Если есть задолженность по налогам можно ли закрыть ИП

Спишут ли долги после закрытия ИП?

Конечно, нет. Несмотря на то, что погашение долгов для закрытия ИП не требуется (п. 1 ст. 22.3 Закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации…», они перейдут на физическое лицо.

Все, что вы были должны как ИП, теперь будете выплачивать после его закрытия: ведь эта обязанность гражданина не зависит от утраты статуса предпринимателя. А его имущество не делится на личное и коммерческое.

• единственного жилья и земли, на которой оно размещено;
• домашней утвари, одежды, обуви (за исключением драгоценностей и предметов роскоши);
• имущества, необходимого должнику для профессиональных занятий (кроме того, что стоит больше 100 МРОТ);
• скота, оленей, кроликов, птиц, пчел и корма для них, если все это не используется для предпринимательской деятельности;
• семян для очередного посева;
• продуктов питания и денег, на общую сумму не ниже прожиточного минимума;
• топлива, необходимого для приготовления пищи и отапливания дома;
• транспорта у инвалидов;
• призов, наград, знаков.

Таким образом, гражданину придется все равно выплатить остатки по налогам, взносам и исполнить все договоренности с контрагентами. Если не хватит денег, суд обяжет продать имущество, чтобы вырученными средствами рассчитаться по долгам.

Что будет, если долги не платить

Человека, не желающего добровольно оплачивать налоги, взносы или выполнять условия заключенных соглашений, ждут судебные разбирательства. Ошибочно полагать, что при утрате статуса ИП все договоренности аннулируются.

Контрагент все равно потребует поставить товар, оказать услугу или вернуть деньги, только вдобавок заявит неустойку или компенсацию за упущенную финансовую выгоду. Если бывший предприниматель не назовет уважительных причин, судья удовлетворит иск, а процессуальные расходы «повесит» на проигравшую сторону.

Возможные способы уйти от уплаты долга контрагенту — обанкротиться по решению арбитражного суда, получить прощение долга по ст. 415 ГК РФ или найти третье лицо, согласное исполнить за него обязательства.

• стихийное бедствие, технологическая катастрофа и иные ситуации непреодолимой силы;
• угроза банкротства;
• имущественное положение не позволяет заплатить налоги и взносы;
• работа сезонная, поэтому сейчас нет дохода.

Однако если гражданин не сообщит о затруднительной ситуации, контролирующие органы (ФНС, ПФР) будут вынуждены искать его, начислят пени и штрафы, за счет которых сумма долга значительно увеличится.

Полезная информация от КонсультантПлюс — как взыскать долг после закрытия ИП?

Исковое заявление в суд к должнику кредитор должен подать в пределах общего срока исковой давности, который составляет три года, если только законом для определенного вида требований не установлены иные сроки исковой давности (ст. 196, 197 ГК РФ).

По общему правилу течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права (п. 1 ст. 200 ГК РФ). Читать далее…

Подводим итоги

• Закрыть ИП с долгами перед налоговой, пенсионным фондом или контрагентами можно. ФНС не смотрит на них, когда выносит решение о прекращении деятельности в качестве предпринимателя.
• С утратой статуса ИП долги не аннулируются, а переходят на физическое лицо и будут взысканы судом.
• Если нет возможности заплатить, не надо скрываться. Контролеры могут дать предпринимателю отсрочку, а контрагенты — простить долг.

Источник: blogkadrovika.ru

Закрыть ИП с долгами

Каждый предприниматель сталкивается с трудностями ведения своего бизнеса. Большая часть из них вынуждена прекратить свою коммерческую деятельность и закрыть предприятие. В статье будут рассмотрены вопросы как закрыть ИП с долгами, сколько понадобиться времени и денежных средств для этого процесса, а также, куда следует обратиться, чтобы погасить долги перед сотрудниками и партнерами предприятия, Федеральной налоговой службы, Пенсионным фондом и Фондом социального страхования.

