Если ИП открыто но не работает надо платить налоги

Надо ли ИП переходить на ЕНП

Предприниматели, как и другие налогоплательщики, обязаны перейти на единый налоговый платеж. Но для перехода ИП ничего делать не надо. ЕНС плательщикам открыли в беззаявительном порядке, а ЕНП значительно упрощает порядок расчетов с бюджетом.

С 2023 года предприниматели больше не оформляют отдельные платежные поручения на каждый налоговый платеж. Большинство налоговых выплат вносят одной платежкой — это и есть ЕНП, который включает обязательные платежи ИП на определенную дату. Кроме того, к ЕНП относят и средства, которые налоговики взыскивают с налогоплательщика.

ЕНП поступает на единый счет. Затем инспекция самостоятельно засчитывает сумму в счет исполнения обязанности предпринимателя по уплате налогов и взносов. Для списания средств налоговикам надо узнать совокупную обязанность ИП — всё, что плательщик задолжает бюджету на определенную дату. Это и налоги, и взносы, и авансы, и недоимки.

Можно ли не платить взносы, если открыто ИП? #налоги #консультантпоналогам

Предприниматели перечисляют через ЕНП практически все налоги и взносы (п. 1 ст. 11.3, п. 1 ст. 45 НК РФ):

• НДФЛ;
• страховые взносы;
• НДС;
• налог на имущество физлица;
• земельный и транспортный налоги;
• водный налог и НДПИ;
• акцизы;
• налоги на спецрежимах — УСН, ПСН, ЕСХН, АУСН.

Состав налоговых обязательств предпринимателя зависит от системы налогообложения, которую он применяет.

По трем платежам у ИП есть выбор, как заплатить — через ЕНП или альтернативно (п. 1 ст. 58 НК РФ):

1. Налог на профессиональный доход.
2. Сбор за пользование объектами животного мира.
3. Сбор за пользование объектами водных биоресурсов.

На ЕНС не перечисляют только фиксированные авансы по патентам иностранцев и госпошлину без исполнительных документов от суда (п. 2 ст. 11, п. 1 ст. 58 НК РФ). Взносы на травматизм за работников тоже платят отдельно — в Социальный фонд России (125-ФЗ от 24.07.1998).

Срок внесения ЕНП не установлен. Но налоговики определили сроки для уплаты налогов и взносов (п. 1 ст. 45 НК РФ). Большинство платежей теперь надо перечислять до 28-го числа месяца, предварительно отчитавшись или отправив уведомление.

Вносите деньги на ЕНС любым из этих способов (п. 6 ст. 45 НК РФ):

• платежным поручением в банк;
• поручением на перечисление предоставленных вами денег;
• наличными в банк, кассу МФЦ, почтового отделения или местной администрации.

При необходимости за вас сможет заплатить и другое лицо со своего счета. Но ему следует указать ваш ИНН в платежке.

Как только вы перечислите деньги в качестве ЕНП, обязанность по его уплате посчитают исполненной (п. 7 ст. 45 НК РФ). Налоговики зачтут деньги в определенной очередности — сначала погасят все недоимки, затем текущие платежи, потом пени, проценты и штрафы. Если денег недостаточно, а сроки уплаты налогов и взносов совпадают, то ЕНП зачтут пропорционально обязанностям плательщика (п.

10 ст. 45 НК РФ).

Иногда на ЕНС появляется сальдо — остаток на едином счете. Положительное сальдо означает, что ЕНП больше совокупной обязанности, и на ЕНС образовалась переплата. ИП сможет вернуть эти деньги на расчетный счет или зачесть для будущих платежей (п. 1 ст. 79 НК РФ). Отрицательное сальдо — это недоимка: она возникает, если ЕНП меньше совокупной обязанности.

А если ЕНП и совокупная обязанность равны, то у вас нулевое сальдо ЕНС.

Для информации: как узнать свой счет ЕНС

Как платят налоги ИП без работников

По правилам ЕНС для ИП без работников все равно понадобится. Отсутствие наемных сотрудников никак не повлияет на порядок расчетов с бюджетом. А вот количество налоговых обязательств для предпринимателя, который работает на себя, существенно сократится.

