Например: закупили товары для перепродажи на 10000 рублей + 1800 рублей заплатили НДС, всего перечислили поставщику 11800 рублей.
Затем продали товары за 20000 рублей + НДС 3600 рублей, нам перечислили покупатели 23600 рублей.
Сумма НДС к уплате = 3600–1800 = 1800 рублей.
Когда компания покупает товар у вас без НДС, то налоговый вычет у неё отсутствует, и государству нужно перечислить сумму НДС уже не 1800 рублей, а все 3600 рублей.
Получается, что фирме на ОСНО действительно невыгодно с вами работать, и зачастую они просят спецрежимников выставить счет-фактуру с НДС. Но тогда у вас возникает дополнительная обязанность перечислить налог в бюджет и сдать отчет по НДС, который с 2014 года принимают только в электронном виде. Кроме того, налоговики настаивают, чтобы в доходы УСН включалась вся сумма с учетом НДС, а при уплате НДС в бюджет вы не имеете права учесть его в составе расходов.
НДС 2021 | НДС ПРОСТЫМИ СЛОВАМИ | НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ | НАЛОГИ ИП ИЛИ ООО
Продайте товар по цене минус НДС
Плательщику НДС на самом деле невыгодно с вами работать, только если ваша цена товара и цена товара у другого продавца, включая НДС, одинаковы. Если у другого продавца, который работает с НДС, аналогичный товар стоит 11800 рублей, включая НДС, то оптимальной ценой для вашего покупателя, при которой он не понесет убытков, будет цена 10000 рублей без НДС и ниже.
Это легко отслеживается на примере расчета затрат покупателя на ОСНО:
Таким образом, несмотря на то, что при покупке товара без НДС покупатель на ОСНО заплатит сумму налога больше, финансовый результат от сделки будет таким же, т.к. на эту сумму НДС будет уменьшена ваша цена за товар или услугу.
Как покупателю на ОСНО продать товар без НДС
Почему фирмы на ОСНО наотрез отказываются покупать что-либо у упрощенцев?
Например: закупили товары для перепродажи на 10000 рублей + 1800 рублей заплатили НДС, всего перечислили поставщику 11800 рублей.
Затем продали товары за 20000 рублей + НДС 3600 рублей, нам перечислили покупатели 23600 рублей.
Сумма НДС к уплате = 3600–1800 = 1800 рублей.
Когда компания покупает товар у вас без НДС, то налоговый вычет у неё отсутствует, и государству нужно перечислить сумму НДС уже не 1800 рублей, а все 3600 рублей.
Получается, что фирме на ОСНО действительно невыгодно с вами работать, и зачастую они просят спецрежимников выставить счет-фактуру с НДС. Но тогда у вас возникает дополнительная обязанность перечислить налог в бюджет и сдать отчет по НДС, который с 2014 года принимают только в электронном виде. Кроме того, налоговики настаивают, чтобы в доходы УСН включалась вся сумма с учетом НДС, а при уплате НДС в бюджет вы не имеете права учесть его в составе расходов.
Продайте товар по цене минус НДС
Плательщику НДС на самом деле невыгодно с вами работать, только если ваша цена товара и цена товара у другого продавца, включая НДС, одинаковы. Если у другого продавца, который работает с НДС, аналогичный товар стоит 11800 рублей, включая НДС, то оптимальной ценой для вашего покупателя, при которой он не понесет убытков, будет цена 10000 рублей без НДС и ниже.
Это легко отслеживается на примере расчета затрат покупателя на ОСНО:
Таким образом, несмотря на то, что при покупке товара без НДС покупатель на ОСНО заплатит сумму налога больше, финансовый результат от сделки будет таким же, т.к. на эту сумму НДС будет уменьшена ваша цена за товар или услугу.
ООО на ОСН может ли продавать без ндс?
Доброго дня, коллеги. Может ли организация на ОСН продавать товар, не выделяя ндс?? понимаю, что бред, но директор задал именно такой вопрос) Наш покупатель покупает у нас товар для своего гособорон заказа, где не будет ндс, и нам он платить собирается без ндс. Что для нас это все значит? может в гособоронзаказах своя специфика, которую я не знаю, но ведь мы в любом случае обязаны начислить ндс и заплатить в бюджет, разве не так?
Каким образом и на каком основании? Если просто не собирается выделять НДС в назначении платежа — это ни о чем. Если предполагает оплатить сумму за вычетом НДС — оно вам надо?
Ваш НДС вы заплатите в бюджет в любом случае со всей реализации. Ну если только продаете не лом (ЧМ или ЦМ) или шкуры.
Система налогообложения вашего покупателя к вам не относится.
Каким образом и на каком основании? Если просто не собирается выделять НДС в назначении платежа — это ни о чем. Если предполагает оплатить сумму за вычетом НДС — оно вам надо?
Ваш НДС вы заплатите в бюджет в любом случае со всей реализации. Ну если только продаете не лом (ЧМ или ЦМ) или шкуры.
предполагает оплатить сумму за вычетом ндс, потому что ему он не нужен, как говорит)))
а нам ему уж очень хочется продать
что там за специфика с гособоронзаказом. незнаю(
а с 010118 лом же облагается ндс? нет ?)
НДС как камень преткновения между ИП и ООО.
Поискал вопрос и не найдя такого, сильно удивился, неужели я первый с таким столкнулся, быть не может. А вопрос мой в следующем: Я ИП на УСН (НЕ плательщик НДС), я являюсь посредником в цепочке оптовиков, я покупаю у ООО1 (плательщики НДС) и продаю ООО2 (плательщики НДС). Чтобы было понятнее, лучше в цифрах я купил у ООО1 товар за 118 рублей включая НДС, и а как мне продать товар следующему ООО2? Если за 118 рублей без НДС, то ООО2 не сможет возместить эти 18 рублей, и соответсвенно ему становится не выгодно со мной работать, если с НДС, уже МНЕ придется платить эти 18 рублей в бюджет, если уменьшить сумму на величину НДС, то я уже продаю себе в минус. как же быть? Прошу не флудить, вопрос очень серьезный и уже стал причиной бессонницы.
Вот и ты понял отрицательные стороны УСН.
Написано «без флуда», а вопрос так и не задан. Эти сложности надо было при регистрации предусмотреть. В следующем году можно СНО сменить.
Автор, ты при покупке товара у ООО1, в счет фактуре указываешь НДС?
А какие у меня есть варианты? Ситуация эта еще не произошла, она произойдет на следующей неделе, и я хочу быть готовым. Можешь рассказать про оба варианта и плюсы и минусы для обоих сторон!?
«Налоговый вестник», 2010
ПРАКТИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ
. Выставив счет-фактуру с выделенной суммой НДС, предприниматель, применяющий УСН, обязан перечислить поступившую ему от покупателя (заказчика) сумму НДС в бюджет (Письмо ФНС России от 06.05.2008 N 03-1-03/1925). Кроме того, как считают налоговые органы, в этом случае он должен представить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по НДС, указав в ней сумму налога, подлежащую уплате в бюджет (общую сумму НДС по всем счетам-фактурам, выставленным покупателям в данном квартале).
Если предприниматель выставит покупателю счет-фактуру с НДС, но сумму налога в бюджет не уплатит (оставит ее себе), налоговый орган, обнаружив это нарушение, взыщет с него налог, а за его несвоевременную уплату (ст. 122 НК РФ) и непредставление налоговой декларации по НДС (ст. 119 НК РФ) начислит пени и штрафы.
По мнению арбитражных судов, такие действия налоговых органов противоречат НК РФ. Поскольку «упрощенец» не является плательщиком НДС, налоговый орган имеет право лишь взыскать с него сумму налога, полученную от их покупателей. При этом пени и штрафы как за несвоевременную уплату налога, так и за непредставление декларации по НДС, с «упрощенца» взыскивать нельзя (Постановления Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 N 4544/07, ФАС Поволжского округа от 08.10.2009 по делу N А06-522/2009).
Однако несмотря на арбитражную практику, спора с налоговыми органами в данной ситуации все равно не избежать. Будьте уверены, они начислят вам и пени, и штрафы. И если вы не готовы отстаивать свои права в судебном порядке, вам придется исполнить все эти санкции.
