Добрый вечер. Пришло письмо из налоговой о том, что мне нужно сдать декларацию 3-ндфл. Я официально трудоустроен. Плачу налоги за имущество. У меня нет ИП, и т п, не самозанят. Имущество не сдаю, не покупал и не продавал.
Что мне делать?
14 марта 2020, 16:06 , валентина, г. Камышин
Ответы юристов
Оксана Русина
Юрист, г. Сургут
Общаться в чате
Вечер добрый, Валентина.
Вам необходимо обратиться в ИФНС Вашего города. В письме должно быть указано какой специалист подготовил данное письмо (уведомление), обратиться желательно именно к этому специалисту, чтобы он(а) дали Вам разъяснение. Возможно это сбой в системе или Ф.И.О. совпало, дата рождения только разное.
Если все таки окажется, что именно Вам данное уведомление предназначалось, написать заявления в приемную ИФНС, о том, что Вы налоги платите вовремя, что задолженности у Вас нет, а также просите разобраться в данной ситуации и приложите данное уведомление. Заявление в 2экз. На вашем заявлении дата, кто принял и номер регистрации.Ждите ответа.
3-НДФЛ при продаже недвижимости. Что будет, если не подать декларацию после продажи квартиры?
Всего Вам доброго
14 марта 2020, 16:50
Анатолий Виткевич
Юрист, г. Тамбов
Общаться в чате
Налоговая выставляет требования только в двух случаях. Требование об уплате недоимки по налогу, пени или штрафа и требование о даче пояснений. В обоих случаях требование должно содержать подробное обоснование. Подать декларацию, какую бы ни было, она требовать не будет и не обязана. Если декларацию не сдать, то просто оштрафуют.
Скорее всего у Вас просто информационная адресная рассылка, на всякий случай. Вдруг Вы получили в прошлом году какие то доходы и забыли. Если у Вас действительно ничего не было, просто проигнорируйте.
14 марта 2020, 16:57
Похожие вопросы
Вопрос закреплен
Налоговое право
Здравствуйте, я физ лицо , помещение оформлено на меня, я передал его сыну по договору безвозмездного пользования , он сдает его как ип 6% , мне пришло уведомление о сдаче декларации 3 НДФЛ, нужно ли мне платить налоги и сдавать декларацию?
Показать полностью
Вчера в 09:52 , вопрос №3855943, Станислав, г. Москва
Предпринимательское право
Здравствуйте, ч мастер по наращиванию ресниц, проходила курсы lash тренера, хочу преподавать курс и выдавать сертификат, нужно ли открывать ип или можно быть самозанятым
23 сентября, 16:04 , вопрос №3855400, Елизавета, г. Санкт-Петербург
Защита прав потребителей
Весной 2023 года поставили пластиковые окна, 6 окон и балконная дверь. Откосы на окнах и балконной двери сделали самостоятельно после месяца установки. В итоге: в течение месяца наблюдали как откосы начали трескаться, подоконники начали вздуваться к центру. Такое ощущение, что пена монтажная выдавливает окна.
Подоконник вздулся к центру, щель между ними уже около 3 см к центру. Внутри окон черный уплотнитель тоже сместился, уже стало очень сильно заметно. 2 окна проблематично открыть или закрыть. Балконная дверь уже совсем не открывается.
Договор заключен с ИП, но не подписан акт приёма-сдачи( просто ип не приехал его подписать) Писала 2 претензии ,отправляла почтой, получил ИП, но не как не реагирует. Писала претензию через Роспортебнадзор, там сказали что дальше нам только заказывать независимую экспертизу(но в нашем городе не делают такой экспертизы) Вопрос: что будет если не подписан акт приема-сдачи? Обязан ли ИП возмещать расходы по восстановлению откосов?( если все таки будут окна переделывать) Какие еще мои дальнейшие действия могут быть?
Что будет, если не сдать декларацию в срок | Штраф за непредоставление налоговой декларации
Показать полностью
23 сентября, 14:37 , вопрос №3855318, Лика, г. Москва
Гражданское право
Случайно разбил окно в гостиничном номере,администратор узнал об этом сразу же,сказала,что дождемся замерщиков и когда узнаем сумму,оплатите. уже прошло 3 дня,никого нет,ничего не просят,живем с разбитым окном,уезжать уже завтра днем,что нам делать? В планах просто уехать,раз ни денег не просят,ничего. порезались об стекло уже 3 раза
Показать полностью
21 сентября, 09:04 , вопрос №3852582, Данил, г. Брянск
Автомобильное право
Скажите раньше было если в течение 3-х месяцев дело не рассмотрели,то водительское возвращают,а сейчас как?
Источник: pravoved.ru
Как получить вычет за обучение в 2021 году
Что такое налоговый вычет по НДФЛ за обучение и как его получить в 2021 году? Кому закон позволяет воспользоваться данной преференцией? Сколько вернут денег и какие документы надо для этого собрать? Разбираемся подробно с вопросом возмещения социального налогового вычета на обучение в 2021 году, в том числе в декларации 3-НДФЛ.
Кто имеет право на социальный вычет за образование
Стоит учесть, что не для каждого вида дохода ставки НДФЛ едины. Основная ставка НДФЛ – 13%. Но есть и другие:
- 30% – для нерезидентов;
- 15% – для доходов свыше 5 млн рублей;
- 35% – для доходов в виде выигрышей и прочее.
Налоговый вычет за обучение можно получить лишь при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% НДФЛ.
Таким образом, если вы в одном налоговом периоде (календарном году) получали доходы, облагаемые по ставке 13%, и платно обучались, то имеете право на получение вычета на обучение.
Также есть право на вычет, если облагаемый доход получали вы, а обучение проходил ваш ребенок (подопечный), брат или сестра. При этом платили за обучение так же вы.
Обобщим на схеме, кто имеет право на социальный вычет на обучение, а кто – нет.
Суть вычета по НДФЛ
В чем заключается смысл вычета по НДФЛ? Вычетов по НДФЛ несколько видов, но суть их применения едина.
НДФЛ рассчитывают как процент от налоговой базы. А вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу.
Вычет – это не сумма, которую можно вернуть, а сумма, на которую уменьшают налоговую базу.
Рассмотрим на примере. Путь доход за год составил 100 000 рублей. Вычет – 20 000 рублей. Каков будет налог без применения вычета и с применением вычета?
Таким образом, при применении вычета НДФЛ становится меньше. Если расчет налоговой базы за год был сделан без учета вычета, то НДФЛ переплачен, а переплату можно вернуть.
Следующий вопрос, какой размер налогового вычета можно применить.
Лимит по размеру социального вычета на обучение
Вычет равен размеру фактически произведенных затрат на обучение ( подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Данная сумма должна быть уплачена в течение налогового периода (календарного года). Однако для нее есть лимит. Причем различают 2 вида лимита:
Таким образом, максимально от применения социального вычета можно вернуть переплату по НДФЛ в размере: 120 000 × 13% = 15 600 рублей.
Повторим, что помимо вычета на обучение есть еще вычет на лечение, на пенсионные взносы и прочие виды социального вычета. Лимит в размере 120 000 рублей действует суммарно по всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей).
Если вдруг налоговая база по НДФЛ за год меньше размера вычета, то налог к уплате за год равен 0, а остаток не переносится на следующий налоговый период (календарный год).
Каким образом можно вернуть переплаченный НДФЛ с учетом вычета за обучение?
Способы возврата НДФЛ – применения вычета
Итак, без применения вычета получается переплата НДФЛ в бюджет. Каким же образом можно вернуть указанную переплату? Есть 2 пути получения вычета:
- через работодателя – налогового агента,
- самостоятельно.
Работодатель выплачивает зарплату и ежемесячно удерживает из нее НДФЛ и перечисляет его в бюджет. Если получать вычет через работодателя, он будет ежемесячно уменьшать налоговую базу на вычет. Соответственно, уменьшать НДФЛ к уплате в бюджет. И по факту вы будете получать на руки бОльшую сумму.
Во втором случае работодатель исчисляет НДФЛ без учета вычета, поэтому получается переплата НДФЛ. По окончании налогового периода вы самостоятельно обращаетесь в налоговую, подтверждаете своё право на вычет, и налоговая возвращает сумму переплаты по НДФЛ.
Таким образом, можно получать вычет НДФЛ постепенно в течение года через работодателя либо единовременно целиком в следующем налоговом периоде.
Необходимые условия возврата НДФЛ за обучение
Некоторые важные условия мы уже приводили. Добавим еще несколько и обобщим все важные нюансы получения вычета на обучение.
