При открытии собственного бизнеса многие предприниматели, прежде всего, думают о системе выплат налогов. Подбирают и рассматривают варианты, которые были бы удобны для них и полностью соответствовали системе и закону.
Частные бизнесмены РФ имеют право использовать несколько версий налогообложения своего предприятия. Существуют упрощенные варианты взыскания налога, это ЕНВД и УСН. Такие режимы выплат государству имеют свои положительные и отрицательные стороны, поэтому важно взвесить все стороны перед принятием выбора, ведь переход на другую систему возможен только раз в год. Так ЕНВД или УСН для ИП – что лучше? Отвечая на этот вопрос, стоит разобраться, прежде всего, что значат каждый из отдельных налогов.
УСН и что это такое
УСН – это зашифрованная аббревиатура, которая дословно означает «Упрощенная система налогообложения». Принцип действия заключается в уплате налоговых средств единым взносом, при котором не нужно оплачивать каждый налог отдельно. Ведь перечень отдельного списка достаточно велик и разнообразен. Это НДФЛ, НДС, различные имущественные налоги и многие другие.
Что лучше УСН, Патент или ЕНВД для предпринимателя?
Также при выплатах по системе УСН предприниматель автоматически вносит перечисления в Пенсионный фонд страны и ФОМС, обязательный для всего персонала по найму. Если владелец бизнеса не обзавелся наемным коллективом, он вправе уменьшить выплату налога и платить только за себя, а при содержании персонала возможно добиться уменьшения выплат вполовину.
Получить право на выплаты налогов по режиму УСН торговец может путем подачи ряда собранных документов при регистрации своего бизнеса или в течение последующих пяти календарных дней после получения регистрационного документа о старте предпринимательства.
УСН содержит в себе две основные схемы выплат налогов:
- Начисление платежных чеков на сумму, рассчитанную от общей, которую организация выручила, без учета затрат.
- Начисления налоговых выплат от чистого дохода рассчитывается как выручка минус расходы.
Если основой является выручка, то общая ставка составит 6%, если отчисления происходят с чистого дохода, то ставка составляет от 6 до 15%. Сумма напрямую варьируется от региона, в котором зарегистрирован бизнес. Также налоговая служба может предоставить льготный период, при котором налоги не выплачиваются. Все зависит от рода деятельности организации: производство, социальная или научная сфера. Только местные власти могут определить степень возможных налоговых каникул.
Предприниматели подают документы и отчеты в ФНС до 30 апреля ежегодно, также система УСН предполагает выплату авансовых частей налога. Для того чтобы полностью определиться с выбором той или иной системы УСН, нужно рассмотреть все варианты затрат и выручек, которые будут осуществляться при работе собственной организации. Если затраты предполагаются незначительные, то режим УСН лучше выбрать с общим доходом и выплачивать налог в 6%. Когда предполагаются существенные издержки, лучше выбрать основу в виде чистого дохода. Изменять выбранную систему на протяжении года нельзя.
ЕНВД: что это такое
ЕНВД – это аббревиатура означает единый налог на вмененный доход и также является одним из режимов единого налогообложения. Он также дает право предпринимателя на неуплату отдельно налогов НДФЛ, НДС и других видов обязательных налогов для страны, однако выплачивается немного иначе.
Эта система отличается тем, что полученная выручка предпринимателя не играет роли при выплате налогов. Налогообложение производится путем вычет по общим правилам. На выплаты по ЕНВД будут влиять количество сотрудников, вид деятельности, площадь торгового зала.
При общих вычетах роль играет составленный коэффициент, с помощью которого происходит сглаживание внешних факторов. Не всегда предприниматель может самостоятельно высчитать сумму, тогда стоит воспользоваться онлайн-калькулятором.
