16 января 2023 г. мы в последний раз сдали привычный нам отчет СЗВ-М за декабрь 2022 г. С нового года этот отчет упраздняется и вводится новый под названием «Персонифицированные сведения о физических лицах». Как заполнить новый отчет в программах 1С, в какие сроки сдавать, кто должен попадать в этот отчет – обо всё расскажем в данной статье.
Кто должен попадать в сведения?
Сведения подавайте на всех работников, числившихся у вас в отчетном месяце по трудовому договору или работавших по ГПД, включая тех, кто в нем уволился, и тех, у кого не было выплат (сюда входят отпуск без сохранения, декретные отпуска, отсутствие по неизвестной причине и т.д.).
Как отчитываться за работников | Реальный ИПец
Исключение — самозанятые, их в отчет не включайте.
Нужно ли подавать Персонифицированные сведения на директора – единственного учредителя без трудового договора?
Вот какие комментарии дают по этому поводу методисты и аудиторы 1С: «В соответствии с Приказом ФНС Сведения представляются в отношении застрахованных лиц, в т. ч. в пользу которых начислены выплаты. Таким образом, ключевым при решении вопроса о представлении Сведений является признание застрахованным физического лица, в отношении которого необходимо их представить.
Если с директором, который является единственным учредителем, заключен трудовой договор, то в отношении него необходимо обязательно представлять Сведения, даже если он не получает никаких выплат.
Минфин России не раз отмечал, что руководитель – единственный учредитель является застрахованным по всем видам страхования, даже если с ним не заключен трудовой договор (см., например, письмо от 16.03.2018 № 03-01-11/16634). Это означает, что в отношении руководителя организации, являющегося ее единственным учредителем, необходимо подавать Сведения и в том случае, если трудовой договор с ним не заключен.
Срок сдачи сведений
Срок подачи сведений – ежемесячно не позднее 25-го числа месяца , следующего за отчетным периодом, т.е. за январь 2023 г. этот отчет нужно сдать не позднее 27 февраля, т.к. 25 февраля выпадает на выходной.
Способ сдачи сведений
До 10 человек включительно можно подать сведения на бумажном носителе, на 11 и более человек сведения сдают в электронном виде (ст. 431 НК РФ, п. 3.1 Порядка заполнения).
Штрафные санкции за непредоставление сведений
На текущий момент Налоговым кодексом РФ не установлена ответственность за их непредставление. Однако всё может измениться.
Где находятся Персонифицированные сведения в программах 1С?
В 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 Персонифицированные сведения появились в релизе 3.0.127 от 21.12.2022 г., в 1С: ЗУП ред. 3.1 – в релизе 3.1.24.212 от 15.12.2022 г.
Заполнение отчета ЕФС-1 вместо СЗВ-ТД
В 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 отчет можно сформировать несколькими способами:
1) в разделе «Главное» — «Задачи организации»:
2) в разделе «Отчеты» — «Регламентированные отчеты» по кнопке «Создать»
Если этого отчета вы не видите на вкладке «Избранное», то на вкладке «Все» он будет в папке «Налоговая отчетность».
В 1С: ЗУП ред. 3.1 отчет находится в разделе «Отчетность, справки» — «1С-Отчетность».
Далее по кнопке «Создать» вы сможете найти отчет аналогично программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0
Как заполнить Персонифицированные сведения в 1С?
В принципе этот отчет схож с СЗВ-М: тот же список трудящихся со СНИЛС, но теперь к ним добавляется еще сумма начисленной зарплаты/вознаграждения за месяц, как облагаемой, так и необлагаемой страховыми взносами. Поэтому не стоит торопиться со сдачей отчетности, чтобы потом не тратить время на корректировку сведений.
Сначала должно быть выполнено окончательное начисление зарплаты за месяц. Приведем условный пример по организации АО «Пончик», начислим зарплату сотрудникам.
Создадим Персонифицированные сведения.
Данные в отчете формируются автоматически.
На титульном листе проверьте, чтобы был верно указан период, за который предоставляются сведения (код): в нашем случае сведения подаются за январь, значит код 01, в феврале будет код 02 и т.д.
Внизу титульного листа убедитесь, что дата подписи — минимум последний календарный день месяца и выше, чтобы начисленная заработная плата за этот месяц попал в отчет.
Далее перейдем на вкладку «Сведения».
Посмотрим на данные по Мармеладовой А.С. По ней заполнились персональные данные (ФИО, ИНН, СНИЛС), а также 2 суммы:
— по строке 070 сумма ее заработной платы за месяц;
— по строке «Справочно» указана сумма начисленной заработной платы по всем сотрудникам организации.
Кстати, ничего подозрительного не замечаете? А мы специально привели пример с ошибкой: у этой сотрудницы оклад равен МРОТ. А с 01.01.2023 г. МРОТ составляет 16 242 рубля в соответствии с Федеральным законом от 19.12.2022 № 522-ФЗ. Региональные МРОТ тоже изменились. Поэтому если у вас зарплаты сотрудников колеблются в пределах МРОТ не забудьте сделать кадровые переводы.
