Патентная система налогообложения может быть выгодна не только низким налогом, но и тем, что налог не зависит от дохода, ИП нет необходимости заниматься учетом. И это единственная система налогообложения, применение которой освобождает от налоговой отчетности.
Один из вопросов, которым интересуются предприниматели, как уйти от налогов ИП, соблюдая закон. Налоговая нагрузка – в числе тех факторов, которые учитывают предприниматели. В самом начале бизнеса неизвестно, как сложится предпринимательская деятельность, поэтому легальное снижение налогов может быть основным мотивом при регистрации ИП.
Каков срок исковой давности по налогам ИП
В случае обращения взыскания на имущество индивидуального предпринимателя временной промежуток его будет максимален. Суд вправе по ходатайству истца вынести решение о взыскании средств с банковских счетов налогоплательщика. Период для обращения в суд с таким требованием определен в 6 месяцев.
Как определяется срок давности по налогам ИП? У многих предпринимателей данный вопрос вызывает интерес. Срок исковой давности, который определен в гражданском законодательстве тремя годами, не распространяется на имущественные отношения. Налоговые отношения, как отдельная отрасль права, регулируются Налоговым кодексом.
Ип закрыто долги
Сроки исковой давности по налоговым платежам ИП
Индивидуальный предприниматель в процессе своей деятельности обязан уплачивать все необходимые налоги в сроки, установленные законом. Однако на практике нередко возникают ситуации, когда в процессе проверок налоговые органы обнаруживают недоимку по налогам. В этом случае первое, что делает ИФНС — направляет должнику официальное уведомление с требованием оплатить налог и начисленные по нему пени. Помимо суммы задолженности, в этом уведомлении будут прописаны точные сроки, в которые индивидуальный предприниматель обязан уплатить налог.
Дело в том, что фискальные органы могут обнаружить недоплату не сразу. Обычно это происходит в ходе дополнительных проверок либо на основании данных Федерального казначейства о поступивших налоговых платежах. Поэтому даже после закрытия ИП может возникнуть обязанность оплатить недостающую сумму налога, так как срок исковой давности по уплате налога составляет 3 года, и закрытие ИП никак не влияет на этот срок.
Есть ли срок давности по налогам если ип закрыто
Поскольку в силу глав 15, 16 и 18 НК РФ в соответствующих случаях субъектами ответственности являются сами организации, а не их должностные лица, привлечение последних к административной ответственности не исключает привлечения организаций к ответственности, установленной НК РФ (Постановление Пленума ВАС РФ от 27.01.2003 N 2).
ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом (ст. 24 ГК РФ). И даже после закрытия бизнеса предпринимателю могут быть предъявлены требования об уплате долгов (например, невыплаченные налоги), которые он должен будет удовлетворить. Срок исковой давности по долгам кредиторам, в том числе государственным организациям (налоговой и внебюджетным фондам), – 3 года.
Долги по ИП ► Как закрыть ИП с долгами
При наличии у предпринимателя долгов в первую очередь будут списаны средства с банковских счетов, и только при нехватке средств на счетах ИП взыскание может быть обращено на имущество. При этом предприниматель, состоящий в браке, рискует не только своим личным имуществом, но и имуществом, нажитом в браке.
Если личного имущества ИП для расплаты недостаточно, то кредиторы могут потребовать раздела совместного имущества супругов. При отсутствии брачного контракта считается, что супруги обладают равными правами на нажитое в браке имущество. Таким образом, предприниматель может отвечать по своим долгам также и половиной всего общего семейного имущества (см. ст. 34 и п. 1 ст.
38 Семейного кодекса РФ). Такая полная «материальная ответственность» — главный минус статуса индивидуального предпринимателя. При этом многие считают, что в случае больших долгов кредиторы заберут у предпринимателя все имущество, вплоть до последней рубашки.
