Добрый день! В этой статье я расскажу вам о возможности покупать товары с НДС и продавать их как с НДС, так и без НДС. Рассмотрим подробнее, в каких случаях это может быть полезно, а также о разнице между продажей с НДС и без НДС.
- Когда вы можете продавать товар без НДС
- Чем отличается продажа с НДС от продажи без НДС
- Почему покупка товаров с НДС выгодна
- Когда товары не облагаются НДС
- Полезные советы и выводы
Когда вы можете продавать товар без НДС
Согласно статье 145 Налогового кодекса России, предприниматели могут получить освобождение от налога на добавленную стоимость на 12 месяцев и продлевать его при необходимости. Чтобы воспользоваться этим правом, ваша организация или вы самостоятельно как предприниматель должны удовлетворять следующим условиям:
- По итогам трех предыдущих месяцев ваша выручка (без учета налога) составляла не более 2 миллионов рублей.
Чем отличается продажа с НДС от продажи без НДС
Одним из способов снизить налоговую нагрузку является применение ставки НДС 0% или продажа без НДС. Основное различие между этими вариантами состоит в том, что при использовании ставки НДС 0% вы, как компания, становитесь плательщиком данного налога, в то время как при продаже без НДС вы не являетесь таковым.
Почему покупка товаров с НДС выгодна
При покупке товаров с НДС вы можете воспользоваться вычетом этого налога. Это означает, что все расходы вашего бизнеса, связанные с покупками, будут на 20% (ставка НДС) дешевле, чем если бы НДС не включался в их стоимость. Поэтому при работе с контрагентами, которые также работают с НДС, покупка товаров с включенным НДС является выгодным решением.
Когда товары не облагаются НДС
Согласно статье 149 Налогового кодекса РФ, существуют товары и услуги, которые не облагаются НДС. Сюда входят различные социально значимые группы товаров и услуг, например:
- Реализация определенных медицинских товаров и услуг;
- Услуги по уходу за больными и детьми;
- Реализация предметов религиозного назначения;
- Услуги по перевозке пассажиров;
- Образовательные услуги и другие.
Полезные советы и выводы
- Если ваша компания собирается продавать товары как с НДС, так и без НДС, рекомендуется внимательно изучить требования Налогового кодекса России и проверить, подпадаете ли вы под условия для освобождения от НДС.
- При покупке товаров с НДС у вас есть возможность воспользоваться вычетом этого налога, что может помочь снизить ваши расходы.
- Продажа товаров с НДС может быть выгодна, особенно если ваш контрагент также работает с НДС.
- Не все товары и услуги облагаются НДС, поэтому перед началом продаж следует убедиться, попадает ли ваш товар или услуга под исключение из обложения налогом.
В заключение, возможность покупать товары с НДС и продавать их как с НДС, так и без НДС, может быть полезной для вашего бизнеса. Однако перед принятием решений рекомендуется консультироваться с профессиональными экспертами и тщательно изучить налоговое законодательство, чтобы избежать непредвиденных проблем.
Как рассчитать стоимость товара без НДС
Можно ли оплатить на Валберис при получении наличными
Начиная с 2020 года, компания Валберис прекратила принимать оплату товаров наличными при получении. Это решение было принято в связи с появлением некорректного поведения некоторых покупателей, которые оформляли заказы, но не забирали их в отделениях транспортных компаний.
Компания объяснила, что такие действия создавали дополнительные сложности в доставке и приводили к негативным последствиям для бизнеса. Теперь клиенты Валберис могут оплатить свои покупки только электронными средствами, такими как банковские карты или электронные кошельки. Предоставление таких возможностей улучшит качество обслуживания и поможет избежать проблем с доставкой товаров. Валберис остаётся одной из ведущих онлайн-платформ, предлагающих широкий выбор товаров, и, несмотря на некоторые изменения в системе оплаты, продолжает радовать своих клиентов качественным обслуживанием.
