Если ИП ликвидирован как взыскать задолженность

До недавнего времени запись в ЕГРЮЛ о ликвидации юридического лица была индульгенцией от всех финансовых грехов, совершенных при жизни организации. Причем индульгенция эта выписывалась вне зависимости от того, каким именно способом была закрыта компания: через банкротство или через официальную ликвидацию (проведенную в соответствии с Гражданским кодексом).

Если у вас есть вопрос по банкротству, субсидиарке, защите личных активов или по налоговым спорам, подпишитесь на нашу рассылку

Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки
Ваш основной род деятельности
Какой-то текст ошибки
Подписаться на рассылку
Спасибо за подписку.
Одно или несколько полей содержат ошибку. Пожалуйста проверьте и попробуйте снова.

При отправке запроса произошла ошибка. Пожалуйста, попробуйте позже.

Взыскание долга с брошенного ООО реально!

О том, что с середины 2017 года ситуация кардинально изменилась и завершение процедуры банкротства не мешает кредиторам подать заявление на субсидиарку, мы уже писали.

В этой статье давайте поговорим о втором сценарии развития событий: какие есть риски для бенефициаров должника и какую стратегию взыскания долга выбрать кредитору, если должник планирует или уже ликвидировался без проведения банкротства?

Забегая вперед: сегодня у руководителей ликвидированного должника также присутствует «гарантированный шанс» рассчитаться по долгам организации своим личным имуществом. Для этого надо лишь «бросить» компанию. Но давайте обо всем по порядку.

Варианты ликвидации

1. Добровольная ликвидация. Проводится по решению участников (учредителей). Они же назначают ликвидатора или ликвидационную комиссию, ответственную за формирование ликвидационной массы и расчеты с кредиторами. Для осуществления добровольной ликвидации потребуется предоставить полный пакет документов в налоговую, пройти необходимые проверки и в полном объеме погасить долги перед бюджетом. При этом налоговую не интересует наличие «коммерческих» долгов и, если кредитор не проявит инициативы, их наличие не помешает закрыть компанию с последующим автоматическим списанием всей долговой нагрузки.
2. Принудительная ликвидация. Проводится по решению налоговой и осуществляется только в отношении юридически лиц, не сдающих бухгалтерской/налоговой отчетности и не имеющих движения денежных средств по счетам в течение, как минимум, последних 12 месяцев. В этот же список рано или поздно попадают организации, переоформленные на «номинальных» директоров и предприятия, по которым в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности юридического адреса.

Принудительная ликвидация

Ситуация изменилась в середине 2017 года: когда заработали поправки в ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Сегодня «бросание» компании с последующей ее принудительной ликвидацией по инициативе налоговой дает кредиторам шанс для привлечения контролировавших должника лиц к субсидиарке по долгам организации.

Если организация ликвидирована, как взыскать долг?

Весь процесс регулируется частью 3.1 ст.3 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», статьей 399 Гражданского кодекса РФ и несколькими внутренними письмами ФНС, которые вы можете скачать, оставив свой электронный адрес здесь:

Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки
Скачать документы
Данные успешно отправлены. Спасибо!
Одно или несколько полей содержат ошибку.

Пожалуйста проверьте и попробуйте снова.
При отправке запроса произошла ошибка. Пожалуйста, попробуйте позже.

Примечательно то обстоятельство, что привлечь бывших руководителей принудительно ликвидированного должника может любой кредитор и с любой суммой задолженности.

Например: 4 июня 2019 года Индустриальный районный суд г. Ижевска суд взыскал в порядке субсидиарной ответственности с бывшего руководителя и единственного участника ООО «Инвестгрупп» 200 000 рублей.

Данная задолженность возникла у юридического лица в связи с тем, что оно не выполнило свои обязательства по строительству коттеджа. Заказчик работ просудил долг, но взыскать его через судебных приставов не смог – у общества не нашли имущества и счетов в банках. После принудительной ликвидации организации по инициативе налоговой, кредитор обратился в суд с просьбой привлечь бывшего ген.директора и единственного участника Голикова Ю.Г. к субсидиарке.

Ответчик с данными требованиями не согласился, т.к. к этому моменту он уже продал компанию другому человеку. Это же «номинал» взял на себя и функцию генерального директора. Поэтому, по мнению Голикова Ю.Г., за отсутствие активов у общества и его принудительную ликвидацию должен отвечать не он, а последний директор.

Но, благодаря новым поправкам в законодательство, суд расценил бездействия Голикова Ю.Г. по неподаче заявления о банкротстве как недобросовестные, неразумные и влекущие за собой потери на стороне кредиторов.

Довод Голикова Ю.Г. об ответственности нового директора суд счел необоснованным, т.к. налоговая отказала в регистрации изменений в ЕГРЮЛ и на момент рассмотрения иска по субсидиарке Голиков Ю.Г. продолжает числиться участником и единоличным исполнительным органом общества.