Между тем закон указывает имущество, на которое нельзя обратить взыскание и которое в любом случае останется за предпринимателем. В соответствии с п. 1 ст. 446 ГПК РФ если жилое помещение для гражданина-должника и членов его семьи, совместно проживающих в принадлежащем помещении, является единственным пригодным для постоянного проживания помещением (нужно быть ещё собственником этого помещения), то на него взыскание не подлежит. Таким образом, квартира (если она единственная) не может быть изъята и продана за долги, даже если другого имущества у предпринимателя нет.
Рекомендуем прочесть: Льготы ветеранам труда в 2020 году во владимирской области
Какой срок исковой давности по налогам ИП
- личные вещи, кроме предметов роскоши (например, драгоценности);
- используемые в ходе профессиональной деятельности станки и иное оборудование, стоимостью до 100 МРОТ;
- единственное жилье;
- продукты на сумму установленного для региона фактического нахождения ИП прожиточного минимума.
- Контролирующие органы выявляют задолженность. По факту этого составляется бумага, и её должны вручить адресату не позднее, чем через 3 месяца с момента составления. Если недоимка обнаружена после камеральной проверки, то у ИП есть 10 дней на то, чтобы её погасить.
- Предпринимателю предоставляется некоторое время на оплату долга (устанавливается индивидуально).
- Если обязательства ИП за это время не были исполнены добровольно, фискальные органы вправе инициировать судебный процесс.
Сколько времени действует срок исковой давности по налогам
Относительно порядка взыскания задолженности с доходов физических лиц, то здесь также установлен срок давности сроком в 3 года. К примеру, имея задолженность по уплате налогов за последние 5 лет, налоговая служба может подать против вас иск по взысканию лишь той суммы, которая образовалась за 3 последних года, однако с учетом пени и начисленных штрафов.
Порядок списания безнадежного долга с ИП регламентирован специальными постановлениями федеральных органов исполнительной власти, а также ст.176 НК РФ. Индивидуальному предпринимателю стоит учесть, что у фискальных органов есть полное право требовать через суд возмещения образовавшейся задолженности, вместе с насчитанной пеней и штрафами, начиная с 6 по 36 месяц после её появления.
Имеет ли задолженность по налогам срок давности списания и какой срок
У физических лиц взыскание задолженности производится только в судебном порядке. Если физическое лицо не оплатило требование, налоговая инспекция принимает решение о принудительном взыскании и обращается с иском в суд. Со сроками здесь сложнее, поскольку имеется ограничение по сумме долга.
Так, если сумма задолженности составила 3 000 руб. и выше, срок обращения в суд — в течение полугода с момента истечения срока уплаты по требованию. Если сумма меньше, она будет копиться до тех пор, пока не наберет 3 000 руб.; набралась — полгода с этого момента на выход в суд. А копиться она может три года.
Рекомендуем прочесть: Дарение это наследство
Чтобы его списать, нужно судебное решение. Либо плательщик должен выйти в суд, требуя исключить этот долг из своих документов, либо налоговый орган — попытаться через суд восстановить сроки взыскания. Только если суд примет решение о признании конкретной суммы безнадежной в связи с истечением сроков принудительного взыскания, долг спишется.
Есть ли срок исковой давности по налогам и пеням
Из-за путаницы в законодательстве налоговая не всегда успевает в течение 2 месяцев списать необходимое количество денег. Если такое произошло, то ее представители уже не имеют права распоряжаться счетами юридического лица без соответствующего решения суда. Таким образом, с этого момента начинается временной промежуток исковой давности для организаций.
Выше описаны стандартные правила, однако в любом законе есть исключения. Срок возможности обращения в суд для представителей налоговой службы может быть увеличен на 6 месяцев, если долг не превышает сумму в 3 тысячи рублей. Также суд имеет право восстанавливать пропущенный срок давности на свое усмотрение.