ИП без работников не являются налоговыми агентами и страхователями — им не надо начислять и платить в бюджет НДФЛ и страховые взносы. В таком случае предприниматели платят только обязательный налог на спецрежиме, страховые взносы за себя и другие налоги по необходимости. К примеру, импортный НДС и акцизы, имущественные — на имущество, транспорт, землю.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как перейти, применять или отказаться от ПСН. Используйте эти инструкции бесплатно.

Как работать ИП на патенте

Обязательно используйте ЕНС для ИП на патенте с 2023 года — патент тоже оплачивают через ЕНП (п. 1 ст. 11.3, п. 1 ст. 45 НК РФ). Остальные налоги предприниматель платит в зависимости от деятельности, которую он перевел на ПСН и которую ведет на других режимах.

По деятельности, которую перевели на ПСН, надо платить (п. 10–12 ст. 346.43 НК РФ):

• налог на ПСН;
• импортный НДС, налог на ДС в качестве налогового агента или в других случаях из ст. 174.1 НК РФ;
• НДФЛ и страховые взносы на работников (если они есть).

Оплата патента заменяет уплату предпринимательского НДФЛ, НДС и налога на имущество по деятельности, которая переведена на ПСН, кроме той, что облагается по кадастровой стоимости.

По видам деятельности, которые не переведены на ПСН, налоги надо платить по выбранному для них режиму. Эти платежи тоже следует отправлять через ЕНП. А чтобы не запутаться, необходимо вести раздельный учет по деятельности на патенте и деятельности на другом режиме.

Налог при ПСН — это стоимость патента, который ИП покупает на период от 1 до 12 месяцев включительно. Необходимо, чтобы все месяцы приходились на один календарный год (п. 5 ст. 346.45 НК РФ). Патент надо покупать на каждый вид деятельности, по которому планируете применять ПСН, и в каждом регионе, где ведете эту деятельность (пп. 1.1 п. 8 ст. 346.43, п. 1 ст.

346.45 НК РФ).

Стоимость патента ИП рассчитывает сам — из потенциально возможного дохода, который предприниматель сможет получить за год. Потенциальный доход определяют региональные власти (п. 1 ст. 346.48, пп. 3, 5 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

Размер такого дохода зависит от физического показателя деятельности — численности наемных работников, количества транспортных единиц, территории действия патента.

Срок уплаты патента через ЕНП зависит от срока, на который покупают патент (п. 2 ст. 346.51 НК РФ):

• если покупаете патент сроком до 6 месяцев — перечислите одной суммой в любое время в течение срока действия патента;
• если покупаете патент на 6–12 месяцев — перечислите двумя платежами: 1/3 стоимости патента в течение 90 календарных дней с начала его действия и 2/3 стоимости — в оставшиеся сроки действия.

Отчетность на ПСН сдавать не надо.

Как оплатить страховые взносы через ЕНП

От обязанности уплаты страховых взносов за себя предпринимателя освобождает только АУСН. ИП платит страхвзносы с момента приобретения статуса ИП и до момента исключения из ЕГРИП (п. 1 ст. 419 НК РФ, Письмо Минфина № 03-02-11/8344 от 09.02.2021).

Страховые взносы за себя ИП платит независимо от вида деятельности и факта получения дохода. Даже если он не является работодателем и не выплачивает страхвзносы за работников, то все равно обязан рассчитываться с бюджетом по собственному страховому обеспечению (п. 2 ст. 419 НК РФ).

Порядок, как оплатить страховые взносы ИП на ЕНС, изменился. Раньше предприниматели фактически платили трижды — фиксированные платежи на ОПС и ОМС и дополнительный взнос в 1 % с превышения дохода в 300 000 рублей.

В 2023 году платежей всего два. Покажем, что надо заплатить ИП за себя, в таблице:

Фиксированный взнос (сумма страхвзносов на ОПС и ОМС)

45 842 рубля (36 723 рубля на ОПС и 9119 рублей на ОМС)

1 % с доходов свыше 300 000 рублей Максимальная сумма допвзносов в 2023 году — 257 061 рубль

Максимальная сумма взносов

В 2023 году — 302 903 рубля

С 2023 года все страховые взносы ИП перечисляет единой платежкой через ЕНП на ЕНС. Сформируйте поручение в личном кабинете налогоплательщика через специальный сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин» или в бухгалтерской программе, если используете ее в работе. Если технической возможности нет, то заполните поручение самостоятельно по реквизитам ФНС.

Прежде чем отправить платежку, подайте в ИФНС уведомление об исчисленной сумме (ст. 58 НК РФ). В уведомлении покажите КБК фиксированного платежа — 182 1 02 02000 01 1000 160.

Заплатить фиксированный платеж надо до 31 декабря текущего года. Но в 2023 году 31.12 выпадает на воскресенье. Срок оплаты переносится на 09.01.2024. ИП вправе платить страхвзносы частями или перечислить всю сумму единовременно.

Для оплаты допвзноса тоже надо сначала отправить уведомление и указать в нем КБК 182 1 02 14010 06 1005 160. Заплатить дополнительный взнос надо до 1 июля следующего года. В 2023 г. платим за 2022-й, до 03.07.2023 (перенос с субботы 01.07.2023). А за 2023 год перечисляем средства до 01.07.2024: это понедельник, будний день, дата оплаты не переносится.

Источник: clubtk.ru

Можно ли открыть ИП и не работать?

Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество. Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.

Содержание

• Что нужно платить ИП упрощенка если нет дохода?
• Что запрещено делать ИП?
• Нужно ли платить налог если не пользовался ИП?
• Как закрыть ИП не посещая налоговую?

Нужно ли платить страховые взносы ИП если нет дохода?

Если у ИП на УСН не было дохода, налог платить не надо. А фиксированные страховые взносы платят независимо от того, есть доход или нет. 34 445 ₽ — на пенсионное страхование; 8766 ₽ — на медицинское страхование.

Что нужно платить ИП упрощенка если нет дохода?

Если у индивидуального предпринимателя нет дохода, то социальные отчисления не исчисляются и не уплачиваются. ОПВ. Если нет дохода, ИП вправе (но не обязан) производить исчисление и уплату ОПВ в свою пользу в размере 10 % от однократного размера МЗП (60000 тенге), 60000 × 10% = 6000 тенге.

Что запрещено делать ИП?

ИП нельзя передать или получить в аренду. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Все, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.

Как закрыть ИП без дохода?

Чтобы закрыть ИП, который не работал, нужно: Сдать отчетность и уплатить фиксированные взносы за себя. Количество и форма отчетов зависит от системы налогообложения, которая была выбрана при регистрации ИП. Те, кто работал на патенте или платил НПД, отчетность не сдают.

Что лучше открыть ИП или быть самозанятым?

Самозанятый не вправе нанимать сотрудников. В то же время ИП может трудоустраивать большое количество людей — ограничение установлено только по системе налогообложения. Поэтому ИП в отличие от самозанятого может обслужить больше клиентов, открыть больше торговых точек и благодаря этому получить больше прибыли.

Как закрыть ИП если только открыл?

1. налоговое заявление о прекращении деятельности;
2. ликвидационную налоговую отчетность;
3. налоговое заявление о снятии с учета контрольно-кассовой машины (при ее наличии).

Нужно ли платить налог если не пользовался ИП?

Ответ на этот вопрос зависит от того, какую систему налогообложения предприниматель выбрал после регистрации. На режимах ОСНО, УСН, ЕСХН и НПД обязанность платить налоги возникает при наличии облагаемого дохода. Если же ИП не работает и доходов не получает, то и налоги от такого бизнеса требовать не будут.

Как закрыть ИП если я им не пользовался?

1. Сдать отчетность и уплатить фиксированные взносы за себя. Количество и форма отчетов зависит от системы налогообложения, которая была выбрана при регистрации ИП.
2. Подать заявление на закрытие ИП в ИФНС.
3. Закрыть расчетный счет в банке.

Когда нельзя ИП?

Есть категории граждан, которым нельзя заниматься предпринимательством: это банкроты и госслужащие. Это граждане, которые обанкротились, находясь в статусе ИП.

Как оформить ИП и не платить налоги?

1. Способ 1. Уйти на налоговые каникулы
2. Способ 2. Зарегистрировать ИП в регионе со льготами
3. Способ 3. Работать на патенте
4. Способ 4. Работать на вмененке и платить взносы
5. Способ 5. Увеличить расходы

Как закрыть ИП без проверки?

Индивидуальный предприниматель должен самостоятельно известить регистрирующий орган (Исполком) о закрытии ИП путем предоставления заявления в форме, установленной Министерством юстиции, бланк о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя, при себе необходимо иметь документ удостоверяющий личность.

Как закрыть ИП не посещая налоговую?

1. Откройте раздел «Государственная онлайн-регистрация бизнеса».
2. Выберите вкладку «Прекратить деятельность».
3. Нажмите синюю кнопку «Прекратить деятельность».
4. Зайдите в личный кабинет через «Госуслуги», с помощью ЭЦП или логина и пароля.
5. Заполните онлайн-заявление по форме №Р26001.

Сколько раз можно открыть и закрыть ИП?

Сколько раз можно подать заявление на повторную регистрацию ИП Законом не запрещено открывать и закрывать ИП сколько угодно раз.

Что платит ИП за себя?

ИП обязан удержать с каждой зарплаты индивидуальный подоходный налог (ИПН), обязательные пенсионные взносы (ОПВ) и взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС).

Сколько стоит ИП?

Для регистрации в качестве ИП нужно оплатить госпошлину. Размер госпошлины за регистрацию индивидуального предпринимателя составляет 800 рублей, о чем указано в пп. 32 п. 3 ст.

Можно ли временно остановить ИП?

Итак, ответ на вопрос, как приостановить деятельность ИП на время, однозначен: официально приостановить деятельность ИП и избавиться от всех связанных с этим статусом обязательств не получится — законодатель такой возможности не предусматривает.

Что нельзя забрать у ИП?

Забрать земельный участок с единственным жильем нельзя, если этот участок не в ипотеке. При этом по решению суда у должника могут забрать «лишнюю» часть, на которой находится не само единственное жилье, а разбит сад, огород или стоит любое нежилое помещение, например сарай или гараж.

В чем плюсы и минусы ИП?

• Простой выход из бизнеса
• Простой вывод денег из бизнеса
• Больше налоговых льгот для бизнеса
• Низкие административные штрафы
• Простое документальное сопровождение бизнеса
• Обязанность платить страховые взносы за себя
• Полная имущественная ответственность
• В бизнес нельзя привлечь партнеров или продать его

Что должен знать начинающий ИП?

• Регистрация по месту жительства
• Получить статус ИП можно за 3 дня
• Уплата страховых взносов
• Налогообложение
• Ответственность
• Нельзя воспользоваться правом на налоговый вычет
• Нет отпусков и нормированного рабочего дня
• ИП нельзя продать

Можно ли заморозить ИП?

Итак, ответ на вопрос, как приостановить деятельность ИП на время, однозначен: официально приостановить деятельность ИП и избавиться от всех связанных с этим статусом обязательств не получится — законодатель такой возможности не предусматривает.

Когда налоговая сама закрывает ИП?

Налоговая служба может принудительно закрыть ИП, если предприниматель последние 15 месяцев не сдавал налоговую отчётность и имеет недоимки и задолженности по обязательным платежам. Эти условия должны выполняться одновременно.

Видео: можно ли открыть ИП и не работать?

Были ли наши ответы полезными?

Спасибо за ваш отзыв!

Популярное за последний день

Можно ли говорить врач пришла?

В § 2249 «Русской грамматике» (М., 1980) указано следующее. При подлежащем – существительном мужског.

На каком языке говорят врачи?

Установлено, что в настоящее время латынь активно используется медиками всего мира в их повседневной.

Какая профессия самая легкая?

Обычно без опыта ищут работников на такие должности: оператор чата или call-центра, переводчик, прод.

Чем отличается стажер от помощника?

Стажер ставит своей конечной целью получение статуса адвоката, тогда как помощник – это обычный наем.

Как по другому назвать ученика?

Словарь синонимов. Ученик, воспитанник, питомец, учащийся, студент, школьник (абитуриент; гимназист.

