Если ИП пенсионер какие налоги он должен оплачивать в рк

Регистрация ИП с 26 июля 2022 года доступна только онлайн

Процесс регистрации ИП в системе государственных доходов из декларативного преобразовался в уведомительный. Теперь граждане информируют официальные органы о старте индивидуальной деятельности.

В Предпринимательский кодекс внесли изменения, что теперь уведомление о начале функционирования ИП необходимо подавать только в электронном формате через казахстанскую информационную систему разрешений «Государственная база «Е-лицензирование» (elicense.kz). Возможность подачи сведений непосредственно в орган госдоходов на бумажном носителе исключена.

Основание: Закон РК № 141-VII ЗРК от 14. 07. 2022 г.

Какие налоги не платят пенсионеры

С момента получения уведомления о регистрации, предприниматель может заниматься бизнесом. Как правило, рассмотрение документов занимает всего пару минут.

Платформы для открытия ИП в Казахстане

Получить лицензию для своего бизнеса можно подав электронную заявку на следующих плтформах:

• Elicense.kz;
• Egov.kz;
• Halyk Bank
• Kaspi.kz.

Зарегистрироваться можно как самостоятельно, так и прибегнув к помощи профессионалов.

Открытие ИП через Egov.kz

Будущий индивидуальный предприниматель имеет возможность авторизоваться на портале следующим образом:

• зайти на портал с помощью ЭЦП;
• выбрать страницу «Бизнесу»;
• кликнуть вкладку «Регистрация и развитие бизнеса»;
• после открыть «Регистрация и ликвидация бизнеса»;
• затем на «Уведомление о начале деятельности»;
• нажать «Заказать услугу».

• Индивидуальным предпринимателям необходимо зарегистрироваться и авторизоваться на сайте egov.kz
• На главной странице Egov выбрать раздел «Бизнесу», а далее нажать на — «Регистрация и развитие бизнеса»
• Выберите «Регистрация и ликвидация бизнеса», затем нажмите на «показать все» и выберите «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя».

Какие налоговые льготы имеются для пенсионеров РК

Открытие ИП в соответствии с законом налогового режима Казахстана

Далее нажать «Заказать услугу онлайн»

После этого будет осуществлен автопереход на портал Elisence.kz в подраздел «Сервис», «Пункты обслуживания». Здесь следует кликнуть «Уведомление о начале деятельности» и нажать на «Заказать услугу» с последующим введением данных и заверением заявления ЭЦП.

Укажите данные оп ИП (адрес, ОКЭД и т.д.), заполните заявление и подпишите его с ЭЦП.

Далее в личном кабинете портала предприниматель сможет проверят статус поданного заявления. Процесс обычно занимает 1 рабочий день. Результаты можно проверить в разделе «Мои разрешительные документы» или «Мои извещения» в течение следующего дня. Возможно, уведомление придет и на e-mail.

Предприниматель в результате получает талон о регистрации ИП.

Открытие ИП через Elisence.kz

Зарегистрировать ИП можно на ресурсе электронного лицензирования, для этого следует:

• зарегистрироваться на портале;
• открыть вкладку «Обслуживание», далее «Уведомительный процесс», затем «Уведомление о начале деятельности»;
• выбрать «Заказать услугу»;
• ввести требуемые данные;
• заполнить заявление и подписать его с ЭЦП.

Процесс занимает 1 рабочий день.

Открытие ИП через Halyk Bank и Kapsi.kz с пошаговой инструкцией

При использовании Halyk Bank для регистрации ИП, необходимо сначала скачать приложение, услуга доступна как для смартфонов, так и ПК. Для работы с Kapsi.kz тоже необходимо скачать приложение, зарегистрироваться и совершить переход в раздел госуслуг. После этого потребуется заполнить необходимую информацию о себе и бизнесе, затем скачать готовые документы.

Для открытия ИП в Halyk Bank, необходимо будет скачат мобильное приложение «Onlinebank для бизнеса» и следовать инструкциям на экране. Процесс займет 5-10 минут.

Пошаговая инструкция открытия ИП в приложении Каспи банка.

Зайдите на Kaspi,kz, откройте меню и далее следите за примерами на картинках.