Режим ЕНВД действует не для всех видов предпринимательства, а лишь для узкого круга. Такой режим считается более подходящим для розничной торговли. Идеально подойдут налогообложения этого типа для ветеринарных клиник, предоставления бытовых услуг, а также предпринимателей, которые имеют мелкие торговые точки или занимаются сферой автомобильного обслуживания. Местные власти имеют право корректировать список организаций, которые могут выбрать систему ЕНВД.
Переход на ЕНВД достаточно прост, необходимо всего лишь подать соответствующие документы в налоговую службу. Обратиться к налоговикам нужно не более чем по прошествии 5 дней после получения регистрации бизнеса. Также стоит учесть, что если вид деятельности предусматривает передвижную сферу услуг, тогда нужно обратиться в местную инспекцию, по прописке. Если же вид деятельности не предполагает таких услуг, документы стоит отнести в органы ФНС, там, где осуществляется деятельность.
Общая ставка составляет 15% от общей суммы дохода, отчетные документы следует относить в налоговую службу ежеквартально до 20 числа. В последующие 5 дней нужно произвести оплату. Авансовых платежей не предусмотрено. ЕНВД предусматривает уменьшение выплат, если организация не имеет нанятого персонала.
Что выгоднее: УСН или ЕНВД
Применение ЕНВД выгоднее, когда бизнес приносит большой доход, чем вмененный установленный доход. В таком случае организация будет выплачивать меньший налог, чем при выборе УСН.
Если предприятие приносит меньший доход, чем вмененный, тогда лучше воспользоваться системой УНС. Важно учесть все составляющие закона налогообложения, а также реальный доход, который приносит организация, количество нанятых сотрудников, территориальную площадь торговой точки, то, в каком регионе происходит данная деятельность.
Владелец бизнеса, имеющего несколько направлений, может выбрать смешанный тип налогообложения, а также УНС и ЕНВД одновременно.
Рекомендуем почитать по теме:
- Особенности взноса учредителя на пополнение оборотных средств
- Какой коэффициент К2 для ЕНВД для регионов России в 2020 году
- Как можно узнать систему налогообложения ИП
- В чем отличие между частным предпринимателем и индивидуальным предпринимателем
Источник: sovetip.ru
Енвд или усн для ип что лучше
Добрый день. Подскажите, какой режим налогообложения лучше выбрать для ИП без работников, розничная продажа постельных принадлежностей. Планируется аренда бутика 20кв.м. Аренда 20000р. в месяц. Что лучше УСН 6% или ЕНВД?
Ведь в первые 6-8 месяцев прибыли как таковой не будет?
Irina931 08.12.2015
Максим Правдин
Здравствуйте, если дохода сначала не будет, то больше подойдет УСН, т.к. налог считается из оборота. Причем, если ваши расходы будут превышать 65% доходов, то выгоднее будет режим УСН Доходы минус расходы, однако, этот режим требует ведения подтверждающих документов.
На ЕНВД вам придется платить налог сразу, от площади, рассчитать его вы можете сами с помощью нашего калькулятора https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/calculator-envd. Далее сами делаете вывод — сравниваете сумму вмененного налога и налог при расчете 6% от дохода на УСН.
ИП могут еще получить и патент на такую деятельность, возможно, что он окажется еще выгоднее. О патенте можете прочитать здесь https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/patentnaya-sistema-nalogooblozh.
