Если ИП продал машину как физлицо нужно ли платить налог

Нужна ли декларация НДФЛ-3 для ИП по продаже грузового авто

В Письме Минфина от 9 июня 2012 г. указано, что доход от продажи имущества используемого в коммерческой деятельности облагается налогом по ставке 13% и в том случае если продажа имущества произошла после прекращения деятельности ИП.

Продажа авто без налога

В Письме Минфина от 18 июля 2013 г. рассматривается вопрос о налогообложении дохода от продажи ИП автобуса, используемого для оказания услуг по перевозке пассажиров.
В этом письме Минфин поясняет, что транспортное средство использовалось для осуществления пассажирских перевозок, значит его продажа относится к реализации имущества в связи с осуществлением коммерческой деятельности.
В этом случае налоговый вычет не предоставляется и полученный доход от продажи автобуса облагается налогом в общеустановленном порядке по ставке 13%.
Я так поняла, что автомобиль зарегистрирован на ИП был.
Поскольку автомобиль использовался для предпринимательской деятельности (грузоперевозок), то та сумма, которую вы получили при продаже, является доходом. При этом в расходах укажите сумму, за которую Вы этот автомобиль купили (при наличии договора).

ИП на УСН продал автомобиль — какой налог платить

О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации, хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок, взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок (Постановление Президиума ВАС РФ от 18.06.2013 N 18384/12 по делу N А76-23943/2011).
В силу п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Обратите внимание => Договор управления многоквартирным домом с управляющей компанией 2020 поправки

3 НДФЛ при продаже автомобиля

В рассматриваемом случае доход по коду 1520 составит 480 000 руб., вычет по коду 903 будет принят в аналогичном размере 480 000 руб., база для расчета налога составит 0 руб. Обратите внимание, декларацию все равно нужно будет сдать, так как налогоплательщик владел авто менее 3 лет.

Налог с продажи автомобиля в 2022 году — нужно ли платить налог при продаже машины и подавать 3-НДФЛ

Прежде чем изучать образец декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля 2019, следует убедиться, что вы владели машиной менее 3 лет. Именно для таких случаев законодатель ввел 3 НДФЛ продажа авто. В противном случае, вы можете не подавать никаких бумаг на вполне законном основании.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Начинаем заполнять с поля задания условий – ставим галочку напротив «3-НДФЛ», в том случае, если вы являетесь гражданином России. Выбираем номер налоговой инспекции (состоит из 4- цифр), указав в соответствии с вашим местом жительства ИФНС из открывшегося списка. Если вы первый раз подаете декларацию, то номер корректировки указываем «0», либо указывает очередной номер корректирующего отчета.
Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля. Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе “Источники выплат”.

Заполнение и документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля

В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 НК РФ и п.4 ст.229 НК РФ, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет. Лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.
Ст. 229 НК РФ обязывает граждан подавать документацию не позднее 30 апреля года, который следует за отчётным периодом. То есть, если машина была реализована в 2015 году, то подать отчётность следует до 30 апреля 2016 года. Оплатить сумму налога необходимо до 15 июля года, когда подавалась декларация.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

• титульный лист (со стандартными для любой декларации сведениями — о налоговом периоде, налогоплательщике, ИФНС);
• раздел 1 (в нем отражается исчисленный НДФЛ к уплате);
• раздел 2 (в нем отражается расчет НДФЛ);
• лист А (в нем указываются доходы от продажи машины);
• лист Д2 (в нем отражаются налоговые вычеты, доступные продавцам машин, — фиксированный в размере 250 000 рублей либо в сумме совершенных расходов на покупку данного автомобиля (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

• ставка — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов (в стр. 010);
• код дохода от реализации машины — 02 (в стр. 020);
• ИНН, КПП, код ОКТМО территории учета покупателя автомобиля в статусе юрлица, наименование покупателя (поля 030–060) — если машина продана организации;
• ИНН, Ф. И. О. покупателя-физлица (поля 030; 060) — если машина куплена физлицом или ИП;
• доход от продажи машины (стр. 070);
• фактический налогооблагаемый доход с учетом вычета (стр. 080);
• НДФЛ к уплате (в стр. 090).