Причины, по которым может быть получен отказ

Отказ возможен только в ситуациях, если:

• регистрация ИП ранее уже осуществлялась;
• имеется судебный запрет на ведение деятельности;
• человек был причастен или привлечен в незаконные поступки.

Возможности и риски для бизнеса при открытии ИП

Если пройти процесс регистрации ИП, бизнесмен получает возможность вести свою деятельность с определенными преимуществами, среди которых можно выделить следующие:

• легализация доходов — после регистрации ИП, человек приобретает законное право на ведение бизнеса и получение от него доходов в Казахстане;
• самостоятельный выбор налогообложения — реализованная упрощенная система налогообложения, часто используемая предпринимателями, позволяет уплачивать налоги в размере 3% от доходов;
• расширение бизнес-возможностей — для любого заказчика ИП всегда привлекательнее самозанятого, поскольку при сотрудничестве с индивидуальным предпринимателем отпадает необходимость в уплате страховых взносов;
• приобретение трудового стажа — с учетом регулярных пенсионных взносов, соцотчислений, которые совершает ИП, стаж рассчитывается на основании периода отчислений.

Вместе с этим существуют и некоторые минусы открытия ИП. Например, придется детализировано разбираться с бухучетом, а при отсутствии такой возможности — обратиться к специалистам на аутсорсинге.

Еще одним недостатком является тот факт, что вся ответственность возлагается на предпринимателя как физлица. Если в дальнейшем будут задолженности в работе ИП, то блокировка счетов коснется и личных счетов с имуществом владельца бизнеса.

Для полноценного ведения бизнеса в Казахстане переходите на облачную 1С.

Как подготовиться к регистрации ИП в Казахстане

Прежде чем регистрировать ИП, следует подготовить следующую информацию:

1. Адрес. Важно указать адрес, по которому в дальнейшем будет располагаться ИП, офис, магазин с кассовым аппаратом, бутик или любое местонахождение деятельности, по сути, фактический адрес. Это же касается и УГД, налоговой орган необходимо выбирать по местонахождению.
2. Наименование (название ИП). Автоматически при регистрации стоит фамилия будущего владельца бизнеса, там же при необходимости можно изменить название.
3. Вид деятельности (по ОКЭД). Перед процессом регистрации рекомендуется узнать свой ОКЭД, поскольку он должен совпадать с родом деятельности. В ситуации, если предполагаются очень обширные работы, нужно дополнить вторичным ОКЭДом. Совпадение ОКЭД с видом деятельности регламентировано законодательством, к тому же если его неправильно подобрать, то это в последующем повлияет на ряд факторов (статотчетность, льготы, пособия и пр.).
4. Вид налогообложения. Крайне важный критерий, от него зависят обороты, налоги, системные отчеты и др.

• По умолчанию будет наиболее распространенный упрощенный режим, но если планируется работа в области бухгалтерии или по агентским договорам, то «упрощенку» использовать нельзя.
• Помимо этого, существует патент, при выборе его запрещено заниматься торговой деятельностью и иметь сотрудников.
• Общеустановленный режим отличается более высокими ставками налогообложения и необходимостью ведения бухучета. У каждого режима существуют свои особенности, отсюда при регистрации ИП важно правильно подобрать вид налогообложения.

После открытия бизнеса, владелец должен располагать ККМ, POS терминалом или в банке открыть счет для ИП, если, транзакции будут совершаться только с расчетного на расчетный счета. После этого возникают обязательства по соцотчислениям, налогом, отчетности и пр.

Режимы налогообложения: какой оптимальнее всего выбрать для ИП?

Как уже было сказано, крайне важно продуманно подойти к выбору режима налогообложения, по которому в дальнейшем будет работать ИП. Рассмотрим все 4 режима более детализировано.

Социальный налоговой режим на базе патента характеризуется:

• налоговой ставкой 1% от дохода, лица, ведущие деятельность в области торговли — 2%;
• использованием деятельности в формате ИП без привлечения наемного труда;
• предельным ежегодным доходом 3528 МРП (в 2022 денежный эквивалент составляет 10806264 тенге).

Налоговый спецрежим на основе упрощенной декларации:

• налоговая ставка 3% от дохода (где 1,5% составляют подоходный налог, а другие 1,5% — соцналог);
• уплата обязательных взносов — 10% в обязательно порядке в пенсионный фонд и 3,5% на соцотчисления;
• взносы в ОСМС — 5% от 1,4*МЗП (на 2022 год сумма составляет 3 тыс. тенге);
• лимит на предельный полугодовой доход — 24038 МРП (73628394 тенге);
• при превышении дохода в 30000 МРП потребуется получение свидетельства плательщика НДС (+12%);
• максимальное количество сотрудников, включая самого предпринимателя, не должно превышать 30 человек.

Спецрежим с использованием фиксированного вычета:

• налоговая ставка 10% от дохода;
• максимально допустимый полугодовой доход — 144184 МРП (441635592 тенге);
• лимит на найм сотрудников — 50 человек (включая владельца ИП).

При несоблюдении данных условий следует выбрать общеустановленный режим налогообложения, который отличается:

• налоговой подоходной ставкой в 10%;
• отсутствием ограничений по доходам на соответствующий налоговый период;
• сдачей налоговой отчетности ежеквартально и по итогам года.

Такой режим удобен для бизнесменов, имеющих минимальную маржу при массивных оборотах. Помимо этого, существует обязанность уплачивать налоги на общих основаниях, если деятельность связана с производством алкоголя, табачных изделий, с реализацией нефтепродуктов, с предоставлением консультационных, финансовых и бухгалтерских услуг, а также работы с природными ресурсами.

Какие налоги необходимо платить ИП в Казахстане за работников

Для всех ИП, кто выбрал любой режим налогообложения кроме патента, потребуется уплачивать следующие налоги за работников:

• индивидуальный подоходный налог, составляющий 10%;
• обязательные пенсионные взносы, размер которых 10%;
• социальные отчисления по ставке 3,5%;
• обязательное медицинское страхование, предполагающее уплату 5,1%;
• взносы на медицинское страхование в размере 1%.

Социальные налоги ИП за своих сотрудников не оплачивает.

Как открыть расчетный счет?

Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.

Чтобы оформить расчетный счет, потребуется предоставить пакет документации. На основании действующий законов, ИП имеет право обладать несколькими счетами в разных банках, что актуально при наличии достаточной суммы для внесения ее на депозит.

Банковские счета нужны юрлицам для ведения взаиморасчетов с контрагентами, а при наличии валютных счетов доступна работа с иностранными контрагентами.

В настоящий момент наиболее популярными банками для открытия счета в национальной валюте в Казахстане являются:

• Народный банк Казахстана;
• ForteBank;
• Альфа-банк;
• Сбербанк России;
• Jýsan Банк.

Не менее востребованы Kaspi Bank и Eurasian Bank. Стоит детализировано рассмотреть условия сотрудничества в каждом банке, чтобы определиться, где целесообразнее всего обслуживаться.

Как изменить реквизиты ИП

Раньше внести изменения в реквизиты можно было только в Управлении Госдоходов или на сайте elicense.kz. Сейчас реализована возможность внесения корректировок в реквизиты ИП при помощи приложения Kaspi.kz. Для этого необходимо посетить ресурс, в разделе «Госуслуги» нажать «Изменить реквизиты ИП», затем следовать экранной инструкции.

После оформления заявки и ее подписания ЭЦП, придет уведомление о смене реквизитов, обращаться в налоговую не требуется. Информация автоматически обновится в течение суток в базе налогового органа. Услуга предоставляется бесплатно.

Штрафы для ИП за нарушения обязательств по уплате налогов прочих платежей

После присвоения статуса ИП у бизнесмена появляются обязательства по соблюдению правил использования налогового режима, подаче налоговой отчетности в срок и своевременной уплате налогов.

За нарушение правил использования налогового режима может быть:

• вынесено предупреждение;
• наложен штраф в 15 МРП.

За несвоевременное предоставление налоговой отчетности:

• предупреждение;
• штрафные санкции в размере 30 МРП.

За несоблюдение сроков отчислений по установленным взносам ОСМС, СО:

• предупреждение;
• начисление штрафа в размере 20% от суммы задержанных отчислений.

Также за неуплату ОСМС начисляется пеня, равная 1,25-кратной ставке рефинансирования Национального Банка за каждые сутки просрочки.

Если нарушены обязательства по перечислению ОПВ, бизнесмену может быть вынесено предупреждение, а при повторном нарушении возложен штраф в размере 20% от суммы несовершенных отчислений.

Каким ИП необходимо использовать ККМ и POS-терминал?

На основании Постановления Правительства РК, утвержден список отдельных видов деятельности и использования оборудования, предназначенного для приема платежей при помощи платежных карт или мгновенных платежей:

Оптовая и розничная торговля автомобилями и мотоциклами, их ремонт и техническое обслуживание

Оптовая и розничная торговля

Предоставление услуг гостиницами

Предоставление услуг ресторана, прочие виды организации питания и подача напитков

Продажа проездных документов (билетов), багажных и грузобагажных квитанций на воздушный и железнодорожный транспорт

Предоставление услуг по транспортной обработке грузов, складированию и хранению, вспомогательные услуги по транспортировке и услуги по перевозке грузов

Деятельность туроператоров и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма (кроме турагентов)

Деятельность в области страхования

Деятельность в области здравоохранения

Деятельность в области образования

Деятельность по распространению кинофильмов, видео- и телевизионных программ, показ кинофильмов

Деятельность фитнес-клубов, спортивных клубов, дискотек

Деятельность по организации азартных игр и заключения пари

Предоставление услуг по боулингу (кегельбану) и бильярду

Как закрыть ИП

Любое ИП можно закрыть, но для этого компания должна соответствовать таким условиям, как:

• не состоять на учете в качестве плательщика НДС;
• не функционировать в форме совместного предпринимательства;
• не иметь налоговой задолженности и долга по соцплатежам;
• не осуществлять некоторые виды деятельности (игорный бизнес, реализация нефтепродуктов (за исключением топлива для авиации), производство и реализация алкоголя, табака);
• отсутствие в списке плановых или выборочных налоговых проверок по итогам мероприятий системы оценки существующих рисков.

При соответствии критериям, ИП можно закрыть двумя способами.

Первый метод — самостоятельное снятие с учета. Для этого следует предоставить в орган госдоходов такие данные, как:

• заявление о прекращении деятельности;
• налоговое заявление о снятии кассового аппарата с учета;
• ликвидационную отчетность по налогам.

Второй способ — снятие с учета автоматически. Орган госдоходов может снять с учета ИП при предоставлении письменного согласия, что его можно снять с учета, если он не предоставляет расчет патента в течение 60 суток с момента окончания срока действия патента или на протяжении 60 дней после окончания срока предоставления отчетности.

Первый Бит предлагает сервисы и услуги для ведения бизнеса в Казахстане:

• подбор бухгалтерской программы и ведение бухгалтерии в режиме онлайн;
• настройку программы 1С под законодательство Казахстана: сопроводительные накладные на товары (СНТ), Виртуальный склад (ВС), электронные счет-фактуры (ЭСФ), трёхкомпонентная информационная система (ТИС);
• проверка контрагента бесплатно;
• 8 инструментов бухгалтера бесплатно;
• автоматизацию торговли и склада.

Специалисты Первого Бита подберут IT-решение для автоматизации бизнеса c учетом специфики компании, направления деятельности, объема, поставленных целей и задач. Обращайтесь специалистам Первого Бита в своем городе.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Источник: www.1cbit.ru

Какие налоги не платят пенсионеры

Пенсионеры и предпенсионеры могут воспользоваться льготами при уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также земельного, имущественного и транспортного налогов — личных налогов.

НДФЛ

Любые пенсии, в том числе пенсии по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца, не облагаются налогом на доходы физических лиц. Однако с зарплаты и остальных доходов, например, от сдачи квартиры в аренду, пенсионеру придется уплачивать НДФЛ.

При этом пенсионеры, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ по ставке 13%, могут получить имущественный вычет на особых условиях. Такие граждане могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на жилье, но и за три предыдущих года. Так, пенсионер при покупке жилья может вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года.

Для этого ему достаточно подать четыре налоговых декларации. Больше такой возможности нет ни у какой другой категории налогоплательщиков. Например, вы являетесь работающим пенсионером и в 2021 году купили однокомнатную квартиру за три с половиной млн рублей. Ежегодно с вашей зарплаты удерживается НДФЛ в размере 65 тысяч рублей.

Вычет вы можете вернуть в максимальном размере — 260 тысяч рублей с суммы 2 млн рублей. Если жилье куплено с использованием ипотеки, можно вернуть 390 тысяч рублей с суммы 3 млн рублей. В декабре 2022 года, чтобы получить вычет 260 тысяч рублей, вы можете подать декларацию за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Вы сможете вернуть сразу всю сумму положенного вам имущественного вычета.

Самые популярные дебетовые карты с cash back

Выбор пользователей Банки.ру

Госпошлина

1. иск связан с пенсионными вопросами, например, в пенсию не засчитали несколько лет стажа;
2. исковые требования не превышают сумму 1 миллион рублей.

Если судебные тяжбы не связаны с вопросами пенсий, пенсионеры должны оплатить госпошлину наравне с другими гражданами.

Транспортный налог

Каждый субъект РФ устанавливает собственные льготы по транспортному налогу. Например, в Москве нет особых льгот для пенсионеров, владеющих автомобилями, однако есть льготы для других категорий жителей, многие из которых уже являются пенсионерами.

Мэр Москвы Сергей Собянин, который является безусловным фаворитом предстоящих 9 сентября выборов главы города, рассказал о решении столичных властей предоставить часть региональных пенсионных льгот тем, чей выход на пенсию откладывается в результате пенсионной реформы. Об этом он сообщил на встрече с ветеранами, говорится в сообщении пресс-службы избирательного штаба Собянина (есть у РБК).

Так, транспортный налог за один автомобиль мощностью до 200 литров в столице могут не уплачивать:

1. герои Советского Союза;
2. герои РФ;
3. полные кавалеры ордена Славы;
4. ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
5. бывшие узники фашистских концлагерей;
6. ветераны и инвалиды боевых действий;
7. чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге пенсионеры и предпенсионеры могут не уплачивать транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., изготовленный на территории РФ или Евразийского экономического союза.

Однако большинство регионов предпочитают устанавливать скидку при уплате транспортного налога или пониженную налоговую ставку.

Например, в Краснодарском крае пенсионеры могут заплатить 50% от рассчитанной суммы налога по одному автомобилю мощностью до 150 л. с. или мотоциклу с наибольшей мощностью.

В Тамбовской области действует пониженная налоговая ставка в пять рублей вместо 20 на каждую л. с. для автомобилей мощностью до 100 л. с.

Узнать, есть ли льгота на транспортный налог в вашем регионе, можно на сайте ФНС.

Налог на имущество физлиц

Такой налог является местным, однако льготы по его уплате установлены на федеральном уровне и закреплены в Налоговом кодексе.

До 2019 года от уплаты налога на имущество физлиц освобождали только пенсионеров. С января 2019 года льгота также распространяется и на предпенсионеров.

Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от налога на имущество по одному объекту недвижимости. Это могут быть:

• дом или его часть;
• квартира или ее часть;
• комната;
• гараж или машиноместо;
• хозпостройка площадью до 50 кв. м. на дачном участке;
• творческая мастерская, ателье, студия, если пенсионер или предпенсионер занимаются профессиональной творческой деятельностью.

Если пенсионер является собственником одного дома, одной квартиры и одной дачи, то он может не уплачивать налог по каждому из этих объектов. Если же у него, например, две квартиры, то за одну ему придется платить налог.

Пенсионер может самостоятельно выбрать, по какой из квартир он будет получать льготу, и подать соответствующее заявление в ФНС. Это необходимо сделать до 31 декабря того года, за который начислят налог. Например, чтобы уплачивать налог за квартиру, начисленный в 2022 году, подать заявление необходимо до 31 декабря 2022 года. Если сделать это позже, льгота начнет действовать только на налоги, начисляемые в 2023 году.

Если пенсионер не подает уведомление о льготной недвижимости, то налоговая самостоятельно применяет его к объекту, по которому возможен самый высокий налог к уплате.

Муниципальные власти могут полностью освободить пенсионеров от уплаты имущественного налога. Узнать информацию об этом можно на сайте местной администрации.

Земельный налог

Это местный налог, однако по нему для пенсионеров и предпенсионеров во всех регионах действует федеральная льгота на шесть соток. Например, если у пенсионера есть два участка по четыре сотки, то уплачивать земельный налог ему не нужно в принципе. Если же у него есть один участок, например, площадью восемь соток, то пенсионеру придется уплатить налог за 2 сотки.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут установить муниципальные власти. Так, в Санкт-Петербурге с 2019 года пенсионеры и предпенсионеры могут не уплачивать налог на участок площадью до 25 соток.

В Саратовской области пенсионеры могут уплачивать только четверть земельного налога для участков, на которых есть жилые застройки и сады.

Как пенсионерам получить льготы по налогам

Чтобы воспользоваться льготой по земельному и транспортному налогу или налогу на имущество физлиц, пенсионер должен подать заявление. Такое заявление подается единожды.

Если не подать заявление, ФНС предоставит льготу самостоятельно на основании имеющихся данных. Однако стоит подстраховаться и подать заявление. Это можно сделать:

• в личном кабинете налогоплательщика. Откройте раздел «Жизненные ситуации» и нажмите кнопку «Подать заявление на льготу». В подразделе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» укажите данные паспорта;
• в отделении ФНС. Потребуется паспорт;
• заказным письмом;
• в МФЦ.

Если вы достигли предпенсионного возраста в 2022 году, стоит подать заявление на льготу до 1 мая 2023 года, чтобы налоговая служба своевременно учла сведения до рассылки налоговых уведомлений.

В заявлении стоит указать номер пенсионного удостоверения. Этот документ доказывает ваше право на налоговую льготу. Если не указать эти сведения, ФНС должна запросить их в ПФР самостоятельно.

Для получения налоговых льгот можно обратиться в ФНС в любое время после достижения предпенсионного возраста. Однако мы рекомендуем не затягивать с обращением в ФНС, чтобы избежать рисков с невозвратом переплаты за некоторые периоды.

Налог могут пересчитать за три года. Налоговые уведомления всегда можно найти в вашем личном кабинете налогоплательщика.

Ваше заявление на налоговые льготы ФНС должна рассмотреть в течение 30 календарных дней. После этого вам направят уведомление о предоставлении налоговых льгот или мотивированный отказ.

Что важно помнить о налоговых льготах пенсионерам

1. Рассчитывать на налоговые льготы могут предпенсионеры и пенсионеры.
2. Сейчас можно получить налоговые льготы при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
3. Пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество по одной квартире, одному дому и одному гаражу.
4. Они также имеют льготы по земельному налогу: за участок до шести соток уплачивать налог не нужно.
5. В некоторых регионах также есть льготы на транспортный налог — часто это скидка на налог и пониженная налоговая ставка на автомобиль определенной мощности, реже — полное освобождение от уплаты транспортного налога.
6. Пенсионеры, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ по ставке 13%, могут получить имущественный вычет на особых условиях — вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на жилье, но и за три предыдущих года.
7. Узнать о положенных вам налоговых льготах можно на сайте ФНС или сайте регионального правительства.
8. Чтобы получить льготу, необходимо подать заявление в налоговую. Если этого не сделать, ФНС определит льготные объекты для налогообложения самостоятельно.

nttt nttttu0412u043eu0439u0434u0438u0442u0435nttt ntttu0438u043bu0438nttt nttttu0437u0430u0440u0435u0433u0438u0441u0442u0440u0438u0440u0443u0439u0442u0435u0441u044c.nttt ntt nt»>’ >

Источник: www.banki.ru

Какие налоги нужно выплачивать физическим и юридическим лицам в Казахстане?

Узнать, нужно ли вам оплатить какой-то налог, можно на сайте egov, войдя в свой личный кабинет и переходя по кнопке «Заказать услугу онлайн» или через мобильное приложение Kaspi.kz в разделе «Госуслуги», а затем «Налоги». Если у вас есть задолженности, оплатить их можно там же.