Источник: nalog-plati.ru
Расчеты с «упрощенцами»: о заблуждениях, касающихся НДС
В практике бухгалтерского учета часто встречаются случаи, когда предприятия, применяющие обычную систему налогообложения прибыли, не хотят иметь дело с фирмами, перешедшими на упрощенную систему налогообложения (УСН), или ПБОЮЛ, не уплачивающими НДС. Основная причина, которая удерживает эти предприятия от расчетов с такими фирмами, следующая: предприятиям, которые являются покупателями товаров (работ, услуг) у фирм-продавцов (работающих без НДС), кажется невыгодным работать с ними, поскольку они не могут предъявить к вычету или возмещению НДС из бюджета.
- В. Семенов, главный бухгалтер ООО «Лика-Дизайн ,
Опубликовано: «ЭЖ-Бухгалтер» №46 (9104) 2005
Материал для подписчиков издания «ЭЖ-Бухгалтер». Для оформления подписки на электронную версию издания перейдите по ссылке.
ЭЖ-Бухгалтер
Бухгалтерское приложение газеты «Экономика и Жизнь» — рассчитано на практикующих бухгалтеров, аудиторов, работников налоговых органов. Представляет актуальные комментарии специалистов, оперативные ответы на вопросы читателей, а также законы, постановления, инструкции, письма и разъяснения министерств и ведомств.
Источник: www.eg-online.ru
Что делать если мне заплатили без НДС, а работаю на общей системе с НДС.
Работаю в ООО 2 месяца — общая система с НДС, грузоперевозка.
Хотелось бы узнать: выставила для покупателя счет, акт выполненных работ и счет фактуру с НДС — а мне на расчетный счет заплатили полную сумму без выделения НДС (предполагаю что это будет не один случай — фирмы на упрощенке и ИП) .
Что в этом случае делать мне:
1. Считать что деньги зашли с НДС или без него?
2. Как это отразить в бухгалтерском учете?
3. Потребует (в случае проверки от меня налоговая письма — по каждому случаю — что нам в пп ошибочно не выделили ндс — и не все смогут такие письма предоставить) . Как это решить с ними.
Марина Винокурова
Немного уточню. Первичным документом по учету НДС (ст. 169 гл. 21 НК РФ) в налоговом учете является счет-фактура ну и книга их регистрации. В сч-фактуре выделяется сумма НДС для плательщиков этого налога. Не плательщики пишут, что работают без НДС («НДС не облагается»).
В платежном поручении в не зависимости от режима налогообложения получатель услуг указывает в поле назначения платежа общую сумму и в т. ч. сумму НДС (если в полученной сч. /факт. был выделен НДС) или указывается без НДС. Все, никакие дополнительные подтверждающие письма НК РФ не требует. Рекомендую всем своим контрагентем дать образец (шаблон) заполнения Платежки в том ключе, в котором необходимо вам. Конечно, не противореча законодательству: налоговому, бухгалтерскому, Центробанка.
Юлия Попова
Если Вы плательщик НДС, то Вы обязаны покупателю предъявить НДС при реализации. В п/п может быть не указан, Вы все равно начисляете НДС. В БУ при поступлении ДС
Д 51 К 62
при отгрузке
Д 62 К 90
Д 90 К 68
Игорь Мазурин
да не нужна фнс оплата, они будут смотреть по сч фактурам. А с покупателя возьмите уточняющее письмо о том, что платежку №. от. 2014 прошу считать в том числе с ндс- сумма ндс.
А почему интересно они не могут такие письма предоставить, если вы выставили счет с ндс?
Тут все нормально, счет фактура, акт. Ну попросите письмо с уточнением назначения платежа. Ничего криминального нет, сумма пришла вся, налог начислен и уплачен.
1.Да
2.Так же, как если бы деньги пришли с НДС.
3.Не потребует, не плодите бумаги, поберегите деревья.
Олег Хмелёв
Письмо об уточнении платежа нужно, если бы вы работали без НДС, а Вам с НДС оплатили (выделили в пп НДС) . А в Вашем случае Вы не можете то с НДС работать, то без НДС. Налоговая будет ориентироваться на выставленные сч. ф.
Светик Новикова
Попросите у покупателя чтоб прислал письмо что просит считать в пп сумму с НДС и все
Источник: sprashivalka.com