогда не было) – 4 процента размер налога – из них 1,5 процента в фонд ОМС, то есть на свое собственное медицинское обслуживание, — поясняет председатель Комитета Госдумы РФ по бюджету и налогам, член фракции «Единая Россия» Андрей Макаров. — Но при этом никакой бухгалтерии, никакой отечности, никаких походов в налоговую».
В поправках прописано — доходы от уплаты налога по новому режиму будут распределяться между региональным и федеральным бюджетом. При ставке 4 процента — это соответственно, 62,5 и 37,5 процента. При ставке 6 процентов — 75 и 25. Ну а общие затраты на реализацию законопроекта уже оценили в 2 миллиарда и 260 миллионов рублей.
Ну а для тех, кто не захочет выходить из тени, предусмотрена система штрафов, которые будут повышаться в случае повторного нарушения. «В этих регионах плюс будет в следующем: сейчас многие говорят, что будут введены штрафы, — рассказывает адвокат компании «Щукин и партнеры» Александр Меньшиков. — За первое нарушение – не составление этого чека, несообщение о какой-то продаже, штраф будет составлять 20 процентов от суммы выручки за конкретную операцию. А если повторно будет какое-то нарушение, то сумма штрафа — уже 100 процентов, то есть в размере всего дохода, который не был отражен».
В законопроекте прописан и ряд исключений. К примеру, на новый налоговый режим не смогут перейти те, кто продает подакцизные товары или продукцию, которая подлежит обязательной маркировке. Не смогут получить льготную ставку те, кто перепродают товары. Или занимаются добычей или реализацией полезных ископаемых.
Что касается приложения «Мой налог», его разработала Федеральная налоговая служба. И все совершенные с его помощью транзакции будут подтверждены документально.
Источник: www.vesti.ru
Льготы для самозанятых
Самозанятые физлица, уплачивающие налог на профессиональный доход, имеют право на разнообразные льготы. Рассмотрим основные из них.
- Льготы для самозанятых 2022: низкие налоги
- «Бонус» на уплату налога самозанятых
- Льготы для самозанятых: отчетность не нужна
- Могут ли самозанятые получать субсидии?
Льготы для самозанятых 2022: низкие налоги
Главное преимущество «самозанятости» — возможность вести бизнес при существенно более низкой налоговой нагрузке, чем при большинстве других налоговых режимов. Самозанятый работает, уплачивая налог на профессиональный доход (НПД), по ставкам:
- 4% — если оплата принимается от клиентов-физлиц;
- 6% — если оплата принимается от клиентов-юрлиц и ИП.
НПД – это единственный налог самозанятого, больше ничего платить не нужно.
НДФЛ с доходов, полученных в рамках спецрежима, не платится.
Самозанятому не надо платить страховые взносы. Плательщиком НПД может быть и ИП, перешедший в установленном порядке на данную систему налогообложения, и если он это сделает, то тоже освободит себя от уплаты фиксированных страховых взносов (в 2020 году их величина составляет 40 874 руб. – ст. 430 НК РФ). Не платят самозанятые ИП и НДС (кроме ввозного).
Пенсионный стаж у самозанятого (как простого физлица, так и ИП) в отсутствие уплаты страховых взносов не формируется. Но плательщик НПД вправе заключить договор с ПФР на уплату добровольных взносов.
По существу, НПД выгоден и для клиентов самозанятых, особенно, если это юрлица и ИП. Им не нужно начислять страховые взносы на выплаты самозанятым исполнителям (взносы, уплачиваемые работодателями, составляют порядка 30% от суммы выплат физлицам, работающим по трудовым договорам), а также производить удержание и уплату НДФЛ.
В какой-то степени и заказчикам-физлицам выгодна «самозанятость» исполнителей, которые, благодаря низкому налогу, не будут «накручивать» цены на свои услуги, как это могут делать ИП или юрлица с более высокой налоговой нагрузкой.
«Бонус» на уплату налога самозанятых
Сразу после регистрации самозанятого лица в приложении «Мой налог» ФНС начисляет налогоплательщику специальный «бонус», а точнее — налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей (п. 1 ст. 12 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). На эту сумму можно уменьшить исчисленный по ставке 4% или 6% налог на НПД. Вычет уменьшает налог не сразу на всю сумму, а на определенную долю от налоговой базы – 1% по доходам от физлиц и 2% — от юрлиц и ИП.
Разберемся, как применяется данный вычет.
Сначала берется доход за первый месяц «самозанятости», включающий:
- доход от клиентов физлиц;
- доход от клиентов юрлиц и ИП.
Исчисляется налог по соответствующим ставкам:
- по ставке 4% с выплат от клиентов-физлиц;
- по ставке 6% по выплатам от юрлиц и ИП.
Далее рассмотрим начисление налога и применение вычета на примере:
- в размере 1% от дохода, поступившего от физлиц – в нашем примере это 200 рублей (20000 х 1%);
- в размере 2% от дохода от юрлиц и ИП — 600 рублей (30000 х 2%).
- по доходам от клиентов-физлиц — 600 рублей (800 – 200);
- по доходам от клиентов-юрлиц и ИП — 1200 рублей (1800 — 600).
Во втором и последующем месяцах применения НПД вычет применяется аналогичным образом, пока его остаток не израсходуется полностью. Нужно иметь в виду, что как только вычет будет израсходован, повторно его получить нельзя (п. 3 ст. 12 Закона № 422-ФЗ). Не играют роли сроки использования вычета: он может быть израсходован и за несколько месяцев, и за несколько лет, в зависимости от объемов получаемой выручки.
Отметим, что все приведенные выше расчеты ИФНС на практике производит сама, без участия самозанятого. Но знать принципы применения вычета полезно.
Льготы для самозанятых: отчетность не нужна
Следующая заметная преференция самозанятых — отсутствие необходимости сдавать какую-либо отчетность по НПД. Налоговики все сами «знают» о доходах самозанятого благодаря тому, что выручка отражается в приложении «Мой налог» (не без участия налогоплательщика, который всякий раз, получая доход, должен выдавать сформированный через это приложение чек об оплате).
Заказчики самозанятого в статусе юрлиц и ИП не выступают в отношении него налоговым агентом (как если бы они были его работодателями), и потому не обязаны сдавать какой-либо налоговой отчетности по исполнителям-плательщикам НПД.
Не подлежит декларированию и вычет, о котором шла речь выше, в отличие от налоговых вычетов по НДФЛ (имущественных, к примеру).
Могут ли самозанятые получать субсидии?
О необходимости предоставления субсидий для самозанятых граждан, подобно предоставлению субсидий ИП и юрлицам, периодически говорят официальные лица. На уровне отдельных регионов определенные программы господдержки плательщиков НПД уже реализуются, например, в Ростовской и Тюменской областях. Возможно, определенные финансовые гарантии для самозанятых в обозримом будущем закрепят и в федеральном законодательстве.
Но появлению соответствующих норм закона, вероятно, должно предшествовать распространение спецрежима НПД на всю страну. Пока что он действует только в 23 регионах. Представители власти заявляют, что расширение «самозанятости» в общероссийском масштабе должно произойти летом 2020 года.
Так или иначе, основной получатель государственных субсидий на развитие бизнеса пока что — это ИП и юрлица. Особенно активно поддерживаются инновационные, научные проекты. Поэтому, если самозанятый занимается бизнесом в этой области, то заработав что-то на первых порах, возможно, он задумается о регистрации хозяйствующего субъекта на перспективу, т.к. она может выйти весьма неплохой за счет получения государственной поддержки.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru
