Если ИП УСН 6 выставили счет с НДС

Как выставить счет? Как оформить товарную накладную? Как быть с НДС? что вообще делать-то? Я не имею опыта общения с упрощенкой, а продать надо, но надо, чтобы еще все вышло прямо. Наговорили всякого про упрощенку, что ндс не платится, а куда его деть? что писать в счете. и т. п. помогите плз. .

Дмитрий Орлов

Всё просто! См. НДС и УСН 2012 — там всё по шагам и ситуациям расписано, регистрируетесь, нажимаете кнопку «выставить счет-фактуру», или «товарную накладную», и вам формируется документ в текущей форме (все реквизиты подгружаются, чего будет не хватать — система вас спросит)

Как вариант можно бизпак скачать)

Если вы на УСН, то вы освобождены от НДС и не должны его высставлять покупателю. Только выписываете ТТН и счет на оплату. Если же ОАО не желает приобретаь без НДС, вы можете высставить с НДС, но тогд поступивший к вам НДС вы обязаны тут же перечислить в бюджет и за это квартал сдать Налоговую декларацию. заполнив всего один лист, где указывапентся сумма оборота и полученный НДС и и к уплате эта сумма. Но здесь вы потеряете в суммах. Во-первых, вес НДС вы перечислите и еще, Налогом 6% будете облагать всю сумму вместе с НДС.

Елена Соболева

ну так продавайте, выписывайте ТОРГ-12 без НДС конечно и сч/ф
ну ответили же. как выставить счет? обычно! какая программа у вас? 1С? если нету все можно скачать с интернета и заполнить в вордовском документе. в счете указываете «БЕЗ НДС»
товарная накладная-это ТОРГ 12, заполняется так же просто -кол-во, сумма за 1 штуку и общая сумма, так же НДС не указываете
чтобы всегда выходило прямо наймите буха и не парьтесь

Иван Машкин

Однозначно товар будет реализован без НДС!

ООО на УСН-6% работает без НДС. Есл продаете по безналу, то выставляете счет на оплату, делаете ТОРГ-12. Счет-фактуру также можете не выставлять.

Клара Дорджиева

http://www.bistrast.ru/act_blank/pd_box.php — форма, которая позволяет выставить счет, накладную, с-ф .

Света Петрова

. ндс не платится, а куда его деть? Никуда! ндс у вас нет! Выставляете товарную накладную БЕЗ НАЛОГА НДС! и всё!

Источник: sprashivalka.com

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Последние новости УСН, документы, отчетность, практика применения «упрощенки»

Можно ли выставить счет с НДС ИП на УСН

Опубликовано 27 июля 2008 автором Usn.su

Работаем год без НДС: т.е. предоставляем услугу, выставляем счета, без НДС.

Появился заказчик, который сильно разочаровался в том, что мы работаем без НДС.

Можем ли мы специально для него пересчитать услугу с НДС и выставить счет с НДС? То что мы работали год без НДС и не подавали при этом никаких бумаг (уведомления) в налоговую — страшно? 1C почему-то автоматом выставляет счета без НДС.

Помогите разобраться пожалуйста.

Запись опубликована автором Usn.su в рубрике Вопрос-ответ с метками НДС. Добавьте в закладки постоянную ссылку.

Можно ли выставить счет с НДС ИП на УСН : 8 комментариев

kalina говорит 27 июля 2008 в 3:28 пп :
crash говорит 27 июля 2008 в 3:42 пп :

Цитата: Но уж очень дорогого стоят такие клиент Вот и я так думаю.
Естественно, буду накручивать НДС на ту сумму от которой «плясали» в начале.
А то у меня уж совсем убытки будут серьезные.
Прайс значит лучше делать с НДС и без НДС?
Спасибо вам огромное за помощь.

kalina говорит 27 июля 2008 в 3:56 пп :
crash говорит 27 июля 2008 в 4:41 пп :

дело в том что мы не продаем и покупаем, а так сказать производим. Затраты минимальны.
А вот если мы иногда платим сами НДС (например покупая товар), каким образом мы можем возместить эти 18%?

kalina говорит 27 июля 2008 в 5:37 пп :
Ольга Александровна говорит 30 июля 2008 в 10:12 дп :

Я думаю он в принципе не может выставлять счета с НДС, так как он на УСН или я ошибаюсь? Поправьте меня пожалуйста.

Olesya81 говорит 30 июля 2008 в 4:07 пп :

на УСН и соответственно согласно Главы 26.2 Налогового Кодекса Рф Вы не являетесь платильщиками НДС. В соответствии со ст. 346.11 п. 2 »Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.»
Одновременно гл.21 НК РФ установлена обязанность лиц, не признаваемых плательщиками НДС (то есть в том числе плательщиков единого налога при УСНО), уплатить в бюджет НДС, неправомерно выделенный в выставленном покупателю счете-фактуре при реализации товаров (работ, услуг) (пп.1 п.5 ст.173 НК РФ).
Неопределенность в вопросе о возможности применения санкций, предусмотренных п.1 ст.122 НК РФ, по отношению к организациям, не являющимся плательщиками НДС, неправомерно предъявившим сумму данного налога покупателю, послужила основанием для многочисленных судебных споров по данной проблеме. При этом сложившаяся к настоящему моменту арбитражная практика позволяет говорить о существовании двух совершенно противоположных подходов судов к разрешению споров подобного рода.
Организации, перешедшие на УСНО, плательщиками НДС не признаются (п.2 ст.346.11 НК РФ) и, как следствие, не могут выступать субъектами налоговой ответственности по ст.122 НК РФ. На них лишь лежит обязанность по перечислению неправомерно выделенного в счете-фактуре и полученного от покупателя НДС, что и предусмотрено пп.1 п.5 ст.173 НК РФ, но не более того (Постановления ФАС Дальневосточного округа от 24.12.2003 N Ф03-А73/03-2/3107, от 07.07.2003 N Ф03-А73/03-2/1145, от 02.12.2002 N Ф03-А04/02-2/2427, от 11.09.2002 N Ф03-А73/02-2/1820; Постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 22.12.2003 N Ф04/6433-1146/А75-2003, N Ф04/6433-1199/А75-2003, от 20.01.2003 N Ф04/319-1000/А70-2002, от 14.07.2003 N Ф04/3223-872/А46-2003; Постановления ФАС Уральского округа от 13.07.2004 N Ф09-2729/2004-АК, от 17.07.2003 N Ф09-2022/03-АК, от 31.03.2004 N Ф09-1182/04-АК; Постановления ФАС Центрального округа от 28.05.2004 N А54-88/03-С11-С2, от 18.06.2003 N А35-3284/02″а»).
Бывает такое, что один раз ошиблись и выставили сф с НДС, но по вы (я так поняла) периодически это хотите делать, т.к. и в прайсе выделить НДС.

kalina говорит 30 июля 2008 в 7:03 пп :

Источник: usn.su

Тонкости бухгалтерии: может ли организация, находясь на УСН, выставить счет-фактуру с НДС?

Для расчета налога на добавленную стоимость вы можете воспользоваться данным бесплатным онлайн-калькулятором НДС непосредственно на этом сайте.

Налог на добавленную стоимость, сокращенно НДС, является одним из обязательных платежей общей системы налогообложения. Его платят практически все ИП на ОСНО, а также импортеры товаров на территорию РФ и налоговые агенты. Предприниматели на спецрежимах, по общему правилу, налог на добавленную стоимость в бюджет не перечисляют и не возмещают.

Но как быть, если контрагент просит выставить счет-фактуру с НДС? Вправе ли это сделать предприниматель на ЕНВД, УСН, ПСН и ЕСХН? Рассмотрим подробнее, может ли ИП работать с НДС, если применяет специальные режимы налогообложения. Прежде чем перейти к освещению этого вопроса, скажем несколько слов о том, что из себя представляет налог на добавленную стоимость.

Какие ИП являются плательщиками НДС

В 2021 году уплачивать НДС обязаны предприниматели:

• находящиеся на ОСНО (если не получили освобождение);
• переведенные на общую систему при утрате права на применение спецрежима;
• применяющие ЕСХН (с 1 января 2021 года);
• совмещающие ОСНО с ЕНВД или ПСН (в части доходов от общего режима);
• работающие на спецрежимах при выставлении счет-фактуры с НДС, импорте товаров в РФ и исполнении обязанности налогового агента.

Бесплатная консультация по налогам

Может ли организация на упрощенке выписывать документ?

В соответствие с пунктами 2 и 3 статьи 346.11 НК РФ компания на УСН освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость. Однако прямого запрета на выставление счет-фактур с НДС в законе нет и на практике нередко возникают ситуации, когда это необходимо сделать.

Например, фирма на УСН заключает договор на поставку товара или предоставление услуги с организацией, применяющий ОСНО. Покупатель зачастую просит выставить счет-фактуру. Продавец не обязан этого делать, но может пойти на встречу покупателю, оформив документ “без НДС”. Однако случается и так, что покупатель отказывается заключать договор на таких условиях, поскольку хочет сэкономить на уплате налогов и некоторые “упрощенцы” идут навстречу покупателю, чтобы не потерять сделку.

В письме Минфина № 03-07-11/126 от 16.05.2011 говорится о том, что покупатель на ОСНО не имеет права учитывать входной НДС по таким сделкам, т.к. контрагент не является плательщиком данного налога. Оптимальным решением в такой ситуации будет уменьшение суммы сделки на размер НДС.

НДС и ОСНО

Как было сказано выше, налог на добавленную стоимость является обязательным платежом общей системы налогообложения. Он начисляется продавцом на стоимость реализуемых покупателю товаров, работ и услуг. НДС бывает двух видов:

• Ввозной. Уплачивается при ввозе (импорте) товаров на территорию РФ. «Импортный» НДС обязаны платить все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения. При этом, если предприниматель применяет УСН 6%, ЕНВД или ПСН, учесть налог в составе расходов он не сможет. ИП на упрощенке с объектом «Доходы минус расходы» могут включить уплаченный НДС в состав расходов, но возместить его из бюджета не имеют права.
• Внутренний. Перечисляется при осуществлении операций внутри страны. В этом случае налог уплачивают ИП на ОСНО, а также налоговые агенты. Спецрежимники платят его только при выставлении счет-фактуры контрагенту с выделенной суммой НДС.

Несмотря на то что НДС обязателен к уплате на ОСНО, закон позволяет освободиться от него в ряде случаев.

Счет-фактура – главный документ по НДС

Главный документ, где нужно правильно указать НДС, — это счет-фактура.
Правила заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (утв. Постановлением Правительства от 26 декабря 2011 г. № 1137) предусматривают, что ставка НДС указывается в графе 7 счета-фактуры. По операциям, указанным в пункте 5 статьи 168 НК РФ, вносится запись «без НДС» (здесь как раз говорится об освобождении от НДС по статье 145 НК РФ).

Напомним, что такое освобождение можно использовать на общей системе налогообложения, когда за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации (без учета НДС) не превысила в совокупности 2 000 000 рублей.

Если продавец освобождается от НДС по статье 145 НК РФ, он остается обязанным выставлять счета-фактуры. В этом случае в графе 7 счета-фактуры пишут «Без налога (НДС)» (или «Без НДС», как сказано в правилах). На это прямо указывает пункт 5 статьи 168 НК РФ.

Заметим, что если «освобожденец» выставит покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС, то ему нужно всю сумму налога уплатить в бюджет и сдать декларацию по НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ).

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Счета-фактуры по операциям без НДС

Налоговый кодекс упоминает еще расчетные и первичные документы, где налог должен быть выделен отдельной строкой (п. 4 ст. 168 НК РФ). О договорах в кодексе ничего не говорится.

Однако, заключая договор с продавцом, освобожденным от НДС по статье 145 НК РФ, к выбору формулировки нужно подходить с осторожностью.

В каких случаях ИП на ОСНО может не платить налог на добавленную стоимость

Предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, может не платить НДС:

• при осуществлении операций, не облагаемых налогом на добавленную стоимость. Не нужно платить НДС в случае, если реализуемый товар (работа, услуга) указан в ст. 149 НК РФ.
• если выполняемая операция не является объектом обложения налогом на добавленную стоимость. Ознакомиться с перечнем ситуаций, когда реализуемый товар (работа, услуга) не облагаются НДС, можно в статье 146 НК РФ.
• Если за последние 3 месяца сумма доходов ИП не превысила 2 млн. рублей и не было реализации подакцизных товаров. При соблюдении указанных условий предприниматель может получить освобождение от уплаты НДС на следующие 12 месяцев.

Сроки сдачи декларации и уплаты налога, а также особенности представления отчетности в ИФНС мы рассмотрим ниже.