Посмотрим теперь Привалова П.П. У него оклад плюс внутреннее совместительство и в отчет попадает общая сумма его зарплаты за месяц.
Теперь посмотрим Синичкина И.П., тут поинтереснее. Он в отпуске без сохранения зарплаты весь январь.
Согласно законодательства (п. 3.2 Приказа ФНС) если застрахованному лицу в отчетном периоде не были начислены выплаты, все равно включите этого сотрудника в отчет, заполнив только персональные данные (ФИО, ИНН и СНИЛС) в строках 020-060. Строка 070, где указывается сумма зарплаты, останется пустой.
На текущий момент времени пользователи 1С отмечают ошибки в заполнении этого отчета на старых релизах, поэтому не торопитесь сдавать отчет! Время еще есть!
Как оформить корректировку персонифицированных сведений читайте в нашей новой статье.
Автор статьи: Ирина Плотникова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Источник: xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai
Нужно ли включать уволенного работника в форму СЗВ-М, если ему было произведено начисление по больничному листу?
Уволенный сотрудник принес больничный лист в месяце, следующем после увольнения. Нужно ли включить уволенного в СЗВ-М за этот месяц?
Нет, включать не нужно. Последний месяц, в котором уволенного следует включить в СЗВ-М — это месяц его увольнения, независимо от того, начислялись ему какие-либо выплаты или нет.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Форма СЗВ-М.
- Верховный суд не позволил оштрафовать компанию за опечатку в СЗВ-МКомпания в исходном СЗВ-М допустила опечатку в отчестве сотрудника, которую.
- Как будут наказывать предпринимателей за непредставление СЗВ-МВ Госдуме на рассмотрении находится проект федерального закона «О внесении.
- ВС РФ не позволил оштрафовать страхователя за ошибку в типе СЗВ-МКомпания ошибочно проставила тип формы в первоначальном СЗВ-М: вместо «исх.».
Оцените публикацию
(2 оценок, среднее: 3,00 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Источник: buhexpert8.ruРабочие вопросы по новой форме СЗВ-М
СЗВ-М по новой форме в 2021 году сдают уже несколько месяцев. Однако, у бухгалтеров по-прежнему есть круг вопросов, связанных с этим отчетом (как с новой формой, так и со старой). Ответим на основные в этой публикации.
Нужно ли сдавать нулевую отчетность СЗВ-М?
Форму СЗВ-М нужно сдавать всякому отчитывающемуся лицу, если в отчетном периоде (месяце) хотя бы один день был действующий:
- Трудовой договор;
- ГПД с «физиком»-не ИП на работы или услуги;
- Иной ГПД с «физиком»-не ИП, подразумевающий выплату последнему дохода и перечисленный в пункте 2.2 статьи 11 закона «О персучете» от 01.04.1996 № 27-ФЗ. Например, договор авторского заказа, приобретения права на произведения искусства и науки, лицензионный договор.
При этом не важно, платились ли в этом периоде по договору какие-то деньги.
Заметим, что руководитель юрлица в любом случае считается имеющим договор с этим юрлицом (даже если на бумаге такой договор не заключался). Поэтому у юрлица СЗВ-М нулевой быть не может по определению. Следовательно, «юрикам» форму надо сдавать всегда, пока существует «юрик».
Единственный, кто может не сдавать СЗВ-М, поскольку в ней нет данных – это зарегистрированный в соответствующем порядке ИП, не использующий наемный труд ни по одному из вариантов, приведенных выше.
Все, что касается договоров с «физиками», справедливо в случаях, если они являются застрахованными лицами (с их выплат должны начисляться обязательные страховые взносы).
В 2021 году есть такое исключение из общих правил, как самозанятые. С точки зрения ПФР самозанятый не считается застрахованным лицом. Поэтому заказчик страховые взносы с него не уплачивает, даже если с самозанятым есть ГПД, и в СЗВ-М такого самозанятого не включает.
Как заполнять СЗВ-М ИП с работниками?
Напомним на всякий случай, что здесь и далее мы будем говорить о действующей форме СЗВ-М с мая 2021 года и о порядке ее формирования (установлены Постановлением Правления ПФР от 15.04.2021 № 103п).