Источник: lureshenie.ru

Нужно ли платить страховые взносы если деятельность ИП не велась

Взносы

Автор Ольга Биловицкая На чтение 5 мин. Опубликовано 27.12.2020

В некоторых ситуациях индивидуальный предприниматель вынужден временно приостанавливать деятельность, в связи с экономическими, социальными или другими причинами. В этом случае важно знать, требуется ли платить обязательные страховые взносы, правила оформления отчетности, чтобы не подвергнуться наказанию со стороны налоговых органов. В предлагаемом материале рассматривается, как не платить страховые взносы ИП в момент приостановки работы, с учетом действующих законодательных норм.

Нужно ли платить налоги не работающему ИП

Нужно ли платить налоги, если ИП временно не работает, зависит от системы налогообложения, которую применяет предприниматель. К примеру, при ОСНО, упрощенке или ЕСХН налоговые сборы платят, исходя из размеров получаемой прибыли.

Поскольку, если деятельность не ведется, показатели доходов будут нулевыми. Поэтому ИП может не платить налоги, учитывая отсутствие финансовых поступлений.

При работе в режиме ЕНВД, размеры налогов, которые необходимо платить государству, основаны на расчетной, а не фактической величине. Поэтому платить налог необходимо по коэффициентам, установленным постановлениями местных органов власти.

Для таких отчислений не характерна зависимость от полученной ИП прибыли. Но если предприниматель на ЕНВД не работает, физический показатель, применяемый для расчета налога, который необходимо платить, равен нулю. Соответствующие последствия происходят в отношении выплат.

Но ИП не освобождается от налога на собственность, который платить придется в любом случае. Сумма платежей зависит от стоимости этого имущества, а необходимость платить будет отсутствовать только в том случае, если эта собственность пропадет.

Статья по теме: Страховые взносы на отпускные

Оплата страховых взносов

Многих интересует, надо ли платить страховые взносы по обязательным социальным страховкам в период приостановки работы. Это особенно актуально, если ИП временно приостановил деятельность. Ведь в этом случае никаких доходов он не получает, что может создать сложности при выполнении отчислений, включая страховые взносы.

Размер страховых взносов ИП

Необходимо учесть, что, в отличие от ситуации с налогами, взносы по обязательным страховкам выплачивать необходимо. Если ИП не привлекает персонал, платить отчисления требуется за себя.

Страховые взносы для ИП по обязательным страховкам в 2020 году установлены в следующем размере (в тысячах рублей):

• по Пенсионному фонду – 32,448;
• по медицинской страховке обязательного характера – 8,426.

Эти суммы по страховым взносам установлены в фиксированном размере. Учитывая, что работа ИП не велась, платить можно без возможного начисления дополнительных средств при превышении прибыли установленных лимитов. Но минимального значения страховых выплат не избежать.

Кроме вопроса, нужно ли платить страховые взносы ИП за отчетный период, если деятельность не велась, многим предпринимателям неясно, как быть со сдачей деклараций в налоговое ведомство в данной ситуации.

Нужно ли сдавать нулевую декларацию

Даже при полностью нулевой декларации, информация по страховым взносам и налоговым отчислениям должна быть сдана в ФНС. От ИП, временно не работающего, все равно требуется сдача следующей отчетности:

• о выплаченной заработной плате (для индивидуальных предпринимателей, использующих наемный персонал);
• налоговых деклараций с нулевыми показателями;
• отчетной документации о размерах страховых взносов, перечисленных за указанный период.

Для Пенсионного фонда требуется предоставление с ежемесячной периодичностью формы СЗВ-М и ежегодной – СЗВ-К.

Обратите внимание! ИП, занятым на упрощенной системе, налоговая декларация, сдаваемая в ФНС ежегодно, сопровождается бухгалтерским отчетом.

Когда ИП вынужден приостановить работу, важно понимать, что платить страховые взносы все равно придется, даже с учетом того, что прибыль за этот период не поступает. Выплаты налогов определяются принятой системой налогообложения. В результате временной приостановки, налоговые отчисления в большинстве случаев теряют актуальность, что не освобождает от необходимости оплачивать страховые взносы.

Источник: gidpostrahovke.ru