Что будет если отменить заказ в Яндекс еде курьеру
Если вы отменяете заказ в Яндекс.Еде курьеру, то есть несколько вариантов, в зависимости от способа оплаты и стадии выполнения заказа. Если вы выбрали оплату наличными и решили отменить заказ после начала его сборки или приготовления, то опция наличного платежа будет недоступна для вас. Это объясняется тем, что продукты и материалы уже были заказаны и оплачены, а отмена заказа приведет к ненужным расходам для ресторана или магазина, а также к убыткам курьера. В случае отмены заказа с безналичной оплатой после начала его выполнения, вам будет списана сумма, соответствующая расходам на подготовку продуктов или товаров. Поэтому, прежде чем отменить заказ, внимательно проверьте его содержимое и причину отмены, чтобы избежать ненужных трат и сложностей для всех участников процесса.
Какие документы нужны для покупки квартиры за наличные
Для покупки квартиры за наличные необходимо предоставить несколько документов. Во-первых, это предварительный договор купли-продажи, который заключается между покупателем и продавцом и содержит условия сделки. Во-вторых, покупатель должен получить свидетельство о регистрации права собственности объекта от продавца, что подтверждает его право на квартиру.
Также требуется предоставить документы, подтверждающие основание возникновения права собственности на объект, например, договор купли-продажи или наследство. И наконец, необходимо предоставить подтверждение наличия собственных средств не менее 20% от стоимости квартиры. Это может быть расписка от продавца о получении денежных средств или наличие нужной суммы на банковском счете. Все эти документы являются обязательными при покупке квартиры за наличные.
Как получить 500 рублей в м видео
Чтобы получить скидку в размере 500 рублей в магазинах сети «М. Видео», необходимо воспользоваться промокодом. Предъявите его кассиру при оплате покупки или введите его при оформлении заказа на сайте www.mvideo.ru. Этот промокод также можно использовать при заказе через сайт товара по услуге «Закажи и забери». Чтобы воспользоваться акцией, нужно учесть несколько важных моментов.
Во-первых, акция может иметь ограниченное время действия, поэтому лучше использовать промокод в ближайшее время. Во-вторых, промокод может быть персональным, поэтому необходимо уточнить, какие товары и услуги подлежат скидке и являются доступными для данного промокода. Необходимо также проверить требования к минимальной сумме покупки, так как некоторые акции действуют только при определенной сумме покупки. В остальном, данная акция предоставляет возможность получить скидку в размере 500 рублей при приобретении товаров и услуг в магазинах сети «М. Видео».
В России существует система налогообложения по принципу НДС (налог на добавленную стоимость). Этот налог взимается с продажи товаров или услуг и составляет 20% от стоимости товара. Однако, есть случаи, когда товар можно приобрести без уплаты НДС, например, при покупке у иностранного поставщика или при получении товара в качестве дара.
Таким образом, возникает вопрос о том, можно ли купить товар без НДС, а затем продать его с уплатой НДС. Ответ такой: да, возможно. Однако, в этом случае вы не сможете вычесть сумму НДС, уплаченную при покупке, из суммы, которую вам необходимо уплатить при продаже товара. То есть, при покупке без НДС вы не получаете право на вычет НДС при последующей продаже.
Таким образом, приобретение товара без НДС может быть выгодным в определенных случаях, однако, необходимо учитывать, что при продаже товара с уплатой НДС, вы будете обязаны уплатить соответствующую сумму этого налога.
Доставка еды стала неотъемлемой частью современной жизни, предоставляя удобство и возможность насладиться разнообразными блюдами прямо у себя дома. Благодаря развитию технологий и платформ для заказов, теперь можно легко выбрать из множества ресторанов и кухонь, оформить заказ онлайн и ожидать, когда аппетитные блюда будут доставлены прямо к двери. Быстрый, удобный и надежный сервис доставки позволяет сэкономить время и насладиться кулинарными изысками без лишних хлопот. Данный информационный сайт не имеет отношения к компании Яндекс.
Источник: dostavke-edy.ru
НДС в себестоимости, правильно ли считает прибыль 1С:УНФ?
А вы пробовали глубоко разбираться в том как считается прибыль в 1С:УНФ? Видели, что НДС в момент поступления товаров включается в стоимость? Как вы думаете это верно или ошибка? Отвечаем в этой статье.
Как уменьшить НДС
6 способов законно снизить НДС и не навлечь на себя проблемы с налоговой.