Статистика закрытия ИП

Сегодня в нашей стране экономика переживает не лучшие времена. Введенные санкции, падение рубля по отношению к доллару, падение цены на газ и нефть, все это приводит к значительному экономическому спаду. Под самым большим ударом находятся малый и средний бизнес. В среднем каждое пятое малое предприятие закрывается уже через год после открытия.

Основной причиной закрытия ИП эксперты считают постоянный рост налогов и штрафные санкции со стороны государства, так как законодательство в нашей стране меняется довольно часто и предприниматели не в силах уследить за этими изменениями. По основной статистики число закрытых ИП значительно превышает число открытых. По информации ФНС из всех зарытых ИП, только 26% оплатили налоги, остальные закрыли свое предприятие с долгами. В последнее время также увеличилось количество индивидуальных предпринимателей, которые оказались банкротами.

Стоит отметить, что власть пытается изменить данную статистику и помочь малому и среднему бизнесу различными поправками, но пока к существенным изменениям это не приводит.

Обычная процедура закрытия ИП

Совсем неважно, есть ли у вашего предприятия долги перед кем-либо или нет. Запустить процесс ликвидации Вы можете в любой нужный для Вас момент. Для начала процесса Вам необходимо, как и при регистрации ИП заполнить заявление. Бланк заявления по форме P26001 Вы можете взять в отделении налоговой и заполнить уже готовую форму. Также его можно скачать на официальном портале федеральной налоговой службы, там же его можно заполнить через онлайн форму, если у Вас имеется электронная подпись.

После заполнения заявления необходимо оплатить государственную пошлину в размере 160 рублей. Бланк квитанции также можно взять в отделении ФНС или скачать на официальном портале. Квитанцию необходимо заполнить лично в письменном виде. На данном этапе необходимо проверить правильность заполненных данных, так как при ошибке вернуть денежные средства будет невозможно.

Оплатить госпошлину можно в любом отделении Сбербанка или другого банка-партнера налоговой службы.

После заполнения заявления и оплаты госпошлины Вы отправляете почтой или относите документы лично в налоговый орган. Необходимо знать, что документы отправляются в отделение по месту регистрации ИП, а не там где именно осуществлялась деятельность Вашего предприятия.

По прохождению пяти рабочих дней после подачи заявления Вы можете забрать документы, которые свидетельствуют о прекращении деятельности предприятия. Если Вы не смогли забрать документы в срок лично или через своего доверительного человека, налоговая служба отправит Вам эти документы почтой по месту регистрации.

Процедура закрытия ИП с долгами

Описанная процедура закрытия ИП выше регламентируется законами РФ и не вызывает проблем у физических лиц, а также не отнимает много времени. Что же касается закрытия ИП с долгами, то в этом случае инструкции по государственным законам нет, предприниматель должен самостоятельно решать эти проблемы.

Для закрытия ИП с долгами предприниматель может выбрать два варианта действий:

• провести стандартную процедуру ликвидации, путем подачи заявления в налоговую службу и оплатить долги после выхода из реестра;
• обратиться в Арбитражный суд для возбуждения процедуры банкротства.

Долги перед Пенсионным Фондом России

Имея долги перед Пенсионным фондом, предприниматели иногда не знают, как следует закрыть свое предприятие. После подачи заявления и оплаты госпошлины из налогового органа приходит требование оплатить задолженность ПФР. По закону требовать они этого не могут, но на практике такое иногда случается.

Предприниматель сам может решить, когда ему оплатить долг в Пенсионный фонд, до закрытия ИП либо уже после.

Стоит отметить, что после того как Вы закрыли свой бизнес, задолженность перед Пенсионным фондом никуда не денется, платить все равно придется. Данные о задолженности пенсионный фонд предоставляет быстро после момента обращения.