Одно из основных условий получения налогового вычета на обучение – наличие соответствующей лицензии у образовательной организации или же записи в ЕГРИП о том, что индивидуальный предприниматель занимается образовательной деятельностью (т. к. ИП, занимающиеся образованием без привлечения сторонних лиц, имеют право не получать лицензию).
Вынесем основные условия получения вычета на обучение на схему:
2020 год был ознаменован пандемией коронавируса, в связи с которой все учебные заведения перешли на дистанционный режим обучения. Можно ли считать дистант очной формой и получить вычет за такое обучение ребенка?
Да, можно, так как очная и заочная формы обучения различаются форматом общения ученик-учитель. При дистанционке очный формат не прекращался, он лишь перешел в иную форму – онлайн.
Порядок получения вычета
Как уже говорилось, есть 2 способа применить социальный налоговый вычет. Рассмотрим порядок его получения для каждого способа.
ВЫЧЕТ У РАБОТОДАТЕЛЯ
Для получения вычета на обучение у работодателя вы должны подтвердить свое право на него в налоговом органе и лишь потом обращаться к работодателю. Представим алгоритм действий в таблице.
ДЕЙСТВИЯ
РЕЗУЛЬТАТ
2. Договор с образовательным учреждением.
4. Документы, подтверждающие оплату денежными средствами налогоплательщика.
Для получения вычета на обучение детей и брата/сестры дополнительно нужны:
- документ, подтверждающий родство/опеку (попечительство);
- документ, подтверждающий очную форму обучения.
Если работодатель не стал применять вычет, ему придется пересчитать налог и вернуть излишне удержанный.
Если работодатель не успел включить всю положенную сумму вычета в расчет налоговой базы (например, налогоплательщик обратился к нему в конце года), то перенести неиспользованную часть на следующий год нельзя, но можно вернуть неиспользованный остаток, самостоятельно обратившись в налоговую.
САМОСТОЯТЕЛЬНОЕ ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА
Если налогоплательщик не обращался к работодателю за применением вычета на обучение, он может вернуть переплату по налогу самостоятельно. Алгоритм действий представим в таблице.
ДЕЙСТВИЯ
РЕЗУЛЬТАТ
2. Справки о доходах физлица (2-НДФЛ).
3. Договор с образовательным учреждением.
5. Документы, подтверждающие оплату денежными средствами налогоплательщика.
Для получения вычета на обучение детей и брата/сестры дополнительно нужны:
- документ, подтверждающий родство/опеку (попечительство);
- документ, подтверждающий очную форму обучения.
Если пропустили срок подачи декларации 3-НДФЛ на получение вычета за обучение, можете это сделать за 3 предыдущих года. Например, если у вас в 2018 году выполнялись все условия для получения вычета, но вы по каким-либо причинам его не использовали, то в 2021 году еще можете это сделать. А вот получить вычет за 2017 год уже поздно.
Если в году обучения не было доходов, облагаемых по ставке 13%, а позже они появились, это не значит, что можете уменьшить налог за более поздние периоды на вычет по обучению, прошедшему в предшествующих налоговых периодах. Доходы и обучение должны быть в пределах одного налогового периода (календарного года).
Далее рассмотрим подробнее порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета на обучение в 2021 году.
Как заполнить и сдать 3-НДФЛ для возврата за обучение
Наиболее удобный и быстрый способ рассказать налоговой о своем праве на вычет – заполнить декларацию онлайн на сайте ФНС:
- там гарантировано будет последний актуальный бланк декларации (а меняются они ежегодно);
- автоматически подтягиваются данные справок 2-НДФЛ (их не нужно брать у работодателя);
- программа выдает только необходимые для заполнения поля (в бумажной декларации 3-НДФЛ масса разделов, которые просто не нужны для получения вычета).
СРОК ДЛЯ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ
Если не декларируете свои доходы, а заполняете 3-НДФЛ лишь для получения вычетов, то жестких сроков для ее сдачи нет. Можете сделать это в течение последующих трех лет после года возникновения права на вычет.
КАК СДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ
Как уже говорилось, сдать 3-НДФЛ для получения вычета можно как лично на бумаге (заполнить бланк ручкой на бумаге или распечатать заполненную версию из программы):
- посетив налоговую;
- в МФЦ,
- отправив документы по почте.
Так и в электронном виде – через личный кабинет на сайте ФНС, что будет быстрее и проще.
