Расходы должны соответствовать требованиям п. 1 ст. 252 НК РФ, т. е. быть:
- обоснованными (под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме);
- подтвержденными оправдательными документами;
- произведенными для деятельности, направленной на получение дохода.
Отдельные виды расходов должны признаваться в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль. Например, это касается рекламных расходов, процентов по долговым обязательствам и т.п.
Настройка учета Упрощенной системы налогообложения (УСН)
Сведения о действующей ставке налога УСН отражаются в блоке Настройка учета УСН учетной политики организации. При нажатии на пиктограмму (?) доступна подсказка – обоснование применяемой ставки налога УСН.
Правильная настройка налогов УСН в 1С:Бухгалтерия
Проверка превышения лимита доходов с учетом коэффициента-дефлятора и (или) средней численности работников выполняется в рамках регламентной операции Расчет налога УСН процедуры Закрытие месяца. Если один или оба показателя превышены, в блоке Настройка учета УСН учетной политики организации создается новая запись с указанием повышенной ставки налога с первого числа соответствующего квартала.
Рисунок 1 — Блок настройка учета УСН
Рисунок 2 — Настройки учета УСН доходы
В подсказке, доступной при нажатии на пиктограмму (?), появляется запись о применении повышенной ставки налога, в системе не поддерживается смена режима налогообложения при превышении лимитов.
В случае перехода с объекта налогообложения Доходы на объект налогообложения Доходы минус расходы необходимо учитывать, что при расчете налоговой базы не будут учтены расходы, относящиеся к налоговым периодам, в которых применялся объект налогообложения Доходы (п. 4 ст. 346.17 НК РФ).
Рисунок 3 — Настройки учета УСН доходы-расходы
Формирование книги учета доходов и расходов осуществляется с использованием рабочего места, реализованного в форме помощника.
Настройки 1C:ERP мы осуществляем в рамках услуги Аренда 1С:ERP или осуществляем отдельно поддержку 1С:ERP с привлечением квалифицированных консультантов 1С:ERP.
Источник: efsol.ru
E1cib command обработка помощник расчета налога усн команда отчетность по усн
УСН, декларация по единому налогу
Как в 1С составить отчетность по УСН
Перед расчетом декларации рекомендуется обновить программу до последней версии, выполнить операцию закрытия периода.
Декларация по единому налогу УСН рассчитывается по данным книги учета доходов и расходов. Поэтому ошибки учета следует искать в КУДиР.
Для формирования декларации откроем меню «Отчеты | Регламентированные. » , укажем нужный период и на закладке «ИФНС» откроем бланк «УСН декларация по единому налогу» .
На экране появится бланк отчета. Бланк может быть распечатан как с двумерным штрих-кодом PDF417, так и без него. Выбрать вариант печати можно в форме бланка, нажав Печать или Предварительный просмотр на панели инструментов.
В бланках документов существуют три вида граф: желтые, серые и белые. Значения желтых граф программа рассчитывает сама, но их можно отредактировать. Серые графы считаются автоматически, и при расчете бланка, и при изменении других граф, без возможности корректировки вручную. Содержимое белых граф всегда вводится вручную.
При необходимости можно ввести корректирующую форму декларации. Для этого в бланке декларации используют графу Номер корректировки . После расчета и сохранения формы в «Отчеты | Регламентированные. » на закладке «ИФНС» вместе с предыдущей версией декларации появится корректировочная. Для сохранения в графе Файл необходимо нажать .
Ставки по единому налогу могут отличаться от указанных в программе. Их можно изменить, для этого в верхней части отчета предусмотрена кнопка .
Для налогоплательщиков, выбравших объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов также будет доступна закладка « Ставка минимального налога » , где можно задать значение ставки минимального налога (по умолчанию принимает значение 1%). Налогоплательщики, попадающие под « налоговые каникулы » указывают здесь значение 0.
Для настройки в контекстном меню бланка выберите пункт Настроить или нажмите комбинацию клавиш + . На экране появится окно со следующими настройками:
Что меняется в бланке
Суммы уплачиваемых взносов в ПФ:
Определять с 1-го по 1-е число
Суммы взносов в ПФ рассчитываются в выбранный период.
