В 2014 году впервые предприниматели смогли сменить режим налогообложения, выбрав вместо ЕНВД любой другой, подходящий им по параметрам. Данный вид перестал быть обязательным. Говорили о том, что в 2018 году его могут вообще отменить, но этого не произошло. Часть предпринимателей, для которых он удобен, могут использовать такой налоговый режим и дальше.
Не установлен верхний предел доходов, как в УСН (150 млн. рублей). Для ЕНВД важно только, в какой сфере работает предприниматель. Помним, что воспользоваться им могут ИП, предоставляющие услуги социально значимые (бытовые, ремонтные, ветеринарные, торговля и общепит).
В 2019 году здесь произошли заметные изменения
- Контроль со стороны ФНС возрос. Несвоевременная зарплата будет стоить ИП штрафа в размере 10–20 тыс. рублей. Раньше оформляли предупреждение. Задержка платежа налога на 10 дней – блокировка расчетного счета.
- Сумма налога вырастет, т.к. коэффициент–дефлятор установлен в 2019 году и равен 2,063, что на 2,5% выше прошлогоднего.
- Суммы взносов за сотрудников сохраняются. ИП при доходе до 300 тыс. рублей заплатит 29 354 руб.
- Увеличение МРОТ на 117 рублей повлечет рост минимальной заработной платы.
- Взнос на медицинское страхование – 6 884 рубля.
- Предприниматели смогут сэкономить при установке ККТ. Кассовые аппараты обязательны с 01.07.2019. Затраты на установку вычтут из налога. Максимальная экономия составит 18 тыс. рублей (цена аппарата, укомплектованного настройками на базовом уровне, установка и техническое обслуживание). Для получения вычета зарегистрируйте аппарат в ФСН до 01.07.2019, но главное, кассу необходимо использовать на тех операциях, с которых начисляется налог.
Какая предусмотрена отчетность
Как сдать декларацию для ип на усн в налоговую ?
Возможность перехода с обязательного на добровольный характер ЕНВД не привела к отмене отчетности по нему. По-прежнему, работая в этом налоговом режиме, нужно сдавать декларацию раз в квартал, а если ИП комбинирует его с другими формами, то количество отчетности возрастает.
Сдача декларации потребует учесть налоговую базу, т.е. стоимость или другие, физические, характеристики объекта, за которые будет уплачен налог. Формы по учету физических показателей бизнеса пока не составлено, поэтому ИП ведет учет в произвольном порядке.
Когда и как сдавать отчетность
Налоговики принимают декларации в трех формах, ИП может выбрать наиболее удобный для него вариант: представить лично в ФНС, послать документ в электронной или бумажной форме по почте.
Единый налог для ИП в 2019 году
Оплатить ЕНДВ необходимо после сдачи декларации, до 25 числа. В 2019 году это будет 25 апреля, июля, октября и 27 января уже нового года – 2020. Рассчитывают размер налога без учета прибыли, но нужно знать налоговую базу.
Сумму налога бухгалтер рассчитывает самостоятельно – это произведение пяти составляющих, из которых стабилен один показатель – ставка по налогу 15%. Постоянно меняются четыре остальных: К1 зависит от уровня инфляции и устанавливается государством, в 2019 = 2,063; размер К2 определяет регион, в котором работает ИП, его могут только понизить, на разные виды деятельности значение К2 снижается индивидуально.
Изменение каждой из составляющих приводит к росту или сокращению налога. К1 в 2019 вырос на 2,5%, компенсируется ли это повышение региональной властью, неизвестно.
Сдача отчетности начинающим ИП
Начинающему предпринимателю составить первую декларацию и рассчитать сумму налога будет трудно. Если не хотите на первом этапе развития бизнеса нанимать бухгалтера, то пригласите его для работы на короткий срок – составить первый отчет и сделать первый платеж. По образцу дальше можете работать самостоятельно.
В дальнейшем постарайтесь составлять документ и расчет налога заранее, не в последнюю минуту – совершите меньше ошибок и успеете вовремя все сдать, не подвергаясь штрафам и пени.