После закрытия ИП, налоговый орган уведомляет об этом ЕГРИП, а оттуда данные поступят уже в сам ПФР. Пенсионный фонд известит уже бывшего предпринимателя о задолженности, и нужно будет платить. В случае не оплаты долга, фонд вправе подать судебный иск и потребовать оплаты долга через судебный процесс.

Закрытие ИП с долгами перед Фондом социального страхования

Процесс закрытия предприятия с долгом перед Фондом социального страхования, схож с процессом по ликвидации с долгами перед ПФР. Предприниматель также сам решает, когда ему оплачивать эти долги. После закрытия ИП необходимо обратиться в местное отделение ФСС со свидетельством о прекращении коммерческой деятельности и с паспортом. О своих задолженностях перед фондом можно узнать по телефону.

Закрытие ИП с долгами перед сотрудниками предприятия

У предпринимателя также могут возникнуть трудности выплаты заработной платы свои сотрудникам. Сделать это можно и после закрытия ИП. Стоит отметить, что долг перед работниками погашать придется, в противном случае уже сами бывшие сотрудники предприятия могут обратиться в суд и потребовать оплаты долга в судебном порядке. Такие случаи случаются редко, обычно вопросы по задолженности перед рабочими решаются добровольно.

Закрытие ИП с долгами перед Федеральной налоговой службы

В случае, если у предпринимателя возникнут долги перед налоговым органом, такое ИП закрыть будет сложнее. В этой ситуации оплатить налоги уже после прекращении деятельности невозможно, оплачивать их нужно заранее. Перед закрытием ИП нужно сдать налоговую декларацию за весь период осуществления коммерческой деятельности, даже если Вы эту деятельность не вели, сдавать декларацию все равно придется.

Закрытие ИП в процессе банкротства

Если в процессе деятельности у предпринимателя возникают задолженности перед своими кредиторами, погасить, которые ему не под силу, в этом случае возможна ликвидация ИП в процессе банкротства. При просрочке платежа в течение 90 дней начать такой процесс можно по закону. Право это предоставляется Арбитражным судом. В рамках проведения процесса банкротства ИП будет закрыто.

Процесс банкротства индивидуального предприятия будет иметь ряд специальных особенностей. Связано это с тем, что ИП подходит под отдельную категорию субъектов предпринимательской деятельности. Лишь ИП считается юридическим и физическим лицом одновременно.

Процесс банкротства регулирует закон Российской Федерации от 26.10.02 г. «О несостоятельности (банкротстве)». В 214 статье данного закона говориться, что для того чтобы признать предпринимателя банкротом необходимо выполнить следующие условия:

• ИП не может выполнять обязанности по уплате задолженностей;
• ИП не в силу соблюсти требования кредиторов.

Инициировать процесс банкротства может как сам предприниматель, так и его кредитор. Для того, чтобы Вам самому начать данный процесс необходимо предоставить Арбитражному суду следующие документы:

1. Свидетельство о регистрации ИП.
2. Список Вашего имущества на правах собственника.
3. Список кредиторов ИП, к которому Вы прикладываете документы, подтверждающие обоснованность требований ваших кредиторов.
4. Документы, которые подтверждают Вашу не платежеспособность.

После того, как предприниматель обратился в Арбитражный суд, к его предприятию применяются такие решения как:

• процесс проведения реструктуризации долга;
• мирное соглашение между должником и кредитором;
• продажа имущества в счет уплаты долга.

Неоплаченный долг оплатить придется в любом случае, эта процедура будет проведена судебными приставами. При недостатке денежных средств, приставы имеют право арестовать имущество должника.

Имущество, не подлежащее аресту:

• жилье должника, если оно является единственным пригодным для жилья, а также участки земли, на которых находится это жилье;
• предметы домашнего быта, кроме драгоценностей и различной роскоши;
• имущество, которое необходимо должнику-инвалиду, в том числе автомобиль или другое транспортное средство.