Счет с НДС: есть ли типовая форма

Среди утвержденных форм документов не имеется унифицированной формы счета на оплату. Поэтому большинство компаний разрабатывает бланки таких счетов самостоятельно, утверждая выбранную форму в приложении к приказу об учетной политике и включая ее в график документооборота. Проще всего пользоваться при составлении счета одной из бухгалтерских компьютерных программ — в этом случае все необходимые поля будут сформированы и заполнены автоматически.
Если же ваша организация решила сама разработать форму счета на оплату, следует помнить, что с учетом требований п. 2 ст. 9 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 года № 402-ФЗ форма счета должна содержать:

• порядковый номер, который указывается в заголовочной части документа;
• дату составления;
• платежные реквизиты стороны, получающей денежные средства (поставщика, продавца);
• данные плательщика и грузополучателя (указываются ИНН, название компании и почтовый адрес);
• перечень товаров или услуг, подлежащих оплате (указываются наименование, единица измерения, количество, цена и сумма);
• реквизиты договора, на основании которого выставляется счет;
• наименование должностей ответственных лиц и их подписи.

В счете также можно предусмотреть поля для указания сроков оплаты или отгрузки, а также способа поставки.

О требованиях к реквизитам первичного учетного документа читайте в материале «Первичный документ: требования к форме и последствия ее нарушения».

НДС и ИП на УСН, ЕНВД и ПСН

По общему правилу, предприниматели, применяющие специальные режимы налогообложения, не должны уплачивать НДС. Исключение составляют лишь три ситуации:

• импорт товаров на территорию РФ;
• выставление счет-фактуры с выделенной суммой НДС.
• выполнение обязанности налогового агента.

Во всех этих случаях ИП обязан уплатить налог на добавленную стоимость в бюджет и сдать декларацию. При этом возместить из бюджета этот платеж не получится. На это имеют право лишь ИП на ОСНО. Единственные, кто могут учесть затраты на уплату налога – предприниматели на УСН 15%.

Учитывая изложенное, можно сделать следующий вывод: ИП на спецрежимах могут работать с НДС, но не могут его возмещать. В связи с чем при выборе системы налогообложения стоит обратить внимание на то, какой режим применяют контрагенты. Если большинство партнеров находится на ОСНО, то целесообразнее будет перейти на этот же режим. Это позволит принимать к вычету НДС и возмещать его из бюджета.

Должен ли ИП на УСН выставлять счет-фактуру

Прямое назначение счета-фактуры — учет операций, облагаемых НДС. Если они были в течение отчетного квартала, на каждую из них ИП должен выставить счет-фактуру. Если ИП работает на УСН без НДС при отгрузке товаров/продукции и оказании услуг, он может выдать покупателю/заказчику товарную накладную или акт выполненных работ.

Рекомендуем прочитать: Налоги и взносы ИП: виды, сроки и суммы платежей в налоговую.

НДС и ЕСХН

Предпринимателей на сельхозналоге мы не зря выделили в отдельный раздел. С 2021 года ИП, применяющие ЕСХН, обязаны платить налог на добавленную стоимость. Эти изменения были внесены в Налоговый кодекс законом от 27 ноября 2021 года № 335-ФЗ.

Напомним, что до 2021 года сельхозпроизводители и те, кто оказывал им услуги, были освобождены от НДС, так же, как и ИП на УСН, ЕНВД и ПСН. Начиная с 2021 года, ситуация изменилась и тех, кто применяет ЕСХН, сделали плательщиками НДС. Они единственные из всех спецрежимников, кто должен перечислять в бюджет налог на добавленную стоимость. Но есть некоторые исключения. Рассмотрим их.

В каких случаях ИП на ЕСХН может не платить НДС

Особенности освобождения предпринимателей на сельхозналоге от обязанности уплаты налога на добавленную стоимость указаны в ст. 145 НК РФ. Так, не платить НДС в 2021 году могут ИП, отвечающие одному из следующих условий:

• сумма дохода за 2021 год не превысила 100 млн. рублей. Обратите внимание, что в расчет берется только доход от деятельности на ЕСХН. Данная сумма будет снижаться с каждым годом (см. таблицу № 1);
• переход на ЕСХН и освобождение от уплаты НДС были произведены в одном году.