Налоги на закрытое ИП и срок давности
Поэтому я пошла в налоговую и заказала баланс расчетов и там узнала что налоговых долгов у меня 170 тысяч. Причем 100 — долг, остальное пеня, которая растет. В декабре 2013 я заплатила 45 тысяч долга и уже после этого в очереди одна женщина сказала, что есть оказывается срок давности по долгам. Я еще удивлялась почему у приставов только долги в ПФР а налоговых нет.
Ведь при растущей пене через несколько лет это ж будет квартира! И как я поняла, при наследовании моего имущества в случае моей смерти, моему ребенку достанутся и эти самые долги.
Здравствуйте, На работе в 2004 на меня оформили ИП. Я по глупости согласилась «помочь» шефу. Затем фирма развалилась и в 2009 я осталась с открытым ИП и долгами по налогам и в ПФ. В июле 2012 я закрыла ИП с долгами. На сайте судебных приставов были только долги в ПФ. Я их выплатила и поинтересовалась у приставов все ли это.
Они сказали, что да. Но я помню, что бухгалтер, которая вела это ИП говорила мне в 2009, что налоговых долгов у меня 130 тысяч и что они никуда не денутся, а будет расти пеня.
Срок давности по налогам
Использование такого понятие, как срок давности, для юридических лиц чаще всего аналогично тому, как это делается по отношению к физическим лицам. Важно отметить, что при осуществлении ревизии организации рассматриваются материалы только за последние три года.
Изменение такого порядка допустимо только если ранее имели место препятствия для проведения контролирующих мероприятий инспекции. Отдельно выделяется срок давности по налогам ИП. Если доходы получены от предпринимательской деятельности, то распространяются те же правила, которые регулируют остальные организации. При другом раскладе они попадают под те же нормы, которые распространяются на физические лица. Таким образом, специальных норм, которые разработаны только для индивидуальных предпринимателей, не предусмотрено.
Однако здесь важно знать один нюанс, которые многие упускают из вида. Его смысл заключается в том, что при наличии неуплаты налогового сбора срок давности взыскания налогов увеличивается с трех лет практически до пяти. Это объясняется тем, что регламентированный период времени начинает отсчет со следующего дня после того, как закончится период, определенный в качестве срока уплаты соответствующего налога.
Источник: uristsos.ru
Как проходит взыскание страховых взносов после закрытия ИП + можно ли оплатить долг в рассрочку
В статье рассмотрим, можно ли закрыть ИП, имея долги по страховым взносам. Разберемся, какие предприниматели попадают под налоговую амнистию и могут не платить взносы, а также разберемся, как оплатить задолженность в рассрочку.
Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов
Можно ли закрыть ИП с долгами по страховым взносам
Вы можете ликвидировать статус ИП, имея долги по страховым взносам. Ранее нужно было сначала погасить все свои обязательства, взять справку в Пенсионном фонде об отсутствии задолженности, и только потом ИП снимали с регистрационного учета.
Порядок взыскания пенсионных взносов после закрытия ИП
После снятия ИП с учета дается 15 календарных дней на добровольное погашение задолженности по взносам. Если в течение этого времени долги не будут закрыты, запускается процесс принудительного взыскания страховых взносов. Налоговики обращаются в суд с иском. После вынесения судебного решения приставы арестовывают имущество физлица в размере имеющейся задолженности.
Может ли ИП попасть под налоговую амнистию
На налоговую амнистию могут рассчитывать действующие или закрытые ИП в случае, если они:
- не вели деятельность и не сдавали отчетность до 31.12.2016;
- имеют долги по налогам, за исключением ввозного НДС, НДПИ, акцизов, — предпринимательским и личным (транспортный, земельный, имущественный), образовавшиеся на 01.01.2015.
- имеют задолженность по взносам, не погашенную до 29.12.2017.
Долг признается безнадежным вместе с начисленными пенями и штрафами. Если ИП сдавал отчетность и вносил взносы, но пропустил хотя бы один срок платежа, под налоговую амнистию он не подпадает.