Обратите внимание => Центросоюз о ветеранах новости

Декларация 3-НДФЛ для ИП

Как было сказано выше, ограниченные сроки представления отчетности по подоходному налогу установлены для предпринимателей на общем режиме налогообложения и предпринимателей, получивших доход от реализации имущества, не используемого в предпринимательской деятельности.
ИП на спецрежимах, сдающие декларацию для целей получения налоговых вычетов, не ограничены временными рамками и могут представить ее в любое время.
Сдача отчетности по форме 3 НДФЛ ИП на ОСНО за 2019 год является обязанностью, установленной Налоговым кодексом. По итогам каждого года все предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ с суммой налога, подлежащего уплате в бюджет. Декларация сдается в строго установленный законом срок, нарушение которого грозит ИП существенным штрафом.

Как заполнять 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2019 году

Помимо таких граждан, полностью освобождаются от уплаты налога люди, продающие автомобиль значительно дешевле, чем покупали. Этот факт подтверждается документально, например, приложив форму соглашения о приобретении и копию счета. Но если транспортное средство реализуется в ущерб, то также необходимо предоставить отчетность.
Практически каждый автолюбитель рано или поздно приходит к решению продать свой автомобиль. Действующее законодательство оговаривает это право и обязывает продавца уплатить налог за реализацию в размере 13% от цены. Но многие люди просто не знают, как делать отчет и уплачивать данный вид налога. Поэтому прежде, чем осуществлять продажу, нужно изучить нюансы и препятствия по заполнению декларации.

3-НДФЛ для ИП

Декларация 3-НДФЛ для ИП необходима, когда он хочет вернуть часть уплаченного ранее налога как простое физлицо. ИП может подать декларацию 3-НДФЛ для возврата на лечение (при оплате из личных средств медуслуг, лекарств и уплате взносов на ДМС), заявить об имущественном вычете через 3-НДФЛ при покупке квартиры (возврат части расходов на приобретение жилья и по ипотечным процентам), о вычете по расходам на обучение, а также для получения других имущественных и социальных вычетов, предусмотренных гл. 23 НК РФ.
Индивидуальными предпринимателями являются физлица, которые ведут свой бизнес и зарегистрированы в качестве ИП. Все физлица признаются плательщиками НДФЛ, ИП не исключение – не позднее 30 апреля они подают декларацию в ИФНС о доходах от своей предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 229 НК РФ). В 2019 году этот срок передвинут на 2 мая в связи с выходными и праздниками.

Обратите внимание => Закон О Вступлении В Наследство В Казахстане 2019 Год Для Граждан Рф

Налог для ИП при продаже автомобиля

Со сделок с личными машинами физические лица должны перечислить в бюджет НДФЛ. Ставку определяют с учетом налогового резидентства (статья 224 НК РФ). Участники сделки, законно пребывающие на территории страны свыше 183 дней в году, производят расчет по ставке 13%. Нерезиденты вынуждены платить налог в 30%.
Руководствоваться следует пунктом 3 статьи 362 НК РФ. Коэффициентом признают отношение периода владения машиной к 12 месяцам. Границей отсчета признано 15-е число. Так, при реализации автомобиля 15 апреля 2019 года количество месяцев нахождения транспорта в собственности составит 4. Если сделка состоится на день раньше, число будет равным 3.

Заполняем 3-НДФЛ за 2019 год при продаже автомобиля

1 .Если у вас есть документы на покупку того автомобиля, который вы продали, вы выбираете код 903 и указываете сумму, которую потратили на приобретение автомобиля. Но сумма вычета не может быть больше, суммы дохода. Впрочем, если вы поставите сумму больше, чем нужно, программа вас об этом предупредит.
При продаже автомобиля, который принадлежал владельцу менее 3-х лет, необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог, если он получится по этой декларации к уплате. Как заполнить декларацию в бесплатной программе «Декларация», будет рассказано в этой статье.