ЗАПОЛНЕНИЕ 3-НДФЛ С ВЫЧЕТОМ НА ОБУЧЕНИЕ
Если всё же решили заполнять бланк на бумаге, можете скачать форму, используемую в 2021 году для отчета за 2020-й, здесь:
Напомним: за 2019 и 2018 годы применялись отличные от представленного бланки. Если сдаете данные за несколько лет, за каждый год нужно применять форму 3-НДФЛ, действующую именно для этого года.
У нас дана декларация 3-НДФЛ в полном составе. Какие листы использовать и как их заполнять для получения вычета на обучение, рассмотрим ниже. Допустим, что никаких иных вычетов и дополнительных доходов при этом не заявлено.
Вот листы, обязательные для заполнения для получения вычета на обучение.
ЛИСТ
КОММЕНТАРИИ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ
Первичную декларацию подают с номером корректировки «0–». Все последующие – это корректировки. Их нумеруют по порядку: «1–», «2–» и так далее.
Строка 010 – «2 – возврат из бюджета»
Строка 020 – КБК НДФЛ 182 1 01 02 010 01 1000 110
Строка 030 – указывают тот ОКТМО, по которому прошла уплата излишка НДФЛ (ОКТМО налогового агента можно найти в справке 2-НДФЛ). Если их несколько, то заполняют несколько блоков строк 010 – 050
Строка 040 – не заполняют
Здесь заполняют только вторую часть «о возврате». Первая часть «о зачете» оставляют пустой.
Строка 095 – порядковый номер заявления
данные для строк 100 (сумма возврата), 110 (КБК), 120 (ОКТМО) – берут из соответствующих строк раздела 1
Строка 130 – ГД.00.2020
Строка 002 – «3 – иное»
Строка 010 – содержит общую сумму доходов суммарно из всех справок 2-НДФЛ
Строка 020 – заполняют, если заполнено Приложение 4
Строка 030 = строка 010 – строка 020
Строка 040 = сумма всех вычетов (стр. 200 Приложения 5)
Строка 060 = строка 030 – строка 040
Строка 070 = строка 060 × 13%
Строка 080 = сумма налога, удержанная работодателем (берут из справок 2-НДФЛ)
Если было несколько источников дохода, заполняют несколько разделов приложения.
Раздел 1. Работодатели – налоговые агенты обычно предоставляют стандартные налоговые вычеты на детей. Данные о предоставленных работодателем стандартных вычетах указаны в справке о доходах (2-НДФЛ). Их следует перенести в строку 070. Если не дозаявляете другие стандартные вычеты, то строка 080 = строке 070.
Раздел 2. В строке 100 отражают затраты на обучение детей (подопечных), но не более 50 000 рублей на каждого ребенка (т. е., если обучающихся детей двое, ставят не более 100 000 руб. и т. д.). Необходимо помнить, что вычет суммарный на обоих родителей.
Строка 120 = строка 100
Раздел 3. В строку 130 вносят сумму оплаты за свое обучение (брата, сестры), но не более 120 000 (напоминаем, что ограничение в 120 000 рублей действует на всю сумму социальных вычетов, указанных в этом разделе).
Строка 180 = строка 130 (при условии отсутствия иных вычетов)
В строке 181 указывают социальные вычеты, которые предоставил налоговый агент (например, если декларацию заполняют при дозаявлении социального вычета на обучение, когда часть из него предоставил налоговый агент – работодатель). Если за вычетом к работодателю и не обращались, эту строку не заполняют.
Строка 190 = строка 181 + строка 130
Теперь разберем образец заполнения декларации 3-НДФЛ на примере.
2. Кроме того, Казеева имеет право на получение социального вычета на обучение своего ребенка и свое обучение: 10 000 + 50 000 = 60 000. Данные вычеты можно применять в полном размере, так как они не превышают установленных лимитов (на прочие вычеты Казеева прав не имеет в данном налоговом периоде). Социальные вычеты на обучение Казеева у работодателя не заявляла, поэтому будет получать их самостоятельно в налоговой в 2021 году.
Образец заполненной на основании примера декларации 3-НДФЛ на образовательный вычет в 2021 году смотрите ниже:
Напоминаем, что пустые листы декларации распечатывать, нумеровать и предоставлять не надо.
Если заполняете бумажный бланк 3-НДФЛ от руки или используете средства MS Office, нужно дополнительно соблюдать некоторые моменты. О них мы рассказывали в статье «Как заполнить декларацию на бумаге: правила».