Исходя из вышеуказанного, суд привлек Голикова Ю.Г. к субсидиарке на всю сумму долга в размере 200 000 руб.

Судебное решение по данному делу со всеми ссылками на соответствующие нормы закона можно получить, оставив свой электронный адрес здесь:

Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки
Скачать документы
Данные успешно отправлены. Спасибо!
Одно или несколько полей содержат ошибку. Пожалуйста проверьте и попробуйте снова.
При отправке запроса произошла ошибка.

Пожалуйста, попробуйте позже.

Таким образом, государство регулярно и методично перекрывает «альтернативные» варианты закрытия юридического лица, оставляя бенефициарам выбор только между банкротством и добровольной ликвидацией, и понуждая действовать с учетом интересов кредиторов.

Добровольная ликвидация

Но кредиторам не надо расслабляться и забывать про то, что добровольная ликвидация, проведенная с соблюдением всех норм закона, в любом случае прекращает все обязательства должника без возможности предъявления каких-либо претензий к бывшим руководителям.

Это подтверждается судебной практикой: многочисленные попытки привлечь руководителей добровольно ликвидированных компаний к субсидиарной ответственности по статье 399 Гражданского кодекса заканчиваются однозначным фиаско, т.к. суд исходит из того, что вину конкретных лиц в доведении компании до неплатежеспособности надо устанавливать в процедуре банкротства. А значит, и привлекать к ответственности надо по специальным основаниям, предусмотренным именно законом о банкротстве. А так как банкротства не было – то нет и основания для привлечения к субсидиарной ответственности.

План действий кредитора

1. При возникновении требований к контрагенту ставить его на учет и начинать отслеживать изменения в ЕГРЮЛ. Одновременно подавать иск в суд о взыскании суммы задолженности.
2. Если должник начнет добровольную ликвидацию, направлять требование ликвидатору и уведомление в регистрирующую налоговую (в Москве это МИФНС №46) о наличии задолженности с просьбой не завершать ликвидацию организации.
3. Если все сделано правильно, а налоговая все-таки внесла запись о ликвидации в ЕГРЮЛ, то обращаться в суд с требованием об ее отмене. Шансы на выигрыш – 99%, т.к. можно без проблем доказать, что ликвидатор не учел требования кредитора, чем нарушил процедуру ликвидации.
4. После того как добровольная ликвидация заблокирована, у кредитора остается 2 варианта действий. Здесь на выбор: пассивный – ждать пока должник сделает глупость, «бросит» компанию на самотек, и налоговая ее принудительно ликвидирует. Или активный – переходить в наступление и подавать заявление о признании должника банкротом.
5. При выборе варианта защиты своих интересов необходимо учитывать действия, которые может предпринять должник к уменьшению шансов кредитора на удачное разрешение будущего дела по субсидиарке. К таким действиям может относиться «бесконечно долгая» сдача отчетности должником, что не позволит налоговой принудительно ликвидировать компанию. При этом будет течь 3-летний срок исковой давности, уменьшающий до нуля шансы кредитора на выигрыш дела. Либо должник может сделать многократную смену участников и директоров, что определенно вызовет проблемы в доказывании того, чьи именно действия привели к принудительной ликвидации общества. А может провернуть и то и другое одновременно.

Информация в статье актуальна на дату публикации.
Чтобы быть в курсе последних трендов по субсидиарке, банкротству и защите личных активов — приезжайте в гости.

Игумнов Дмитрий
Сооснователь,
генеральный директор «Игумнов Групп»,
арбитражный управляющий

Специализация: практик в сфере банкротства, защиты личных активов и корпоративных конфликтов

Область особого интереса: разработка стратегии и «дорожной» карты банкротства, суды по субсидиарной ответственности и взысканию убытков, защита сделок, структурирование личных и семейных активов, представление интересов бенефициара при конфликте с партнерами или инвесторами.

Источник: igumnov.group

Как взыскать долг с индивидуального предпринимателя?

К индивидуальным предпринимателям относятся граждане, которые занимаются бизнесом и платят налоги, но не образуют юридическое лицо. Так, в соответствии с законодательством они приравнены к физлицам, а значит, должны отвечать по долговым обязательствам: и активами, и личным имуществом. Взыскать долг с ИП можно, но перед этим необходимо узнать особенности процесса.

Когда наступает ответственность

Не зависимо от статуса ИП (действующее или ликвидированное) у физического лица есть различные долговые обязательства:

• Связанные с предпринимательской деятельностью – это кредиты, взятые под залог бизнеса, обязательства по договорам с контраргументами.
• Связанные с личными целями – потребительские кредиты, кредитные карты.