Налоги для физических лиц

Индивидуальный подоходный налог (ИПН)

Оплачивается физическими лицами за доходы с облагаемых и с необлагаемых источников выплат. К облагаемым источникам относятся имущественный доход, ИП, частные нотариусы, адвокаты и судебные исполнители, и доходы полученные за пределами РК. А к необлагаемым — доход работника, пенсионные, дивиденды, вознаграждения, стипендии и доход по договорам накопительного страхования.

ИПН с дохода в виде дивидендов составляет 5%, а с дохода остальных видов налогоплательщиков — 10%.

Этот налог уплачивается не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом: например, ИПН за январь нужно оплатить до 25 февраля.

Налог на транспортные средства

Он исчисляется по ставкам, установленным в МРП и зависит от вида автомобиля, объема и мощности двигателя.

Налог на транспорт за 2021 год физические лица уплачивают по месту жительства в срок до 1 апреля 2022 года.

Земельный налог

Этот налог рассчитывается в зависимости от места нахождения и площади. Базовые ставки на земельные участки можно узнать в главе 61 Налогового кодекса.

Например, в Алматы ставка на один квадратный метр населенного пункта — 28,95 тенге. Физические лица должны произвести оплату за 2021 год до 1 октября 2022 года.

Социальные отчисления

Для физических лиц, живущих в столице, в других городах и областях — 1 МРП. А для тех, кто живет в других населенных пунктах — 0,5 МРП.
Оплата должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ)

ОПВ в свою пользу для физических лиц, живущих в столице, в других городах и областях — 1 МРП. А для тех, кто живет в других населенных пунктах — 0,5 МРП.
Взносы выплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Это отчисления в бюджет с общей стоимости товара или услуги.
НДС включен в стоимость всех товаров и услуг на территории РК.

Отчисления и взносы на обязательное социальное медицинское страхование

Взносы самостоятельных плательщиков составляют 5% от 1 МЗП. Взносы индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, составляют 5% от 1,4 МЗП (МЗП в 2021 году составляет 42 500 тенге).
Также, физические лица, работающие по договору ГПХ, уплачивают 2% от дохода.
Отчисления и взносы выплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

Для физических лиц, являющихся работодателями также действуют следующие налоги:

Обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ)

Это деньги, перечисленные работодателями в единый накопительный пенсионный фонд в пользу работников, занятых на работах с вредными условиями труда.

Эти взносы составляют 5% и уплачиваются от ежемесячного дохода работника, принимаемого для исчисления пенсионных взносов. Выплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

Социальный налог (СН)

Это налог, который платит работодатель за работников.
Физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, обязаны оплачивать 2 МРП за себя и 1 МРП за работника.

Социальный налог уплачивается до 25 числа следующего месяца (за январь – до 25 февраля). В случае отсутствия дохода во время отчетного налогового периода, СН платить не нужно.

Специальный налоговый режим (СНР)

Это режим, при котором субъекты малого и среднего бизнеса могут упростить порядок исчисления налогов. СНР на основе патента для предпринимателей, у которых нет наемных работников, составляет 1%. СНР на основе упрощенной декларации, когда численность работников не превышает 30 человек — 3%.
Подробнее о специальном налоговом режиме и ставках можно узнать на PRO1C.

Оплата по СНР осуществляется ежеквартально. Каждая оплата должна производиться до 25 числа февраля, мая, августа и ноября.

Налог на имущество

Индивидуальные предприниматели (физические лица), оплачивают 0,5% от стоимости имущества используемого в предпринимательской деятельности, если оно есть.

Налог нужно уплатить не позднее 10-го апреля года, следующего за отчетным (за 2021 год — до 10 апреля 2022 года).

Налоги для юридических лиц

Корпоративный подоходный налог (КПН)

КПН — это выплата со стороны юридических лиц работающих на территории РК.

Сумма этого налога варьируется от 10 до 20% от дохода, в зависимости от сферы деятельности. Например, для деятельности по производству сельскохозяйственной продукции и рыбоводства налог составит 10%.