Соблюдение сроков уплаты налога
Соблюдение сроков предоставления декларации и уплаты налога – это норма финансовой дисциплины ИП. В случаях нарушения неизбежны санкции налоговой службы: блокирование расчетного счета ИП, если такового нет – проверка и штраф. Помните, что, заплатив штраф, вы все равно должны будете сдать декларацию и заплатить налог.
ИП, задержавший сдачу отчета, будет оштрафован на 5% от суммы налога (минимум 1 тыс. рублей). Если задержались с оплатой на длительный срок, штраф составит до 30%. ФНС может применить дополнительные меры наказания.
Дополнительной тратой для недисциплинированных плательщиков будет начисление пени: долг до 30 дней – 1/300 ставки рефинансирования, с 31 дня – 1/150.
Следите за сроками, не допускайте задолженности, составляйте документы заблаговременно – это сбережет ваши нервы и время, а бизнес от разорения.
Бухгалтерская отчетность при ЕНВД в 2019 году
ФЗ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в 2011 году внес изменения в порядок ведения бухгалтерских документов, но не определил обязательность их ведения. ИП оказались в ситуации, когда закон не обязывает вести бухгалтерию, а ведение бизнеса делать это заставляет. Без отслеживания доходов и расходов, ведения записей деятельности, контактов с партнерами и другой работы невозможно планирование бизнеса. Не видны перспективы, поэтому ИП ведут бухгалтерию, но не регистрируют ее в ФНС.
Бухгалтерский учет необходим при расчете налогооблагаемой базы, а без нее не определить размер налога, который ИП платит раз в квартал. Для составления декларации данные бухгалтерского учета также нужны.
Сдача отчетности
При своевременной сдаче декларации и уплате налога у ИП в 2019 году будет меньше проблем. Ужесточение контроля со стороны ФНС создаст финансовые трудности недисциплинированным бизнесменам. Ведение документации бухгалтером позволит все необходимые действия провести без штрафов, пени и блокировки расчетного счета.
Источник: ipinform.ru
Как сдавать отчетность ИП Енвд?
Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным. ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М.
Какую отчетность сдает ИП на Усн и ЕНВД?
Все индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН, ПСН, ЕСХН и ОСН обязательно ведут Книгу учета доходов и расходов (КУДИР). ИП на ЕНВД и ПНД такую книгу не ведут. Предприниматели на ЕНВД ведут учет физических показателей. Информацию о доходах и расходах ИП на ЕНВД в КУДИР заносить не нужно.
ЧИТАЙТЕ ЕЩЕ ПО ТЕМЕ:
- Как подать декларацию о продаже квартиры
- Усн 6 или 15 что выбрать
- Когда сдается налоговая декларация по усн
- Что такое усн для ооо
- Усн когда сдавать отчетность
- Справка 2 ндфл что это
- 4 ндфл кто сдает
- Как уменьшить усн 6
- Сколько налог на прибыль
Какие отчеты сдает ИП на усн за 2020 год?
Отчетность ИП на УСН с работниками в 2020 году (таблица со сроками сдачи)
| Расчет по страховым взносам (ЕРСВ) | 1 кв. 2020 | 15 мая |
| полугодие | 30 июля | |
| 9 мес. | 30 октября | |
| СЗВ-М Скачать новую форму | дек. 2019 | 15 января |
Какую отчетность сдавать ИП за 2020?
Сроки сдачи отчетности для ИП на ОСН
| 3-НДФЛ | За 2020 год | Не позднее 30.04.2021 |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2019 года | Не позднее 27.01.2020 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 27.04.2020 | |
| За II квартал 2020 года | Не позднее 27.07.2020 |
ЭТО ИНТЕРЕСНО: Можно ли застраховать автомобиль по каско не на владельца?
Какую отчетность сдает ИП на УСН доходы?
ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты РСВ, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.
Какие отчеты сдает ИП на УСН без работников 2021?
Предприниматели на УСН без сотрудников в 2020 и 2021 году не должны отчитываться в ПФР и ФСС. То есть, ИП освобождены от сдачи СЗВ-М, РСВ и 4-ФСС. Отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по сотрудникам также не представляются.
Как сдавать отчетность ИП на УСН?