Общие принципы заполнения СЗВ-М для ИП с работниками (или с ГПД с «физиками») такие же, как для юрлиц. Нюансы связаны со статусом ИП:
- Поле «Полное или сокращенное наименование подлежит заполнению в любом случае (не может быть пустым), однако случай с заполнением формы предпринимателем в порядке формирования не рассмотрен. Поэтому ИП нужно действовать по логике – вписать в поле статус «ИП» и фамилию, имя и отчество полностью;
- В поле «КПП» предприниматель ставит прочерк, поскольку для ИП присвоение такого кода не предусмотрено;
- В «Сведения о застрахованных лицах» ИП себя не вписывает, только работников или лиц, с которыми заключены другие «страховые» договора. По той причине, что ИП сам для себя наемным работником не является и страховые взносы за себя уплачивает по другим основаниям;
- Поле для указания должности руководителя (в заключительной части СЗВ-М) также нельзя оставлять пустым. Но, поскольку никакого руководителя у ИП нет, то вписать следует себя: «Индивидуальный предприниматель»;
- Если ИП отчитывается на бумаге, то его собственноручная подпись с расшифровкой обязательна. А вот печать ставить необходимости нет, даже если печать имеется.
Как исправить ошибку в СЗВ-М?
Исправление формы СЗВ-М зависит от того, какая именно ошибка допущена. Рассмотрим самые частые.
«Лишний» человек
В отчет включили лишнюю персону. Так, например, бывает, если отчет для подачи в ПФР формируется в неспециализированной программе, откуда забывают удалить данные по уже уволенному сотруднику или по «физику», с которым истек срок ГПД.
Чтобы это поправить, нужно подать еще один СЗВ-М за период, но с типом «Отменяющая».
Включить в такую форму надо только данные на тех «физиков», по кому сведения в исходном варианте поданы ошибочно (которые нужно убрать).
Если подобная ошибка найдена самостоятельно, то конкретных сроков на ее устранение не установлено. Скорректировать сведения можно в любое время.
Однако, ПФР часто сам находит эти ошибки и присылает уведомление об исправлении. После получения уведомления поправить данные корректировкой надо в течение максимум 5 рабочих дней со дня получения информации от ПФР.
Кого-то не включили
Ситуация обратная только что рассмотренной. Как быть, если в СЗВ-М кого-то пропустили?
Тоже надо подавать еще один отчет за тот же период. Но уже с типом формы «Дополняющая». По аналогии с отменяющей, в такой отчет вносят только тех физлиц, кого надо добавить в уже поданные сведения.
Дополняющую форму СЗВ-М на «забытых» физлиц нужно сдать до того, как истечет общий срок на подачу исходной формы СЗВ-М за этот период, иначе ПФР получает право оштрафовать за несвоевременную подачу сведений.
Ошибки в персональных данных
Тут тоже может быть 3 варианта развития событий:
- ПФР отчет с неверными данными по физлицу принял и ошибку не увидел. В такой ситуации нужно:
- сдать отменяющую СЗВ-М, в которой будет только то физлицо (или физлица), данные по которым надо исправить. В отменяющую форму все данные переписываются так, как они были указаны исходной форме (неправильно);
- сдать дополняющую СЗВ-М с теми «физиками», по которым отменили неверные данные. Вот в эту дополняющую форму уже включают правильные сведения, как они должны быть.
Просто еще одну СЗВ-М с типом «Исходная» сдать за один и тот же период нельзя. ПФР ее не примет.
- ПФР отчет принял, ошибку увидел и прислал уведомление. В задачу отчитывающегося входит исправить сведения в течение 5 рабочих дней с момента получения уведомления от ПФР. Исправлять нужно так же, как ошибку, выявленную самостоятельно – путем подачи отменяющего и дополняющего отчетов.
- ПФР принял отчет частично (сведения с ошибками считаются не поданными и это отражено в протоколе приемки). В этой ситуации сдавать отменяющий отчет нет необходимости (данные и так не приняты).
А вот дополняющую форму нужно сдать, включив в нее не принятых ранее «физиков» с верными данными. Причем сделать это желательно до истечения срока предоставления СЗВ-М за исправляемый период. Иначе ПФР может считать, что по лицам, сведения по которым не были приняты с исходной формой, данные не предоставлены (а это штраф).
Ошибки в оформлении
Если отчет содержит ошибки, не связанные с персональными сведениями, например, если сдали СЗВ-М по старой форме после мая месяца 2021, то ПФР такой отчет скорее всего не примет целиком.
Тогда нужно сдать отчет в правильном виде с типом формы «Исходная». Отменять и дополнять тут нечего. Исходной СЗВ-М в ПФР и так нет.
По этой же причине сдать форму в правильном виде нужно до того, как истечет установленный срок ее подачи за период.
Как понять, что за ошибка в протоколе приема СЗВ-М?
При электронной сдаче СЗВ-М ошибки, полученные в протоколе, кодируются. Все варианты кодировок перечислены в таблице 7 формата СЗВ-М (утв. Постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п).
Приведем эту таблицу
Например, если отчет не принят с ошибкой АФ.ЭП.1.1 код результата 50 – нужно проверить ЭЦП, которой отчет подписан. Либо была выбрана не та подпись, либо она не может быть использована вообще (например, срок истек).
Источник: buhpress.ru