С доходов, которые облагаются источниками выплаты: дивиденды, вознаграждения, пенсионные выплаты и стипендии, юридические лица выплачивают 15%. Для всех остальных КПН составляет 20%.

Ежегодно КПН нужно погасить до 10 апреля каждого года. То есть налог за 2021 год нужно оплатить до 10 апреля 2022 года.

Налог на транспортные средства

Он исчисляется по ставкам, установленным в МРП и зависит от вида автомобиля, объема и мощности двигателя.

Юридические лица, имеющие транспортные средства, являются плательщиками транспортного налога.

Полный расчет за 2021 год необходимо осуществить до 10 апреля 2022.

Земельный налог

Он рассчитывается в зависимости от места нахождения и площади земельного участка.

Базовые ставки на земельные участки можно узнать в главе 61 Налогового кодекса. Например, в городе Алматы ставка на один квадратный метр населенного пункта — 28,95 тенге.

Юридические лица производят платежи один раз в квартал — до 25 числа февраля, мая, августа и ноября.

Социальные отчисления

Выплачиваются работодателями в пользу работников ежемесячно и составляют 3,5% от МЗП (МЗП в 2021 году составляет 42 500 тенге).

Уплата должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ)

Составляют 10% от ежемесячного дохода. Выплачиваются юридическими лицами, которые используют труд наемных работников. ОПВ должны быть уплачены не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ)

Это деньги, перечисленные лицами в единый накопительный пенсионный фонд в пользу работников, занятых на работах с вредными условиями труда.

Они составляют 5% и уплачиваются от ежемесячного дохода работника, принимаемого для исчисления пенсионных взносов. Выплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

Отчисления и взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС)

Отчисления на ОСМС уплачивает работодатель в пользу работников. Они составляют 2% от дохода.

Выплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Это отчисления в бюджет с общей стоимости товара или услуги.
НДС составляет 12% для всех видов товаров и услуг, кроме товаров на экспорт, на территорию свободной экономической зоны (СЭЗ), аффинированного золота, услуг по международным перевозкам и товаров собственного производства.

С лиц, которые занимаются этими видами услуг, налог не взимается.

НДС нужно оплатить не позднее 25 числа второго месяца следующего за отчетным налоговым периодом.

Социальный налог (СН)

Это налог, который платит работодатель за работников.
Для юридических лиц налог составляет 9,5% от заработной платы работника и взимается с собственных средств работодателя.

Социальный налог уплачивается до 25 числа следующего месяца (за январь — до 25 февраля).

В случае отсутствия дохода во время отчетного налогового периода, СН платить не нужно.

Специальный налоговый режим (СНР)

Это режим, при котором субъекты малого и среднего бизнеса могут упростить порядок исчисления налогов.
СНР на основе упрощенной декларации, который облегчает сдачу отчетов, составляет 3%.

СНР с учетом фиксированного вычета составляет 10% для лиц-производителей сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства) и 20% для остальных сфер деятельности. Для розничного налога — 3%. Подробнее о ставках можно узнать на PRO1C.

Оплата по СНР осуществляется ежеквартально. Каждая уплата должна производиться до 25 числа февраля, мая, августа и ноября.

Налог на имущество

Для юридических лиц налог составляет 1,5%, а применяющими СНР на основе упрощенной декларации — 0,5%.

Некоммерческие организации, лица, осуществляющие деятельность в социальной сфере, в области библиотечного обслуживания, по объектам водохранилищ, гидроузлов, гидромелиоративных сооружений, питьевого водоснабжения, по взлетно-посадочным полосам на аэродромах и терминалах аэропортов, и технологические парки исчисляют налог на имущество по ставке 0,1%.

Юридические лица производят платежи один раз в квартал, до 25 числа февраля, мая, августа и ноября.

Алматинский SEVEN Bar and Restaurant подтвердил статус заведения с лучшей винной картой страны

Creative Steppe: как казахстанская рэп-исполнительница Say Mo покоряет весь мир

ORTA представили новую песню KŞMI

«В Казахстане не должно быть образовательного неравенства»: интервью с директором сельской школы

Получай актуальные подборки новостей, узнавай о самом интересном

(без спама, обещаем )

Источник: the-steppe.com