Если у индивидуального предпринимателя на УСН есть хотя бы один сотрудник, он должен сдавать отчетность со следующей периодичностью:
- Ежегодно: налоговая декларация по УСН; 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица); …
- Ежеквартально: Расчет 6-НДФЛ; 4-ФСС; …
- Ежемесячно: Форма СЗВ-М.
Нужно ли сдавать 3 ндфл по ИП на УСН?
Декларация 3—НДФЛ для ИП на УСН в общем случае не нужна, так как они освобождены от уплаты налога на доходы. 3—НДФЛ придется сдать в следующих случаях: в течение года ИП утратил право на применение УСН и автоматически перешел на ОСНО; … ИП продает свое имущество как физлицо или хочет получить налоговый вычет.
Какие отчеты сдает ИП на патенте с работниками в 2021?
Отчетность ИП на патенте с работниками:
- 2-НДФЛ — за работников, с которых удержан налог, предоставляется один раз по итогам года до 1 апреля года, следующего за отчетным. …
- 6-НДФЛ — ежеквартальный отчет. …
- СЗВ-М — ежемесячно в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным;
ЭТО ИНТЕРЕСНО: Когда надо платить налоги по Усн?
Какую отчетность сдает ИП в Росстат?
Все предприниматели, являющиеся субъектами малого бизнеса, должны сдать в Росстат отчет за 2020 год по сплошному наблюдению, которое проводится каждые 5 лет. … ИП сдают отчет № 1-предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2020 год».
Какие отчеты должен сдавать ИП без работников на Енвд?
Отчеты ИП:
- налоговые декларации;
- расчеты по страховым взносам за работников;
- СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ в ПФР;
- сведения от налоговых агентов;
- данные в статистику.
Нужно ли сдавать декларацию по Усн если ИП на Енвд?
Ее сдают ИП на общем режиме налогообложения, если в текущем налоговом периоде они зарегистрированы как ИП либо утратили право на спецрежим (УСН, ЕНВД, ПСН). Также эту декларацию должны сдавать те ИП на общем режиме налогообложения, у которых доход изменился более чем на 50%.
Источник: onixhome.ru
Налоговая декларация ИП на ЕНВД в 2023 году: образец и бланк
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая декларация ИП на ЕНВД в 2023 году: образец и бланк». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.
Окончательно решив применять единый налог, вам необходимо заполнить заявление по форме ЕНВД-2 и подать его в налоговую в интересующем вас муниципальном образовании. Заполнить заявление можно автоматически либо вручную, предварительно распечатав бланк. Налоговая служба согласует вам ЕНВД через 5 рабочих дней.
В заявлении на ЕНВД необходимо указать:
- ФИО ИП
- ОГРНИП
- дату начала деятельности по ЕНВД (не путать с датой регистрации)
- код деятельности в соответствии с ОКВЭД
- место осуществления данной деятельности (адрес)
Способ подачи декларации
Для ИП доступны следующие способы передачи отчета в ФНС:
- В электронном виде через ТКС, декларация должна быть заверена УКЭП. Днем представления признается дата отправки, указанная в подтверждении оператора связи;
- Через интерактивный личный кабинет налогоплательщика, при этом днем представления признается дата отправки электронной декларации через кабинет;
- В бумажном виде принести в налоговое отделение самостоятельно или возложить эту функцию на представителя. Во втором случае составляется доверенность или иной документ, способный подтвердить передачу полномочий, например, приказ. Копию данного документа следует вместе с декларацией сдать налоговому специалисту. Днем подачи будет считаться фактическая дата передачи отчета сотруднику ФНС;
- В бумажном виде почтой – отправление должно быть с описью вложения. Отправку нужно осуществить не позднее, чем за 24ч. до крайней даты подачи, при этом днем представления признается дата отправки.
ЕНВД — это один из спецрежимов налогообложения, который относится к упрощенным. Его главная особенность заключается в том, что размеры налоговых выплат никак не зависят от реально полученной прибыли. Именно поэтому данный формат выбирают бизнесмены, у которых достаточно высокие доходы.
Выбрать режим ЕНВД можно с самого начала работы либо перейти на него впоследствии, подав в налоговую заявку по соответствующей форме. В первом случае заявление подается за 5 дней до начала деятельности, во втором — в течение такого же срока с момента старта работы по новому режиму.