Можно ли воспользоваться отсрочкой платежа
Отсрочкой платежа могут воспользоваться физлица, подходящие под условия, перечисленные в п.2 ст.64 Налогового кодекса. Это могут быть:
- пострадавшие от чрезвычайных обстоятельств или стихийных бедствий;
- имеющие долги на сумму более 500 тыс. руб.;
- не имеющие источника дохода и имущества в собственности;
- те, у кого ранее были лишь сезонные доходы, например, от сдачи в аренду жилья для туристов.
Рассрочка предоставляется на 12 месяцев, с поэтапным или единовременным внесением задолженности.
Куда подается заявление на рассрочку уплаты
Заявление на рассрочку уплаты подается в ту налоговую, в которой ИП стоял на учете. К заявлению прилагаются копии документов, подтверждающих невозможность погасить долг в установленные сроки. Это могут быть банковские справки о денежных оборотах за последние шесть месяцев, доказательства причиненного ущерба вследствие чрезвычайных ситуаций.
Заявление рассматривается в течение 30 календарных дней. Затем в течение 3-х дней направляется официальный ответ — разрешить или отказать в предоставлении рассрочки. Если ответ положительный, будет составлен график погашения долга. Ваша задача — своевременно вносить платежи.
Что делать, если ИП закрыто, а налоговая требует оплаты страховых взносов
Пока ваше ИП открыто, вы обязаны своевременно уплачивать страховые взносы. Поэтому налоговая вправе требовать оплату даже после закрытия ИП. У вас есть выбор — погасить задолженность добровольно или ждать судебного решения со всеми вытекающими последствиями — блокировкой счетов и арестом личного имущества.
Источник: otkroem-ip.ru
Срок давности взыскания недоимок и пеней с закрытого ИП: как не попасть в штрафную зону налоговой
Какой срок давности для взыскания недоимок и пеней с закрытого ИП, если оно было закрыто пять лет назад и налоговая требует уплату?
| Кузьма , Москва
Ответы юристов (1)
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Согласно статье 54 Налогового кодекса Российской Федерации, срок давности для взыскания налогов и сборов составляет 3 года, если иное не установлено настоящим Кодексом. Однако, срок давности может увеличиваться для случаев, предусмотренных статьей 55 НК РФ. Таким образом, если налоговыми органами будут выявлены нарушения, связанные с закрытым ИП более пяти лет назад, то для взыскания недоимок и пеней с ИП может быть применен срок давности в соответствии со статьей 55 НК РФ. Однако, конечное решение по данному вопросу должен принять налоговый орган в соответствии со своей компетенцией и полномочиями.
#3304126 2022-10-24 05:39:18
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для решения данного вопроса, как юристу, понадобятся следующие документы:
- Документы о закрытии ИП (например, свидетельство о государственной регистрации юридического лица, справка об уплате налогов и сборов и т.д.).
- Документы, подтверждающие факт получения налоговой органом деклараций налогоплательщика за каждый налоговый период, когда действовала ИП, а также оплаты налогов и сборов.
- Судебные решения, если таковые имеются.
Ответ на вопрос о сроке давности для взыскания недоимок и пеней с ИП, закрытого более 5 лет назад, содержится в статье 48 Налогового кодекса РФ. Согласно этой статье, срок давности по взысканию налогов и сборов составляет 3 года, а по взысканию пени — 1 год со дня, когда налогоплательщик должен был уплатить налог или сбор.
Однако, если налогоплательщик скрыл факт начисления или умышленной недоуплаты налогов, то срок давности увеличивается до 6 лет.
Таким образом, если налоговая организация прислала требования об уплате недоимок и пеней по ИП, закрытому более 5 лет назад, то необходимо выяснить, имеется ли факт начисления или умышленной недоуплаты налогов со стороны налогоплательщика.
#3596715 2022-10-24 05:39:18
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Статья 54 Налогового кодекса Российской Федерации («Сроки и порядок налогового контроля») и статья 46 Гражданского кодекса Российской Федерации («Сроки давности») могут быть применимы для решения данного вопроса.
Источник: prav.io