Судя по практике процесса банкротства ИП, предприниматель часто избегает долгов перед банком. Из-за этого большинство предпринимателей, думают, что этот процесс принесет им только выгоду, но если рассмотреть вопрос касаемо денежной стороны, то можно увидеть следующее. 50 000 рублей – это сумма минимальной задолженности перед банком, позволяющая начать процесс банкротства.

В большинстве случаев банки делают перерасчет либо уменьшают сумму долга. Также они могут позволить предпринимателю отсрочку платежа на 2 или 3 года. При любом из этих вариантов платить.

Также стоит учесть услуги арбитражного управляющего, в среднем они составляют от 30 до 50 тысяч рублей в месяц, а процедура банкротства длится около шести месяцев. И то не факт, что после прохождения процесса Вам будут списаны все долги перед банком. К этому стоит отметить, что после закрытия ИП в процессе банкротства, начать предпринимательскую деятельность будет возможно только через 12 месяцев после закрытия. В случае обычной ликвидации ИП, Вы сможете попробовать открыть новое дело в тот же день, после получения свидетельства о приостановке деятельности прошлого предприятия.

Какой бы способ закрытия своего предприятия Вы не придумали, долги, если они имеются, выплачивать все равно придется. Так как даже после закрытия бизнеса Вы будете нести полную ответственность, только уже в качестве физического лица. И не важно, обратитесь ли Вы за помощью к специалистам, либо закроете ИП самостоятельно, что при грамотном подходе к делу не составит ни особого труда, не потребует от Вас много времени и денежных затрат.

Источник: inmoney.biz

Можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный фонд

В настоящем материале мы узнаем, можно ли закрыть ИП, если у него остались долги по отчислениям в Пенсионный фонд. Инструкция, приведенная ниже, подойдет любому предпринимателю, независимо от того, по какой системе налогообложения он работает.

Можно ли закрыть ИП с долгами перед Пенсионным фондом

Как известно, 2013 год принес новшество — увеличение взносов работодателей в Пенсионный и Страховой фонды. В 2012-м году основой для расчета отчислений служил один минимальный размер оплаты труда (МРОТ), в 2013-м МРОТ уже надо было умножать на 2. Возросшая вдвое величина платежа съела практически все доходы мелких предпринимателей. И хотя в 2014-м году основная ставка была снижена, все же около трехсот тысяч ИП не смогли справиться с дополнительными расходами, и встали перед необходимостью закрытия.

Такой поворот дела не позволил больше повышать ставку взноса, но у индивидуальных предпринимателей продолжают расти долги по отчислениям в фонды из-за кризисного состояния экономики, следовательно, ИП будут продолжать закрываться.

Порядок действий при закрытии ИП

• За закрытие ИП предусмотрена государственная пошлина. Перед началом действий предпринимателю нужно связаться с налоговой инспекцией, в которой он состоит на учете, чтобы выяснить условия и порядок подачи документов, а также — в какую именно инспекцию следует оплатить пошлину.

На сайте налоговой службы РФ вы легко найдете все необходимые контакты. Если вы не знаете, какая инспекция ведет ваши дела, наберите в адресной строке обозревателя: http://www.rXX.nalog.ru, только вместо ХХ обязательно поставьте цифры — номер региона, в котором вы зарегистрированы и работаете. На открывшейся странице выберите раздел «Адрес и реквизиты вашей инспекции». Далее вам будет предложено ввести адрес вашей прописки, и в ответ на произведенные действия система выведет на экран нужную вам информацию.

Если же вы обладаете данными, в какой инспекции состоите на учете, то, перейдя по указанной выше ссылке, вам следует выбрать раздел «Инспекции», найти в списке свою — и все ее контакты окажутся в вашем распоряжении.

Теперь вы можете позвонить по указанному номеру и уточнить, какая инспекция будет заниматься закрытием вашего предпринимательства, а какая — примет оплату государственной пошлины.

Понятно, что вместе с заявлением о ликвидации ИП в налоговую нужно предоставить и квитанцию, подтверждающую факт оплаты пошлины.