Взыскание задолженности с ИП возможно даже при закрытии. Долги остаются на самом физическом лице, и он покрывает их в рамках имущества, дохода и накоплений.

Если же его возможностей недостаточно, кредитор вправе обратиться в суд для взыскания задолженности службой судебных приставов. Тогда, в соответствии с Семейным кодексом РФ, за долги индивидуального предпринимателя может изыматься супружеское имущество. Также задолженности касаются поручителей, если имеются кредитные обязательства.

В подобной ситуации могут изъять:

• Недвижимость: квартиры, дома, земельные участки, объекты нежилого фонда.
• Транспортные средства.
• Дорогостоящую технику.
• Драгоценности.
• Денежные накопления.

Когда нельзя взыскать долги ИП с физического лица

Долговые обязательства остаются на предпринимателе, даже если он закрыл ИП, однако Минфин России вводит такое понятие, как «безнадежные долги».

К ним относятся задолженности, по которым обязательства прекратились из-за невозможности реализации, и задолженности старше трех лет. Срок давности по ним считается истекшим. Согласно условиям работы ФССП, исполнительное производство приостанавливается в нескольких случаях:

• Установить местоположение человека и его имущества невозможно.
• У предпринимателя отсутствует собственность, которую можно взыскать.
• Отсутствует информация о наличии денежных средств на вкладах и счетах, о материальных объектах.

Можно ли взыскать долг, если ИП закрылось

Разница между ООО и ИП в том, первая форма может перестать существовать, и руководство и собственники уже не будут отвечать за долговые обязательства компании. Именно поэтому в названии заключена «ограниченная ответственность».

Индивидуальному предпринимателю «повезло» меньше. Взыскание задолженности с ИП, прекратившего деятельность , также возможно, его задолженности никуда не исчезают. В соответствии с 48 статьей Налогового кодекса кредитор вправе требовать долг с физического лица.

Как показывает практика, предприниматели часто закрываются, оставляя за собой задолженности:

• По потребительским и залоговым кредитам.
• По налогам и отчислениям в Пенсионный фонд России.
• По зарплатным и отпускным выплатам сотрудникам.

При своевременном обращении эти долги подлежат выплате.

Процесс взыскания

Самый удобный способ решения проблемы – мирное урегулирование, однако предприниматель в редких случаях идет навстречу в силу имеющихся затруднений или нежелания возвращать задолженность. Если ИП ликвидировано, можно взыскать долги в судебном порядке, истребовать основную сумму, неустойку, а также компенсацию убытков и расходов на услуги юристов.

Разбирательство проходит несколько этапов:

1. Проведение проверок. Кредитор должен направить запрос в Росреестр, где регистрируются имущественные сделки, и другие службы, которые подтвердят факт наличия задолженностей.
2. Претензионная работа. При наличии выписки ЕГРН кредитор направляет уведомление должнику, затем составляет претензию на возврат задолженности. Обратите внимание, что отправлять ее нужно заказным письмом. В тексте указываются дата, сумма, принятые меры, предупреждения, действия.

На данных стадиях предпринимаются попытки мирного решения спора. Предприниматель может согласиться с требованиями или устроить переговоры. Если же в течение 30 дней от него нет обратной связи, начинается следующий этап, как взыскать долг , если ИП закрылось .

1. Подготовка к суду. Первоначально нужно собраться доказательства о наличии задолженности: долговые расписки, хозяйственные договоры, выписки с банковских счетов, бухгалтерскую отчетность.
2. Обращение. После сбора пакета документов кредитор направляет заявление в судебную инстанцию. Обычно с этим вопросом помогает юрист, специализирующийся на подобных делах. Заявление и документы подаются в суд по месту регистрации предпринимателя

В тексте указываются данные истца и ответчика, условия договора (сумма долга, дата, нарушенные пункты), требования к заемщику (возврат денег или имущества), а также информация, какие попытки были предприняты для мирного урегулирования и их результат.

1. Судебный процесс. Судья знакомится с делом, рассматривает предоставленные документы, выносит положительное решение в пользу кредитора, отказ или частичное удовлетворение требований.

Каждая сторона вправе оспорить постановление суда, подав апелляцию.

Работа ФССП

Если суд принял решение о полном или частичном удовлетворении требования, взысканием долга занимаются судебные приставы.

1. Обращаются в банки, финансовые организации и на работу для розыска денежных накоплений и источников доходов.
2. Запрашивают выписку ЕГРН в Росреестре.
3. Принудительно взыскивают деньги со счетов.
4. Арестовывают и изымают имущество ИП.
5. Продают имеющуюся собственность.
6. Ограничивают для должника право на выезд.

Проверить задолженность, а также увидеть обстоятельства дела, можно через судебных приставов на сайте https://oplatagov.com/.