Таблица № 1. Суммы дохода, при которых ИП на ЕСХН могут получить освобождение от НДС

В каких случаях ИП на ЕСХН не сможет получить освобождение от НДС

1. Доход за прошедший год превысил указанные в таблице лимиты.
2. Предприниматель в течение последних трех месяцев реализовывал подакцизные товары.
3. ИП не подтвердил свое право на освобождение от уплаты указанного налога.

Что нужно сделать, чтобы не платить НДС ИП на ЕСХН

Для того чтобы получить освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость, предприниматели на сельхозналоге должны составить письменное уведомление. Форма этого документа утверждена Приказом Минфина России от 26 декабря 2021 года № 286н и вступает в силу с 1 апреля 2021 года.

Уведомление надо сдать в ИФНС по месту учета до 20 числа месяца, с которого ИП применяет освобождение. После направления уведомления, предприниматель сможет не платить НДС в течение 12 месяцев.

Обратите внимание

, что отказаться от этой льготы нельзя до момента ее окончания. Единственным случаем является получение дохода сверх указанного лимита. Если это произошло, ИП считается утратившим право на освобождение от налога на добавленную стоимость с 1 числа месяца, в котором было допущено превышение.

Какие обязанности по НДС появились у предпринимателей на ЕСХН

Начиная с 2021 года, ИП на сельхозналоге, не получившие освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость, должны:

• начислять НДС на сумму реализации товаров (работ, услуг);
• уплачивать налог в бюджет в установленные законом сроки;
• ежеквартально сдавать декларацию (только в электронном виде);
• выставлять контрагентам счета-фактуры с выделенной суммой налога;
• вести книги покупок и продаж.

Зато вместе с обязанностью по уплате НДС сельхозпроизводители получили право на его возмещение из бюджета. Это плюс для тех, кто работает с компаниями на ОСНО и выставляет им счет-фактуры с выделенной суммой налога. Но в целом предприниматели на ЕСХН больше потеряли, чем получили от введения НДС. Из очевидных минусов это:

• увеличение налоговой нагрузки для тех ИП, которые не сотрудничают с плательщиками НДС;
• усложнение учета, так как придется дополнительно вести книги продаж и покупок, выставлять счета-фактуры, ежеквартально подавать отчетность;
• дополнительные расходы на бухгалтера, так как сразу разобраться в тонкостях ведения учета и расчета НДС тем, кто ранее с ним не работал, будет трудно;
• затраты на организацию электронного документа оборота с налоговой инспекцией для сдачи отчетности по налогу на добавленную стоимость;

Рассмотрев, в каких случаях индивидуальный предприниматель может и должен работать с НДС, вкратце остановимся на сроках уплаты налога и сдачи отчетности.

Может ли ИП без НДС выставить счет-фактуру

Договор ИП с ИП на оказание услуг — образец документа

По определению, ИП, выбравшие УСН, ЕСХН, ПСН или ЕНВД, НДС не начисляют и не платят. Они могут заполнить для клиента счет-фактуру с пометкой «без НДС». Такая возможность есть и у плательщиков НДС, которые в течение 3-х месяцев подряд получали доход от продаж, работ или услуг, не превышающий 2 млн руб. в совокупности. Это отражено в ст.145 НК РФ.

Некоторые приверженцы «упрощенки» и подобные предприниматели, выбравшие специальные режимы налогообложения, считают, что такая форма уплаты налогов ограничивает круг их клиентов. Ведь организациям и предпринимателям, платящим НДС, нужно получить финансовый вычет за оплаченный налог. Возникает необходимость получить от продавца доказательство – счет-фактуру с указанием суммы НДС.

Возмещение затрат

Может ли ИП на УСН выставлять счета-фактуры с НДС? Предприниматели на специальном налогообложении могут выдать такой документ, но им вычет после такой процедуры не положен. Наоборот, после составления документа они обязаны отправить в налоговую инспекцию декларацию со следующими сведениями из счета-фактуры:

• номер и дата;
• данные о покупателе;
• стоимость товаров (услуг);
• размер налога.

Теперь названый налог должен быть уплачен. Тут начинаются недоразумения. Ситуация вызывала разногласия между Минфином и апелляционным судом. Налоговая служба однозначно заявила, что для нее приоритетными являются решения суда высшей инстанции, т. е. к ИП такого рода нельзя применить финансовые наказания за несвоевременную уплату НДС.