223 ГК РФ момент передачи товара является в то же время и моментом перехода права собственности на него от продавца к покупателю. Кроме того, в договоре может быть установлен и другой момент перехода права собственности. Основания для возврата товаров приведены в ГК РФ.
Так, возврат может быть осуществлен:
- обнаружения некомплекта (ст. 479 и 480 ГК РФ);
- в случае недопоставки товаров (ст. 465 и 466 ГК РФ);
- поставки без надлежащей упаковки или с нарушением целостности упаковки (ст. 481 и 482 ГК РФ);
- наличия брака (ст. 475 ГК РФ);
- если продавец не передал в установленный срок принадлежности или документы, относящиеся к товару ( ГК РФ).
- поставки с нарушением ассортимента (ст. 467 и 468 ГК РФ);
Также договором могут быть предусмотрены и иные основания для возврата товаров.
Схема оптимизации НДС путем продажи товаров через комитента-упрощенца
приобретает компания на УСНО, а затем продает через комиссионера за те же 177 000 руб.
Как ИП и ООО на УСН работать с НДС и без него? Договор простого товарищества. Бизнес и налоги.
Комиссионер удерживает из выручки вознаграждение, скажем — 1180 руб., и платит с него НДС в бюджет в сумме 180 руб. (Пункт 1 ст. 156 НК РФ).
Выгода очевидна — вместо 9000 руб.
в бюджет нужно заплатить только 180 руб. Плюс схема позволяет экономить не только на НДС, но и на налоге на прибыль.
Поскольку комитент занимается торговлей, ему стоит выбрать упрощенку с объектом «доходы минус расходы».
Тогда с большей части прибыли от продажи товаров нужно будет платить упрощенный аналог налога на прибыль по ставке не 20%, а 15% или еще меньше, если в вашем регионе действуют пониженные ставки (Пункт 1 ст. 284, п. 2 ст. 346.20 НК РФ). Правда, будут и дополнительные затраты, но небольшие. Деньги придется потратить на создание компании-комитента и поддержку ее существования.
УСН и общая система налогообложения.
Как решать проблемы с НДС
Он при реализации начислит свои налоги, а вы учтете приобретенные товары (работы, услуги) по правилам налогового учета при УСН. Когда возникает проблема. Сложности могут возникнуть, если вы решите вернуть товар, который прежде приняли к учету.
Такая операция с точки зрения НДС рассматривается как обратная реализация.
Поскольку прежде право собственности на товар уже перешло к вам как к покупателю, а при возврате оно возвращается продавцу. То есть у продавца возникает покупка того же самого товара, а у покупателя — продажа.
В этом случае продавцу на общем режиме было бы выгоднее купить товар с НДС, чтобы поставить налог к вычету. Тогда с учетом того налога, который он начислил при продаже, он «выйдет на ноль», то есть каких-либо трат в виде налога на добавленную стоимость у него не будет.
Однако вы, будучи покупателем, применяющим упрощенную систему, не платите НДС, то есть не можете выписать счет-фактуру при обратной реализации.
Компания на упрощенке заключила сделку с НДС: учитываем последствия
Вы покупаете товар у компании на общем режиме Если вы что-либо покупаете у фирм на общем режиме, то для продавца не важно, какую систему налогообложения вы применяете. Он при реализации начислит свои налоги, а вы учтете приобретенные товары (работы, услуги) по правилам налогового учета при УСН. Когда возникает проблема. Сложности могут возникнуть, если вы решите вернуть товар, который прежде приняли к учету.
Такая операция с точки зрения НДС рассматривается как обратная реализация.
Поскольку прежде право собственности на товар уже перешло к вам как к покупателю, а при возврате оно возвращается продавцу. То есть у продавца возникает покупка того же самого товара, а у покупателя — продажа. В этом случае продавцу на общем режиме было бы выгоднее купить товар с НДС, чтобы поставить налог к вычету.