Если у должника отсутствуют доходы и собственность для взыскания, производство закрывается, исполнительный лист возвращается. Однако через шесть месяцев кредитор имеет право повторно обратиться к судебным приставам с тем же листом. Итого, взыскание может длиться несколько лет, пока должник не станет платежеспособным.

Другой способы взыскать долги с ИП

Такой вариант действует с нечестными предпринимателями. В некоторых случаях они специально проводят сделки, чтобы им нечем было покрыть долги. Например, переписывают имущество на других людей.

Определить такую сделку можно по нескольким факторам:

• Отсутствие выгоды. Например, объект продан по заниженной цене.
• Необычные условия. Если рассрочка платежа имеет странный срок, то это также вызывает подозрения.

В таком случае кредитор должен доказать, что до проведения сделки у ИП было достаточно активов для погашения долга, и если бы не она, он получил необходимую сумму.

Заключение

Индивидуальный предприниматель приравнен к физическому лицу и несет ответственность перед кредитором. Погасить задолженность он может как доходами от ведения предпринимательской деятельности и бизнес-объектами, так и частным имуществом.

Если ИП ликвидировано, взыскать долг с него тоже возможно – обязательства переходят на физическое лицо, его семью и поручителей.

Первый шаг – это мирное урегулирование вопроса. Кредитор направляет в письменном виде претензию, но если должник не реагирует на нее в течение месяца, он вправе обратиться в суд. После рассмотрения дела судебные приставы проверяют имущество и доходы предпринимателя и отчуждают их в пользу кредитора.

Источник: oplatagov.com

Дебиторская задолженность и прекращение деятельности ИП

Для ряда ИП актуальным является вопрос наличия на их балансах дебиторской задолженности, которая осталась не погашенной, после ликвидации предприятия. Причиной ее образования не всегда является нарушение контрагентом своих обязательств, данному факту могут предшествовать ряд причин, но отсутствие оплаты за оказанные услуги или отпущенный товар, является, для любого предприятия, убытком.

Разъяснения Минфина, относительно возможности признания дебиторской задолженности безнадежной, стали полезной информацией не только для ИП, но и для ряда представителей малого и среднего бизнеса. Важно учитывать, что при признании данной категории не погашенных долгов безнадежными, представители компании обязаны правильно рассчитать налог на прибыль, что будет отражено в налоговой отчетной документации и в сумме перечисления обязательных выплат.

Возможности предотвращения долговых обязательств

Специалисты Минфина поясняют, что прекращая свою деятельность индивидуальным предпринимателям не нужно списывать долги, а следует принять меры по взысканию дебиторской задолженности. В деятельности многих компаний одним из главных факторов является возможности предотвращение таких долгов, ведь ситуацию проще предотвратить, нежели решать ее по факту. Для этого предприниматели практикуют:

• Предусматривать в договорных документах предварительную оплату или оплату частями за конкретно выполненный отдельный сегмент обязательств.
• Обеспечение сделок поручительствами или заручится банковскими гарантиями.
• Формирование встречных обязательств (кредиторской задолженности).

Признание долгов безнадежными

В редакции письма Минфина были даны разъяснения, относительно особенностей механизма определения таких долгов к категории безнадежных для расчета предприятиями налогов и сборов (налог на прибыль). В свете Налогового Кодекса РФ (п.2 ст.266) задолженность может считаться безнадежной в том случае, если она попадает под категорию:

• По истечении искового срока давности образовавшихся долгов.
• Обязательств, которые не могут быть выполнены ввиду основательных и аргументированных причин К числу таких причин можно отнести акт, выданный гос.структурой или прекращение основной деятельности компании.
• Отсутствие возможности погашения долгов, взятых по конкретным обязательствам, на основании заключения суда, по окончании судебного процесса. Решение, в качестве которого может выступать исполнительный лист, возвращается заявителю вместе с решением суда.

Рассмотрение вопроса в арбитражном порядке

Гражданский Кодекс РФ (ст.24) предусматривает ответственность каждого гражданина по ранее взятым им обязательствам, такая ответственность распространяется на имеющееся имущество. Исключение составляет та часть, которое взыскать не представляется возможным.

В период деятельности предприятия, между двумя сторонами возникали договорные отношения, в результате которых одна из сторон выполнила свои обязательства в полном объеме, а другая не произвела оплату по выполненным работам (или полученному товару). Закрытие предприятия и прекращение его деятельности не освобождает от ответственности погашения образовавшихся долгов компании. Сторона — кредитор в самостоятельном порядке не имеет оснований принимать решение о списании таких долгов, считая их безнадежными. Выписка из единого реестра (ЕГРИП) не дает право для такого рода выводов. В данной ситуации, процедура и взыскание дебиторской задолженности, производится в свете действующего законодательства.