Режим ЕНВД доступен не для всех предпринимателей. Воспользоваться им могут только коммерсанты, занимающиеся:
- оказанием населению бытовых услуг;
- пассажирскими либо грузовыми перевозками;
- ветеринарным лечением;
- авторемонтными работами, мойкой транспортных средств;
- торговлей товарами в розницу;
- размещением наружной рекламы;
- гостиничным бизнесом.
Разрешенными видами деятельности для данного режима являются также услуги общественного питания, сдача автостоянок и торговых точек в аренду. Но региональные власти вправе самостоятельно решать, по каким из видов деятельности разрешить переход на ЕНВД.
III. Новые сроки уплаты налогов и представления отчетности
В целях реализации нового порядка администрирования унифицированы сроки представления налоговой отчетности и уплаты налогов (авансовых платежей). Приведем новые сроки относительно основных налогов:
| НДС (налогоплательщик, налоговый агент) | не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом | не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом | п. 1, п. 4, п. 5 ст. 174 |
| Налог на прибыль | не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода | авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом; налог – не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом | п. 1, п. 2, п. 4 ст. 287, п. 3 ст. 289 |
| НДФЛ | 6-НДФЛ за I кв., полугодие, 9 мес. – не позднее 25-го числа месяца, следующего за соответствующим периодом. В 6-НДФЛ за I кв. отражаются суммы, удержанные в период с 1 января по 22 марта включительно, за полугодие – в период с 1 января по 22 июня включительно, за 9 мес. – в период с 1 января по 22 сентября включительно; за год – не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом | алог, удержанный за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца – не позднее 28-го числа текущего месяца; налог, удержанный за период с 1 по 22 января – не позднее 28 января; налог, удержанный за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня календарного года; в отношении НДФЛ с дивидендов, выплачиваемых АО, – не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты | п. 6 ст. 226, п. 9 ст. 226.1, п. 2 ст. 230 |
| Страховые взносы | не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом | не позднее 28-го числа следующего календарного месяца | п. 3, п. 7 ст. 431 |
| Налог, уплачиваемый при применении УСН | организации – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; ИП – не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом | авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом; налог: организации – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; ИП – не позднее 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом | п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 |
| транспортный налог (для организаций) | авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом; налог – не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом | п. 1 ст. 363 | |
| налог на имущество организаций | не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом | п. 1 ст. 383, п. 3 ст. 386 |
Кто может применять ЕНВД
Индивидуальные предприниматели и юридические лица в праве перейти на ЕНВД при определенных видах деятельности. Полный список деятельностей представлен в ст.346.26 НК РФ, но данный список корректируется в каждом регионе.
Применение ЕНВД является добровольным решением каждого налогоплательщика. Данная система налогообложения применяется по желанию на определенный вид деятельности, если он имеется в утвержденном списке. ЕНВД может применять одновременно и с другими системами налогообложения, например как с УСН.
ЕНВД применяется, если налогоплательщик осуществляет:
- Бытовые услуги;
- Ветеринарные услуги;
- Автотранспортные услуги, а именно пассажирские и грузовые перевозки, ремонт и техническое обслуживание автотранспорта, предоставление мест для стоянки автотранспорта и т.д.;
- Розничная торговля, которая осуществляется через магазины, павильоны, при условии, что площадь торгового зала не превышает 150 квадратных метров по каждому объекту, а так же объекты стационарной торговой сети без торгового зала и объекты нестационарной торговой сети;
- Услуги общественного питания через организации, у которых площадь обслуживающего зала не превышает 150 квадратных метров по каждому объекту, а так же если не имеют зала обслуживания посетителей;
- Рекламные услуги, которые размещаются на рекламных конструкциях, а так же размещение рекламы как на внутренней, так в на внешней поверхности транспорта;
- Предоставление временного помещения для проживания, общая площадь которого не превышает 500 квадратных метров
- Предоставление услуг аренды – торговой точки или земельного участка.