Тогда с учетом того налога, который он начислил при продаже, он «выйдет на ноль», то есть каких-либо трат в виде налога на добавленную стоимость у него не будет.
НДС при УСН
Поэтому при ведении такой «упрощенки с НДС» нельзя уменьшить сумму НДС, который он должен уплатить в бюджет, на НДС, предъявленный упрощенцу поставщиками ().
Полученная от покупателя оплата учитывается в доходах упрощенца без учета НДС (, , ). Кстати, в ситуации, когда упрощенец выступает в качестве посредника, покупает и продает товары от своего имени, он абсолютно законно должен выставлять или перевыставлять счета-фактуры с выделенным НДС (). Но при этом у него не возникает обязанности платить НДС.
Другие ситуации, когда упрощенцы должны уплачивать НДС, это:
- при ввозе товаров на территорию России;
- при ведении операций по договору простого товарищества, договору инвестиционного товарищества, договору доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям на территории РФ (, , ).
- при исполнении обязанностей (, );
Восстановление НДС при переходе
Компания на упрощенке заключила сделку с НДС: учитываем последствия
Он при реализации начислит свои налоги, а вы учтете приобретенные товары (работы, услуги) по правилам налогового учета при УСН.
Когда возникает проблема. Сложности могут возникнуть, если вы решите вернуть товар, который прежде приняли к учету. Такая операция с точки зрения НДС рассматривается как обратная реализация. Поскольку прежде право собственности на товар уже перешло к вам как к покупателю, а при возврате оно возвращается продавцу.
То есть у продавца возникает покупка того же самого товара, а у покупателя — продажа.
В этом случае продавцу на общем режиме было бы выгоднее купить товар с НДС, чтобы поставить налог к вычету.
Тогда с учетом того налога, который он начислил при продаже, он «выйдет на ноль», то есть каких-либо трат в виде налога на добавленную стоимость у него не будет. Однако вы, будучи покупателем, применяющим упрощенную систему, не платите НДС, то есть не можете выписать счет-фактуру при обратной реализации.
УСН выставляет НДС покупателю
Если клиент согласиться купить не ха 1500 (с НДС 228,82), а за сумму без НДС 1271,18р, то вся головная боль с НДС уходит у нас 08 Апреля 2016, 15:21 Уточнение клиента Спасибо уважаемые юристы, ВЫ очень помогли 08 Апреля 2016, 20:02 1000 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) получен гонорар 80% 9,7 Рейтинг Правовед.ru 1305 ответов 1390 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.
Пермь Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте, Олеся.Да, все верно. Декларацию делаете за квартал, отправляете в налоговую, платите налог.
НДС при УСН
Можно ли его сразу списывать на расходы при УСН или нужно включать в первоначальную стоимость купленных ценностей?
Регистры — книга продаж.Поскольку вы на УСН вы не можете принять НДС к вычету и отражаете его в составе стоимости товара.Отражение в учете:Д 41 Кт 60 — 1 000 Купили товар ( в т.ч.
Как отразить «входной» НДС на счетах бухгалтерского учета и в какой момент списать? В частности, требуется ли вести учет на специальном счете 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» или плательщики на УСН могут обойтись без него? Какие документы подтвердят обоснованность учета?
Ответы на эти популярные вопросы вы найдете в данной статье.
Вопрос N 1. Как «входной» налог отражаетсяв налоговом учете при УСН Правила учета «входного» НДС на «упрощенке» с объектом «доходы минус расходы» различаются в зависимости от того, что купил налогоплательщик.
Ситуация 1. Вы приобрели товары, материалы, работы или услуги. В данном случае в момент списания стоимости покупки на расходы вы вправе списать и НДС по ней. При этом в книге учета доходов и расходов нужно делать две записи.
Купили и продали товар на УСН: бухгалтерский и налоговый учет
Заканчиваем пример – налоговый учет на УСН 10. Проводки по реализации товаров в 1С Итак, идем по порядку.