Консультант по теме, руководитель компании «Ваш бухгалтер»
Что такое НДС
НДС — налог на добавленную стоимость. Это надбавка к стоимости товаров или услуг. Ставка НДС обычно 20%, но есть исключения:
0% — для товаров на экспорт и услуг гостиниц, полный список;
10% — для социально значимых товаров, например лекарств и товаров для детей;
режим 10/110 — для авансов под поставку товаров, облагаемых по ставке 10%. Считают так: умножают сумму на 10/110. Например, вы оплатили товар на 275 000 ₽. НДС за него будет считаться так: 275 000 × 10 / 110 = 25 000 ₽;
режим 20/120 для аренды госимущества, перепродажи автомобилей или техники, купленных у физлиц. Для расчета НДС стоимость товара или услуги умножают на 20/120. Например, вы заплатили за аренду здания 360 000 ₽. НДС составит 360 000 × 20 / 120 = 60 000 ₽.
Полные списки товаров и операций с пониженной ставкой НДС можно посмотреть в 164 статье налогового кодекса. Для ставки 0% — в пункте 1, для ставки 10% — в пункте 2, для режимов 10/110 и 20/120 — в пункте 4.
Представим, что вы продаете товары, например тренажеры. Вы закладываете сумму налога в цену товара, поэтому НДС платит ваш покупатель, но перечисляете средства в бюджет и отчитываетесь перед налоговой вы — как продавец.
Например, вы закупили тренажеры на 600 000 ₽. В эту цену входит стоимость самой продукции — 500 000 ₽, а также 20% НДС — 100 000 ₽. Получив выручку, продавец перечисляет 100 000 ₽ в налоговую. Для продавца это исходящий НДС, для вас как для покупателя — входящий.
Исходящий НДС — тот, что заплатили ваши покупатели.
Входящий НДС — тот, что заплатили вы, совершая покупку.
Потом вы перепродаете тренажеры в магазин за 1 200 000 ₽. В эту цену вы также закладываете 20% НДС — 200 000 ₽. Но, получив выручку, перечислите в налоговую не 200 000 ₽, а 100 000 ₽, потому что часть НДС уже была включена в тренажеры, когда вы их покупали. Каждый следующий контрагент будет платить НДС только с той стоимости, что добавилась к товару.
Сумма НДС для уплаты в налоговую = Исходящий НДС − Входящий НДС
В случае с тренажерами вы рассчитаете сумму для уплаты НДС так:
входящий НДС — это 20% от стоимости закупки, 500 000 ₽ × 20% = 100 000 ₽;
исходящий НДС — это 20% от стоимости продажи, 1 000 000 ₽ × 20% = 200 000 ₽.
Вам нужно уплатить 200 000 ₽ − 100 000 ₽ = 100 000 ₽.
Кто и когда уплачивает НДС
НДС уплачивают компании и ИП в нескольких случаях. Например, если они:
работают на общей системе налогообложения или на едином сельскохозяйственном налоге;
становятся налоговыми агентами по НДС из‑за разовых сделок. ИП на УСН не нужно платить НДС, но если предприниматель арендует у государства помещение или продает конфискованное имущество, придется его заплатить. Полный список таких случаев — в ст. 161 НК РФ;
ввозят товары из‑за границы. Это касается компаний на любом налоговом режиме, в том числе на упрощенке, патенте или налоге на профессиональный доход.
Как снизить НДС
Несколько законных способов уменьшить или вообще не платить НДС.
Освободиться от уплаты НДС. Освобождают по отдельным операциям или видам деятельности, например оказанию медицинской помощи и страхованию. Посмотреть полный список можно в статье 149 Налогового кодекса РФ.
Обычно такие услуги связаны с лицензируемыми видами деятельности. Чтобы не платить НДС, вам нужны подтверждающие документы, например лицензия и регистрационные удостоверения на медицинские товары.
Компания или ИП может не платить налог, если выполняет несколько условий:
бизнесу не меньше 3 месяцев, включая месяц регистрации;
выручка от реализации неподакцизных товаров, работ и услуг — не больше 2 млн рублей за 3 прошедших полных месяца;
бизнес вообще не работает с подакцизными товарами или отдельно учитывает выручку по этому направлению — получает на разные банковские счета и ведет раздельный бухучет.