Кроме того, вы можете получить бесплатный расчет налоговой нагрузки у наших партнеров https://www.regberry.ru/Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu
Для бизнеса
Новое на сайте
- Суд напомнил: ИФНС вправе требовать документы по всей цепи контрагентов
- Какой кассовый аппарат лучше выбрать индивидуальному предпринимателю
- Новую КЭП на сотрудника сделать больше нельзя
- Оспорить категорию риска можно через Госуслуги
- Приказ об увольнении руководителя может подписать специально уполномоченный на это человек
Регистрация бизнеса
- Подготовка документов для ИП/ООО онлайн
- Подбор кодов ОКВЭД
- Консультация по регистрации
- ТОП-6 идей для бизнеса
Спецпредложения 1С
- Проверьте своего бухгалтера
- Консультация по оптимизации налогов
- Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок
- Регистрация ООО
- Регистрация ООО в 2023 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
- Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
Бесплатный сервис регистрации ИП Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
Бесплатная консультация по налогообложению Подбор налогового режима Составление плана платежей Раскрытие спорных вопросов Оставить заявку
Сервис подготовки деклараций УСН Расчёт платежей УСН Автоматическое заполнение Актуальные бланки Подготовить декларацию
Серия книг «Начни свой бизнес» О популярных видах бизнеса Подробно о регистрации Все особенности и фишки Скачать книги бесплатноБесплатные консультации
- По регистрации бизнеса
- По подбору кодов ОКВЭД
- По налогообложению
- Бухгалтерский аудит бизнеса
Онлайн-сервисы
- Регистрация бизнеса
- Декларации УСН
- Выставить счёт
О нас
бесплатный номер поддержки
(с 9 до 18 по Москве в будни)
отвечаем на все вопросы
по регистрации бизнеса
Все новости бизнеса здесь:
- Регистрация ООО
- Регистрация ИП
- Малый бизнес
- Налогообложение
- Новости
Правовая информация
Все материалы, размещенные на сайте, являются интеллектуальной собственностью. Любое их использование без активной ссылки на www.regberry.ru будет являться нарушением российского законодательства.
- Пользовательское соглашение
- Политика конфиденциальности
Входим в группу
компаний «1С»
Источник: www.regberry.ru
ЕНВД или УСН для ИП: что выбрать?
Огромное количество индивидуальных предпринимателей сталкиваются с проблемой выбора между двумя режимами налогового обложения: единым налогом на временный доход и упрощенной системой налогообложения. Само собой, при выборе следует учитывать индивидуальные особенности конкретного предприятия, а также особенности самих режимов. Они и будут рассмотрены ниже.
Упрощенная система налогообложения
Стоит отметить, что такой режим доступен далеко не всем предпринимателям. Для его использования существует целый ряд ограничений, основные из которых заключаются в количестве наемных сотрудников (не больше сотни человек), а также остаточной стоимости основных средств на конец года (не больше сотни миллионов рублей). Если сравнивать УСН и общий режим налогообложения, то можно выделить следующие его преимущества:
- предпринимательская деятельность не подразумевает последующей выплаты нескольких налогов;
- налоговая декларация при использовании этого режима подается всего один раз в году;
- предприниматель не должен составлять счета-фактуры;
- предприниматель сможет выбрать тот объект налогообложения, который ему больше нравится — просто доходы или же доходы за вычетом расходов.
Недостатки УСН
Тем не менее, у режима есть и несколько недостатков. К таковым относятся:
- в связи с не начислением НДС и отсутствием фактурных счетов, часть клиентов может быть потеряна;
- при выборе формулы налогообложения доходов за вычетом расходов могут возникнуть трудности с ведением учета;
- производство товаров, подлежащих акцизному сбору, а также добыча не общедоступных полезных ископаемых остаются недоступными.
Данная система имеет, как и преимущества, так и недостатки, поэтому выбор системы уплаты налогов индивидуален.
Единый налог на временный доход
Преимущества у него следующие:
- доходы от предпринимательской деятельности не подразумевают налогообложения;
- предприниматель заранее сможет рассчитать налоговую нагрузку;
- отчетность составляется довольно редко и в меньших объемах;
- счетов-фактур составлять не нужно;
- потребность ведения налогового учета всех поступлений и расходов полностью отпадает.
Недостатки ЕНВД
Однако и у ЕНВД есть свои недостатки. К примеру, его придется платить в любом случае, даже если доходов никаких нет. Кроме того, он может быть снижен только за счет страховых взносов уплаченных. Также проблемой может быть составление ежеквартального отчета для соответствующих контролирующих органов.
Источник: universal-online.ru