Если у вас нет времени читать длинную статью, посмотрите короткое видео ниже, из которого вы узнаете все самое важное по теме статьи.
(если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите Качество 720р) Более подробно, чем в видео, разберем тему дальше в статье.
Товары являются частью материально-производственных запасов, приобретенных или полученных от других юридических или физических лиц и предназначенные для продажи (п.2 ПБУ 5/01).
Т.е. в отличие от других товарно-материальных ценностей, товары проходят через торговую фирму «транзитом», в неизменном виде.
Сделали на них наценку, и товары пошли дальше.
Источник: pskovyurist.ru
Как продать товар без ндс
Продавать товара без налога на добавленную стоимость могут организации на специальной системе налогообложения, а также иностранные компании, которые не обязаны уплачивать налоги в российский бюджет.
Статьи по теме:
- Как продать товар без ндс
- Как продать товар с ндс, купленный без ндс
- Как купить товар без НДС
- Как оформить счет-фактуру без НДС
Инструкция
Предприниматель, находящийся на УСН, не уплачивает НДС, соответственно, при продаже товаров или услуг он не включает его сумму в стоимость продукции. В этом случае возникает вопрос, почему же многие компании так неохотно приобретают товар без НДС? Ответ очевиден: поставить сумму налога к вычету они уже не могут, а вот обязанность уплатить налог на добавленную стоимость им никто не отменит. Это касается покупателей-посредников, находящихся на общей системе налогообложения. Если это конечный потребитель или организация, которая также освобождена от НДС, то проблем с реализацией продукции возникнуть не должно.
Если вы хотите сотрудничать с серьезными организациями, которые уплачивают НДС в бюджет, выход у вас один – снижать свою цену на ставку налога. Например, если ваши конкуренты, выставляющие счета-фактуры с НДС, отгружают вашим потенциальным клиентам станки по цене 9000 рублей, то вашей максимально ценой должно быть 9000-1372,что составит 7628 рублей. Формула расчета цены товара в данном случае проста: Ц= Ц1-Ц1*18/118, где Ц – искомая цена, Ц1 – цена конкурента.
Переход на упрощенную систему обложения для предприятия, которое не работает с конечным покупателем, ставит его в очень невыгодное положение. Если продажную цену не снижать, то неизбежна потеря клиентов на основной системе налогообложения. Если же ее уменьшать на ставку налога, которую должен будет оплатить клиент, то неизбежно упадет уровень прибыли, ведь 18% и даже 10% – это немало. Поэтому перед тем, как переходить с «классики» на «упрощенку», посоветуйтесь со своими постоянными клиентами, нужен ли вам НДС.
У компании на традиционной системе налогообложения также возникают трения по поводу выставления НДС в счете-фактуре для компании на УСН. С одной стороны, покупателю на «упрощенке» все равно, есть НДС в документе или нет, но ему сложно понять, почему он должен платить столько же, сколько и покупатель, который сможет получить вычет по этому налогу. Все просто – продавец от уплаты НДС не освобождается, поставив нулевую ставку по налогу, вычет по нему он не получит. Поэтому он в любом случае включает его размер в стоимость реализуемой продукции, а значит, действия его правомерны.
Совет полезен?
Статьи по теме:
- Когда выписывают счет-фактуру без НДС
- Как провести реализацию без НДС
- Как вычислить цену без ндс?
Добавить комментарий к статье
Похожие советы
- Кто не может быть освобожден от НДС
- Освобождение от НДС: преимущества и особенности
- Как быть, если в счете на оплату не указан НДС
- Как подсчитать выручку для освобождения от НДС
- Как отразить в учете реализацию товара
- Как быть с НДС при отсутствии счета-фактуры
- Кто освобожден от уплаты НДС
- Как оформить перепродажу товара
- Как отразить в декларации по НДС счет-фактуру без НДС
- Как продать по безналу
- Как уменьшить налог на НДС
- Как начислить НДС на сумму
- Как отразить реализацию в бухгалтерии
Новые советы от КакПросто
Рекомендованная статья
Где найти партнеров для бизнеса
С проблемой поиска партнеров для бизнеса сталкиваются многие бизнесмены, как начинающие, так и опытные. Чтобы.