Чтобы перестать платить НДС, нужно подать в налоговую документы:
уведомление в бумажном или электронном виде;
выписку из бухгалтерского баланса или книги учета доходов и расходов — для ИП;
выписку из книги продаж — документа для регистрации счетов-фактур.
Документы подают в налоговую не позже 20 числа месяца, с которого планируют не платить налог. Освобождение от НДС действует год, потом придется вновь подавать документы.
Использовать льготные ставки на отдельные категории товаров. К некоторым товарам применяют пониженную ставку НДС. Например, для муки, масла и хлеба действует ставка 10%, а для товаров на экспорт — 0%. При этом нулевая ставка не освобождает от подачи декларации и выставления счетов-фактур.
Льготные ставки применяются к товарам из списков в НК РФ по умолчанию. Все, что вам нужно делать, — указывать в книге продаж правильную ставку.
Работать с контрагентами, которые добросовестно платят НДС. Выгоднее покупать товары или услуги у компаний на ОСН, которые платят НДС. Например, вы закупили тренажеры у производителя с НДС, а он честно уплатил эту сумму в налоговую. Теперь, когда продадите технику конечному покупателю, вы перечислите в ФНС меньшую сумму налога.
Если поставщик оказался недобросовестным и не уплатил НДС, налоговая увидит, что вы не внесли налог. Придется снова тратить 20%, но уже от своей выручки, а не от стоимости закупки.
Чтобы заплатить разницу, а не всю сумму, вам понадобятся счета-фактуры с входящим НДС от поставщиков. Их вносят в книгу покупок — и заявляют вычет по НДС.
Если вы сомневаетесь в контрагенте, запросите у него в конце квартала, в котором рассчитывались, книгу продаж. Это документ, в котором регистрируют счета-фактуры.
Также можно проверить контрагента до заключения договора:
запросить у него справку об отсутствии задолженности по налогам;
пробить партнера по ИНН или названию компании в сервисах проверки контрагентов, например в бесплатном сервисе Тинькофф. Он собирает данные о партнере из налоговой, Верховного суда и других инстанций. Можно проверить, есть ли у контрагента задолженность по налогам.
Соблюдать баланс между входящим и исходящим НДС: чем выше входящий НДС, тем ниже сумма к уплате в налоговую. Налог на добавленную стоимость можно уменьшить на суммы НДС, которые вы заплатили поставщикам товаров и услуг. Подробнее о вычетах по НДС можно посмотреть в статье 171 Налогового кодекса РФ.
Представим, что в конце марта вы примерно посчитали, сколько НДС нужно будет уплатить за первый квартал. Неожиданно 25 марта клиент внес аванс 6 000 000 ₽ и тем самым увеличил исходящий НДС на 1 000 000 ₽ — теперь вам придется платить больше налога за квартал. Чтобы этого не произошло, вы можете в оставшиеся до конца квартала шесть дней закупить материалы и попросить продавцов прислать счета-фактуры для налоговой — подтвердить, что оплатили товары вместе с НДС. Например, так можно заказать материалы, которые не нужны прямо сейчас, а понадобятся в следующем квартале: главное — подтвердить расходы до конца этого квартала, чтобы снизить налог.
Открыть бизнес в особой экономической зоне (ОЭЗ). Обычно резидентов ОЭЗ освобождают от части налогов. Например, в зоне «Сколково» бизнес на ОСН могут освободить от уплаты НДС на 10 лет. Исключение — компании, которые ввозят товары на территорию России.
Для освобождения нужно подать в налоговую документы:
письменное уведомление по форме налогового органа ;
выписку из реестра участников ОЭЗ;
выписку из книги учета доходов и расходов или отчета о финансовых результатах с годовой выручкой.
Посмотреть все ОЭЗ в России и преференции в каждой из них можно на сайте Минэкономразвития.
Сдвинуть сроки уплаты за счет авансов. Эта рекомендация поможет не снизить НДС, а отодвинуть срок уплаты налога. Вот как это работает: вы платите НДС с выручки, в том числе с аванса. Можете договориться с контрагентом, что заключите договор на поставку в конце квартала, а аванс получите уже в следующем квартале. Тогда вы заплатите НДС на три месяца позже.
Подключите РКО в Тинькофф
Получите доступ к бухгалтерскому обслуживанию, овердрафту и поддержке 24/7
Источник: www.tinkoff.ru