Определять с 16-го по 16-е число
Округлять до рублей каждую операцию
Выводит данные по каждой операции с копейками.
Округляет каждую операцию до рублей
До рублей, До тыс.руб., До млн.руб., До руб.коп.
Позволяет выбрать вариант округления в форме.
Указать вид деятельности
Выбирается из справочника видов деятельности
Изменяет код ОКВЭД, в соответствие с выбранным видом деятельности.
Для начала расчета следует нажать кнопку Старт на панели инструментов.
В процессе формирования отчета могут появляться диалоги с информационными сообщениями, сообщениями об ошибках расчета и рекомендациями по их исправлению. Ошибки учета необходимо скорректировать и снова запустить бланк для расчета. В появившемся диалоге выбора укажем Рассчитать бланк для автоматического расчета программой или Только экспорт в файл для выгрузки отчета в файл (для экспорта на магнитный носитель или в программу передачи отчетности через Интернет).
После расчета декларацию можно откорректировать вручную.
В нижней части экрана расположены закладки Титульный лист , Раздел 1.1 и другие. Они позволяют переходить сразу к нужному разделу декларации, не используя полосу прокрутки.
Источник: xn—-htbcblda9ajlcjd3au9p.xn--p1ai
Регистры учета для целей УСН в 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0
Регистр накопления «Расходы при УСН» предназначен для налогового учета расходов для целей УСН. В этом регистре содержится информация о расходах организации, которые могут быть отражены в Книге учета доходов и расходов (рис. 1).
Рисунок 1.
Зарегистрированные оплаты основных средств (УСН)
Регистр накопления «Зарегистрированные оплаты основных средств (УСН)» предназначен для налогового учета оплат основных средств для целей УСН. В этом регистре содержится информация обо всех платежах, произведенных за основные средства, введенные в эксплуатацию (рис. 2).
Рисунок 2.
Зарегистрированные оплаты нематериальных активов (УСН)
Регистр «Зарегистрированные оплаты нематериальных активов (УСН)» аналогично регистру накопления «Зарегистрированные оплаты основных средств (УСН)» предназначен для налогового учета оплат нематериальных активов.
Книга учета доходов и расходов (раздел I)
Регистр накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел I)» предназначен для налогового учета доходов и расходов, которые будут отражены в разделе I Книги учета доходов и расходов (рис. 3).
Рисунок 3.
Книга учета доходов и расходов (раздел II)
Регистры накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел II)» (рис. 4) и «Книга учета доходов и расходов (НМА)» предназначены для налогового учета расходов на приобретение (создание) основных средств и нематериальных активов, которые будут отражены в разделе II Книги учета доходов и расходов.
Рисунок 4.
Книга учета доходов и расходов (раздел IV)
Регистр накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел IV)» (рис. 5) предназначены для налогового учета расходов, уменьшающих исчисленную сумму налога (авансовых платежей по налогу) налогоплательщиками с объектом налогообложения «Доходы».
Рисунок 5.
Прочие расчеты
Регистр накопления «Прочие расчеты» предназначен для учета взаиморасчетов по зарплате, налогам и подотчетным лицам для целей УСН (рис. 6).
Возникновение дебиторской задолженности в регистре отражается приходными записями, погашение дебиторской задолженности — расходными записями. Возникновение кредиторской задолженности в регистре отражается расходными записями, погашение кредиторской задолженности — приходными записями.
Рисунок 6.
Записи регистра используются для контроля оплаты и определения суммы расходов, учитываемых при определении налоговой базы для объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
Записи в регистрах накопления подсистемы УСН формируются при проведении документов, регистрирующих факты хозяйственной жизни организации.
Расшифровка КУДиР
В регистр сведений «Расшифровка КУДиР» программа вносит детальную информацию о доходах и расходах, учитываемых при определении налоговой базы (рис. 7).
Рисунок 7.
Расчет налога при УСН
В регистре сведений «Расчет налога при УСН» программа при выполнении одноименной регламентной операции закрытия месяца сохраняет сведения о расчете суммы авансового платежа по налогу при УСН (за соответствующий отчетный период), а также и суммы налога по УСН (за соответствующий налоговый период) (рис. 8).
Рисунок 8.
Источник: www.1c-usoft.ru