24 Дек 2018 marketur 1480

Поделитесь записью

Похожие записи

Источник: urist-market.ru

НДФЛ при покупке автомобиля у физического лица

Нужно ли удерживать НДФЛ при покупке автомобиля у физического лица? Компания (юридическое лицо) планирует приобрести машину на вторичном рынке. Причем продавцом выступает не автосалон, а непосредственный владелец. В связи с этим перед бухгалтером встал вопрос о налогообложении данной сделки. Стоит ли выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ при покупке автомобиля у физического лица юридическим лицом, расскажем в статье.

Проблемы не нужны

Почему у бухгалтеров возникают подобные вопросы? Все очевидно. Организации и индивидуальные предприниматели по умолчанию являются налоговыми агентами по налогу на доходы физических лиц. Что это означает на практике?

С доходов, которые компания или ИП выплачивает «физикам» нужно рассчитать, удержать и перечислить в государственный бюджет НДФЛ. Покупка авто у физического лица является основанием для подобных действий? Давайте разбираться.

К сведению

За неисполнение обязанностей налогового агента по НДФЛ предусмотрена ответственность. Так, за неуплату налога инспекция может взыскать с агента штраф в размере 20% от суммы налога, при условии что (п. 1 ст. 123 НК РФ):

• налоговый агент не произвел своевременного удержания налога из денежных средств, выплаченных физлицу;
• налоговый агент не перечислил или не полностью перечислил в установленный срок удержанную у «физика» сумму налога.

Уплата штрафа не освободит компанию от необходимости перечислить в бюджет удержанную сумму налога. Также налоговая инспекция сможет взыскать налог в бесспорном порядке (п. 1 ст. 46, п. ст. 47, п. 5 ст.

108 НК РФ).

Оснований нет

Если речь идет о покупке машины у физического лица, НДФЛ удерживать не нужно. Объясняется это следующим. В соответствии с нормами Налогового кодекса организация (юрлицо) или индивидуальный предприниматель, которые купили имущество, в том числе, автотранспортное средство, у физического лица, налоговыми агентами по НДФЛ не признаются.

Значит, удерживать и перечислять в бюджет налог не нужно (п. 2 ст. 226 НК РФ).

Физлица, реализующие имущество должны сами рассчитать сумму налога к уплате в бюджет, задекларировать ее и уплатить в установленный действующим законодательством срок (ст. 228 НК РФ, письмо Минфина от 28.03.2008 № 03-04-05-01/89).

Однако не всякая продажа автомобиля образует для ее бывшего собственника доход, облагаемый НДФЛ. Так, если гражданин продал машину, которой владел больше 3 лет, то стоимость ее продажи не облагается НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). А если облагаемого дохода у физического лица нет, то и подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно (Письмо Минфина от 30.05.2018 N 03-04-05/36698).

Отметим, что при продаже транспортных средств, которым более 3 лет, дохода не возникает у граждан, которые (п. 17.1 ст. 217 НК РФ):

• являются налоговыми резидентами РФ, т. е. фактически находились в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ);
• не использовали проданное авто в предпринимательской деятельности.

Если же будет продана машина, которой гражданин владел менее 3 лет, то доход у физлица возникнет. А значит, по нему нужно будет отчитаться в ИФНС.

НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет

Чтобы не платить НДФЛ со всей продажной цены авто, продавец может воспользоваться вычетом:

• или в сумме расходов, потраченных на приобретение данного транспортного средства, при наличии документов, подтверждающих эти расходы;
• или в сумме 250 тыс. руб. (пп. 1,2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

К примеру физическое лицо продало автомобиль за 750 тыс. руб. Но у него есть документы, подтверждающие, что эту самую машину вы купили 2 года назад за 1,2 млн. руб. Тогда база по НДФЛ у вас получится отрицательной (750 тыс. руб. – 1,2 млн. руб.), и платить НДФЛ вам не придется.

А вот если документы, подтверждающие ваши расходы 2-хлетней давности, не сохранились, то вы сможете воспользоваться вычетом только в размере 250 тыс. руб. Соответственно, база по НДФЛ составит 500 тыс. руб. (750 тыс. руб. – 250 тыс. руб.), а сумма налога – 65 тыс. руб. (500 тыс. руб. х 13%). Поскольку доходы налоговых резидентов РФ облагаются по ставке 13%.

Уплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи авто (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Источник: buhguru.com

Записки перекупа #80. Декларация о доходе с продажи ТС

Сегодня будет скучная запись без красивых картинок. Но, может быть, кому-то окажется полезной. Сегодня — последний день подачи декларации о доходе с продажи ТС. НЕ ПУТАЙТЕ С ТРАНСПОРТНЫМ НАЛОГОМ, ОН ПРИХОДИТ ВАМ АВТОМАТИЧЕСКИ. А вот доход с продажи автомобиля нужно декларировать самостоятельно.

Я сегодня сходил, подал декларацию за 2021 год, запрыгнул в последний вагон) Вообще, срок был до 30 апреля, но так как в этом году он был нерабочим, продлили на 1 рабочий день — на сегодня. Об этом и хочу рассказать, как это все проходит и какие условия и исключения.

Итак, если вы владели машиной менее 3 лет и продали ее, то вы обязаны подать декларацию. Неважно, продали вы ее дороже или дешевле — надо подавать. Если продали дешевле, то налога не будет. Если продали дороже — то нужно заплатить 13% с разницы в цене. Это так называемый Налог на Доход Физ Лиц (НДФЛ).

Есть еще один момент — если общая цена всех проданных авто за год составила менее 250 000 руб — подавать декларацию не нужно. У многих сидит в голове эта цифра — 250 000 — и ошибочно полагают, что если продать несколько ТС по 250 тыс, то не нужно подавать декларацию. Это ошибка! Считается общая сумма, полученная за все проданные в этом году ТС, и если она более 250 000 руб — надо подавать декларацию.

Как же это все оформляется? На самом деле, ничего сложного нет. Самое важное — сохранить договоры покупки и договоры продажи машин, по которым мы подаем декларацию. Это обязательно! Иначе мы не сможем доказать, за сколько же мы купили и продали и налоговая может выставить вам налог по следующей схеме: («цена продажи» — 250 000 руб)*0.13.

Это может быть больно) 250 000 — сумма, не облагаемая налогом. Можно подать декларацию через ЛК на сайте налоговой. Я же пошел классическим путем — снял копии со всех договоров, паспорта, и пошел на прием в налоговую по месту регистрации. Там взял в окошке бланк на 5 (пяти листах), по образцу заполнил и сдал все это в окошко, взамен получил квитанцию на оплату налога, оплатить нужно в любом банке до 15 июля сего года. Всё) Бланк интуитивно понятен, и особое удобство в том, что если вы продали несколько машин в прошлом году, то не нужно заполнять несколько: машины не идентифицируются, вы просто пишете общую сумму дохода (доход — это сумма цен всех проданных ТС) и отдельно пишете общую сумму прибыли (прибыль — это сумма всех положительных разниц между ценами покупки и продажи ТС), и уже по заявленной вами прибыли рассчитывается налог. Но есть один момент: если какой-то автомобиль вы продали дешевле, чем купили, то есть «в минус», то эта сумма не вычитается из общей прибыли))

Простой пример. в 2021 вы купили солярис за 500, рио за 550, и поло за 600. И все три этих ТС в 2021 же году вы продали: солярис за 525, рио за 495 и поло за 630. То есть на солярисе вы заработали 25 тыс, на рио вы потеряли 55 тыс, и на поло снова заработали 30 тыс. Чисто экономически вы заработали ноль. Но налог будет начислен на 25 + 30 = 55 тыс.

Убытки при расчете НДФЛ налоговую не интересуют) А вот с прибыли налог надо будет заплатить.

За неуплату налога грозит штраф — 20% от суммы неуплаченного налога. Но не менее 1 000 руб. По моему опыту — за неподачу декларации мне выписывали штраф в 1 000 руб и всё. Вроде бы, дешевле, чем налог. Но я так понимаю, зависит от инспектора. Может быть, было просто лень высчитывать.

А трудолюбивый выпишет по полной, запросив данные из договоров в ГИБДД.

В любом случае, с государством лучше не шутить и налоги платить.

Всем добра и хороших тачек!)

Источник: www.drive2.ru