• Следующим действием будет заполнение заявления для налоговой инспекции по форме Р26001 о прекращении деятельности ИП. Форма Р26001 является государственным бланком, который вам выдадут в любой налоговой инспекции на всей территории Российской Федерации. Также бланк заявления можно найти на сайте налоговой службы, распечатать и заполнить дома. Данная форма заявления означает, что вы прекращаете свою деятельность как индивидуальный предприниматель по собственному желанию. Если вы собираетесь передать заявление через курьера или отправить по почте — оно должно быть нотариально заверено.
• Теперь вам нужна квитанция об оплате государственной пошлины. Как и в случае с заявлением, платежный документ вы можете получить в инспекции, а можете сформировать сами на сайте налоговой службы с помощью специального сервиса. Сервис автоматического формирования квитанций прост в использовании и снабжен инструкцией. В текущем, 2015-м, году размер пошлины составляет 260 рублей.
• Следующий шаг — соответственно сама оплата. Удобней всего ее произвести в Сберегательном банке России. Следует принести с собой квитанцию, полученную в налоговой инспекции, паспорт и сумму для оплаты. Будьте внимательны, тщательно проверяйте реквизиты и номер расчетного счета, чтобы получить уверенность, что платеж дойдет до адресата. Кассиры и операционисты не несут ответственности за неверно заполненный бланк. В случае ошибки вам придется оплатить государственную пошлину еще раз.
• Когда квитанция об оплате пошлины и заявление о прекращении ИП по форме Р26001 будут у вас на руках — несите эти документы в налоговую инспекцию. Имейте в виду, что квитанция предоставляется в оригинале, а вам обязательно выдадут расписку с перечнем принятых у вас документов. Также не лишним будет узнать, возможно ли получение закрывающих документов по почте и на какой адрес налоговая их вышлет. Если вы не хотите, чтобы они были направлены по адресу вашей прописки (например, вы там не проживаете), укажите другой актуальный на настоящий момент адрес.
• Через пять рабочих дней после подачи заявления о ликвидации ИП (не считая дня подачи) вам следует обратиться в налоговую службу, обязательно взяв с собой паспорт и расписку в принятии ваших документов, для получения свидетельства по форме Р65001 о государственной регистрации прекращения физическим лицом индивидуальной предпринимательской деятельности. Вместе со свидетельством вам обязаны выдать выписку из государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
• Мы подошли к самому главному — можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный фонд. В вашем свидетельстве (форма Р65001) указана дата прекращения предпринимательской деятельности. В течение 12 календарных дней, начиная с этой даты, вам необходимо прийти в районное отделение Пенсионного фонда, предоставить свой паспорт и вышеназванный документ. Фонд будет уведомлен о ликвидации предпринимательства и выдаст вам квитанции о задолженностях по обязательным платежам. Если 12 дней прошло, а вы так и не переступили порог отделения ПФР, вам будет по почте отправлено требование о погашении задолженности (уведомление о закрытии ИП фонд получит из налоговой инспекции). То есть простой неявкой, от уплаты взносов освободиться не получится.
• Последний этап — погашение задолженности. Сберегательный банк примет у вас платежи согласно квитанциям Пенсионного фонда. В ваших интересах рассчитаться с задолженностью в полном объеме и как можно быстрее, т. к. Пенсионный фонд штрафует за просрочки платежей.

Читайте еще: Активные продажи – как повысить квалификацию менеджеров

Прекращение предпринимательской деятельности с долгами

В российском законодательстве не предусмотрены случаи отказа в ликвидации ИП из-за задолженности по налогам и отчислениям в различные фонды. Логично еще раз задаться вопросом: можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный фонд. Требования налоговых инспекторов о погашении задолженности не являются законными, и предприниматель имеет полное право обратиться в суд.