Источник: www.kakprosto.ru
Как реализовать товар через компанию с НДС, если документы оформлены на УСН
Как я могу реализовать партию товара компании с УСН через компанию с НДС, если документы оформлены на первую компанию, но через нее реализация не выгодна, учитывая, что учредитель обоих компаний — один человек?
| Платон , Москва
Ответы юристов (1)
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1592 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
С точки зрения законодательства Российской Федерации, это допустимо, если 2 компании находятся в финансово-хозяйственной связи, то есть, если они являются юридическими лицами, принадлежащими одному лицу или нескольким связанным между собой лицам. При этом, необходимо соблюдать действующие правила торговли и налогообложения.
#4298021 2022-12-30 21:04:57
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1592 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для решения указанного вопроса могут потребоваться следующие документы:
- Документы, подтверждающие права собственности на партию товара;
- Договоры, заключенные между двумя компаниями;
- Документы, подтверждающие реализацию товара через компанию со статусом НДС;
- Расчеты по уплате налогов и сборов, связанных с реализацией указанной партии товаров.
При этом необходимо учитывать, что реализация товара через компанию со статусом НДС может вызвать вопросы налоговых органов, если произойдут несоответствия между документами на товар и документами, подтверждающими его реализацию через другую компанию. Обязательно необходимо учитывать все требования законодательства Российской Федерации, регулирующего оборот товаров и налогообложение. Все эти вопросы могут потребовать дополнительных консультаций и разъяснений со стороны компетентных специалистов.
#4300137 2022-12-30 21:04:57
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1592 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Статьи, применимые для решения данного вопроса:
- статья 7 Федерального закона «О налоге на добавленную стоимость» (НДС);
- статья 346.12 Налогового кодекса Российской Федерации (учет расходов налогоплательщика по налогу на прибыль, возникших в связи с принятием им решения о смене системы налогообложения);
- статья 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (особенности налогообложения организаций при прекращении применения УСН и переходе на вмененный доход);
- статья 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (право собственности);
- статья 185 Гражданского кодекса Российской Федерации (договор купли-продажи);
- статьи 290-292 Гражданского кодекса Российской Федерации (перевод долга).
#4309923 2022-12-30 21:04:57
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1592 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:
- Документы на партию товара, оформленные на УСН компанию.
- Договор на реализацию данной партии товара между УСН компанией и НДС компанией.
- Копии учредительных документов обеих компаний.
- Выписки из ЕГРЮЛ обеих компаний.
- Разрешение на реализацию данной партии товара через НДС компанию, выданное налоговым органом.
Согласно законодательству Российской Федерации, учредители компаний могут заключать договоры между своими компаниями. Для того чтобы выполнить данную сделку, необходимо заключить договор между УСН и НДС компаниями, а также получить разрешение на реализацию данной партии товаров через НДС компанию. После получения разрешения, можно реализовать данную партию товара через НДС компанию. Необходимо учитывать, что при реализации товара через НДС компанию, необходимо уплатить НДС.
#4402473 2022-12-30 21:04:57
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1592 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
В данном случае необходимо обратить внимание на статьи 167, 170, 171, 174, 176 и 178 Налогового кодекса РФ, а также статьи 303, 304, 310 и 313 Гражданского кодекса РФ, регулирующие отношения по купле-продаже товаров и правила перевода права собственности на них. Также стоит учитывать статью 39 Федерального закона «О бухгалтерском учете». В данной ситуации необходимо учитывать также законодательство об АНО и ООО.
Источник: prav.io