Подводим итоги
Социальный налоговый вычет на обучение можно получить, если было оплачено собственное обучение, обучение детей, брата/сестры. В тот же год должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Получить вычет можно или у работодателя в течение текущего налогового периода, или самостоятельно в налоговой в течение 3-х лет после окончания налогового периода.
Источник: buhguru.com
Справка 3 НДФЛ — что это?
Соблюдать нормы налогового законодательства является обязательным условием функционирования любого субъекта хозяйствования. Для того чтобы осуществлять возложенную на нее контролирующую функцию, налоговая инспекция разработана система отчетности, которая включает в себя ряд документов, для каждого из которых имеются свои правила заполнения и срок сдачи в налоговый орган. В числе таких документов фигурирует справка 3 НДФЛ — что это? Ответ на поставленный вопрос вы сможете найти в данной статье, в которой рассмотрены основные моменты, которые отражают особенности указанной формы отчетности.
Справка 3 НДФЛ для налоговой — что это и зачем нужна?
Справка формы 3 НДФЛ для налоговой (которую правильнее назвать декларацией) — это документ особого образца, предназначение которого заключается в том, чтобы давать сведения о том, какие налогоплательщик получил доходы и расходы на отчетный период. К числу категорий физических лиц, которые отчитываются о полученных доходах посредством подачи данной декларации относятся такие как:
Банкирос рекомендует!
Альфа-Банк, Лиц. № 1326
Ипотека с господдержкой
Получить кредит
Альфа-Банк, Лиц. № 1326
- индивидуальные предприниматели;
- нотариусы;
- адвокаты;
- граждане, которые получили дополнительный доход (например, на основании сделки по купле-продаже имущества или сдачи квартиры/дома в аренду);
Стоит отметить, что доход от вклада либо депозита не нужно отражать в налоговой декларации. Таким образом, мы разобрались, что такое 3 НДФЛ для физических лиц. Подача данного документа производится в налоговую инспекцию в соответствии с местом регистрации. Она является обязательной.
Отметим, что в том случае, когда зарегистрированный предприниматель в отчетном периоде не вел свою деятельность и, соответственно, не располагает никакими полученными доходами, он не освобождается от обязанности подачи декларации в установленные сроки. Для таких случаев предусмотрено заполнение нулевой декларации.
В каких ситуациях может понадобиться предоставить справку 3 НДФЛ?
Кроме формы отчетности о полученных доходах, справка 3 НДФЛ имеет дополнительное предназначение, которое заключается в возможности получить налоговый вычет. Такое право каждого налогоплательщика прописано в налоговом законодательстве, однако оно не предоставляется автоматически. Для возврата части выплаченного ранее в бюджет подоходного налога при наличии достаточных оснований необходимо обратиться в налоговый орган и представить декларацию 3 НДФЛ. Следовательно, ответ на вопрос справка 3 ндфл для чего нужна не настолько однозначен, как может показаться на первый взгляд. Важно знать свои права, ведь с помощью вычетов, которые бывают различных типов (имущественный, социальный), есть возможность сэкономить сравнительно большую сумму денежных средств. Право на возврат 13% от потраченной суммы путем пересчет подоходного налога можно при наличии следующих обстоятельств:
Банкирос рекомендует!
СберБанк, Лиц. № 1481
Семейная ипотека
Получить кредит
СберБанк, Лиц. № 1481
- приобретение объекта недвижимости или его строительство;
- участие в ипотечном кредитовании;
- получение образования на платной основе (собственного, детей или близких родственников);
- лечение на платной основе;
- выплаты добровольных пенсионных страховых взносов;
- участие в благотворительности путем совершения пожертвований.
Например, справка 3 НДФЛ при покупке квартиры, в которой указаны все необходимые сведения о сделке, позволяет получить имущественный налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры (но не более 260 тысяч рублей).
Таким образом, подача декларации 3 НДФЛ может преследовать две различные цели:
- уплатить подоходный налог;
- вернуть выплаченный ранее подоходный налог.
Как правильно заполнить справку 3 НДФЛ?
Вопрос, где взять справку 3 НДФЛ, не совсем корректен. Официально установлено наличие справки 2 НДФЛ и декларации 3 НДФЛ. Первую выдает наниматель тем работникам, которым требуется подтверждение получаемых доходов, вторая заполняется самостоятельно при возникновении обозначенных выше ситуаций.
Источник: bankiros.ru