Если инспектор отказывается принять у вас документы для закрытия ИП на основании непогашенной задолженности, смело обращайтесь в вышестоящую инстанцию или воспользуйтесь услугами почты. Не забудьте заверить документы у нотариуса и отправляйте их заказным письмом, чтобы иметь на руках уведомление о доставке.

Конечно, от уплаты задолженности вас все это избавить не сможет. Долги так и будут за вами числиться, независимо от того, являетесь вы ИП или уже нет. Возможно взыскание задолженности через судебные органы, здесь следует помнить о сроке исковой давности. Для обязательных отчислений в Пенсионный фонд он составляет 3 года.

Другими словами, долги, образовавшиеся до 2011-го года включительно (если ИП закрывается в 2015-м), можно не погашать. Если вас вызывают в суд по делу об их взыскании, нужно заявить об истекшем сроке исковой давности, суд это обязательно учтет. Итак, мы узнали, можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный фонд. Да, можно, но только с теми, по которым истек срок давности, остальные во избежание штрафов либо судебного преследования заплатить все равно придется.

Какие еще действия необходимо совершить

Кроме всего перечисленного от вас потребуется:

• сдача налоговых деклараций,
• снятие с учета кассового аппарата,
• сдача отчетности в ФСС,
• закрытие банковского счета,
• погашение остаточной задолженности перед ПФР.

Разберем эти пункты по отдельности.

В ходе процесса прекращения предпринимательской деятельности или сразу же после него не забудьте сдать налоговые декларации. Если у вас не было ни деятельности, ни дохода, вы все равно обязаны донести это до налоговой. Ваши декларации будут так называемыми «пустографками», главное — чтобы в них стояло ваше имя, и были указаны все ваши реквизиты. Налоговая инспекция учтет бездоходный период.

Читайте еще: Руководство по сбору винограда

Обязательно решите в налоговой вопрос снятия с учета кассового аппарата. В разных регионах это происходит по-разному, но есть очень значимая деталь. Фискальный отчет Центра технического обслуживания, с которым вы сотрудничали, должен быть получен именно в тот день, когда аппарат был снят с учета — ни раньше, ни позже.

Если ИП состоял на учете в Фонде социального страхования, вам нужно предоставить туда отчет за последний рабочий период.

Также необходимо закрыть банковский счет вашего ИП. Это можно сделать как до подачи заявления о закрытии предпринимательства, так и после. Если вы первым делом решили закрыть счет, обязательно за неделю до этого уведомите налоговую службу, иначе государство может вас оштрафовать на 5000 рублей. Если же ИП уже ликвидировано, ставить в известность никого не нужно. В банке вам надо будет заполнить документы, необходимые для закрытия счета — в разных регионах их перечень может отличаться.

Когда вы пройдете все этапы, обязательно еще раз посетите Пенсионный фонд. Узнайте размер взноса, который вам начислен за период времени, прошедший с последней сверки до фактического закрытия ИП. Это важно, поскольку взносы начисляются ежедневно и в случае неуплаты ПФР, будет сигнализировать о вашей задолженности посредством почты, а при отсутствии реакции с вашей стороны прибегнет к судебному взысканию.

Ценная информация в заключение

Последний момент не менее ответственен, чем все предыдущие. Все документы и отчеты, касающиеся вашего ИП, аккуратно храните в течение 4-х лет от даты ликвидации. Налоговая инспекция, Пенсионный фонд и другие органы периодически проводят проверки, в ходе которых могут возникнуть спорные ситуации. Сохранение важных бумаг поможет вам быть во всеоружии.

Один ответ к «Можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный фонд»

Залина :

Из прочитанного ясно,что если у ИП нет долга перед пенсионным фондом,значит перечисления он производил.А мне в пенсионном говорят,что без квитанций доказать ничего нельзя.Как такое может быть,чтобы у них не было никаких сведений?Мне для выхода на пенсию требуется подтверждение стажа 1993-4годов,а справки с налоговой недостаточно.

Источник: b2bmaster.ru