Так же для того, что бы перейти на ЕНВД по определенным видам деятельности индивидуальные предприниматели и юридические лица должны соответствовать определенным условиям, а именно:
- Количество наемных работников не должно превышать больше 100 человек;
- Доля участия в уставном капитале предприятия других предприятий не более 25%.
Нулевая отчетность по ЕНВД
Иногда бывает, что вмененщик временно прекращает деятельность. Обязан ли он в этом случае сдавать нулевую отчетность? Мнения контролирующих органов по этому вопросу расходятся.
Если компания прекратила деятельность, но у нее остались физические показатели для расчета налога (торговые площади, транспортные средства и др.), контролирующие органы категоричны: налогоплательщик, несмотря на отсутствие реального дохода, от уплаты налога не освобождается.
Если отсутствует и деятельность, и физические показатели, то налог рассчитывать не из чего. Но ИФНС иногда и в этом случае предъявляет претензии.
Чтобы избежать споров с ИФНС при прекращении или приостановке работы на «вмененке», подавайте заявление о снятии с учета.
Общие требования к заполнению декларации по ЕНВД
Итак, заполнить декларацию по ЕНВД можно несколькими способами:
- от руки;
- на компьютере с использованием соответствующего программного обеспечения.
Если налогоплательщик заполняет отчет вручную, то делает он это ручкой с черными, фиолетовыми или синими чернилами. При вводе данных в декларацию на компьютере используется шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов.
При этом допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков в незаполненных ячейках.
Помимо этого, существует еще ряд общих правил, которые должен соблюдать «вмененщик» независимо от способа заполнения отчета:
1. Для каждого показателя предусмотрено одно поле, которое состоит из определенного количества ячеек (знакомест). Соответственно в каждом поле указывается исключительно один показатель. Но из данного правила есть два исключения – это:
- показатель даты;
- показатель со значением десятичной дроби.
Сведения о дате фиксируются в трех полях, разделенных точкой:
- день (2 ячейки),
- месяц (2 ячейки);
- год (4 ячейки).
Под десятичную дробь отведено два поля, разделенные точкой:
- в первом поле указывается целая часть;
- во втором поле указывается дробная часть.
2. Страницы декларации нумеруются последовательно (сквозная нумерация), начиная с титульного листа, независимо от количества заполняемых разделов, листов. К примеру, порядковый номер титульного листа «001». На странице, которая в последовательности является 20-й, в соответствующем поле проставляется «020».
3. Текстовые, числовые и кодовые данные заполняются слева направо, начиная с 1-й (левой) ячейки.
4. Текстовые поля бланка пишутся только заглавными печатными символами.
5. Если отсутствует какой-либо показатель, то в соответствующем поле проставляется прочерк (посередине ячеек по всей длине поля проводится прямая линия). Если при указании значения показателя в соответствующем поле остались незаполненные ячейки, то в них по правой части поля проставляется прочерк. Например, для поля «ИНН» предусмотрено 12 ячеек (поскольку ИНН предпринимателя состоит из 12 цифр). Если декларацию заполняет организация, то свой ИНН из 10 знаков она должна указать следующим образом: «7606090196 — -».
6. Правила округления:
- стоимостные показатели указываются в полных рублях (50 копеек и более округляются до целого рубля, менее 50 копеек отбрасываются);
- значения физических показателей указываются в целых единицах;
- значения корректирующего коэффициента К2 округляется до 3-го знака после запятой (включительно).
7. Если отчет представляется в ИФНС на бумажном носителе, то нельзя при распечатке на принтере использовать двустороннюю печать, а также запрещается скреплять отдельные листы декларации.
8. Запрещается исправлять ошибки с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.
Варианты налоговых режимов для ИП
У индивидуальных предпринимателей больше вариантов налоговых режимов, на которые они могут перейти, чем у юридических лиц. Они могут выбрать из налога на профессиональный доход (НПД для самозанятых), упрощённой системы налогообложения (УСН «доходы» или «доходы минус расходы»), патентной системы налогообложения (ПСН) и основной системы (ОСН). При выборе можно ориентироваться на действующие ограничения по количеству сотрудников, годовому доходу, а также смотреть на ставку налога и необходимость сдачи отчётности.
НПД для самозанятых
Источник: podolsksushi.ru
