Если открыл ИП и закрыл через месяц нужно ли платить налоги

1. Как возникают долги по налогам по закрытому ИП
2. Когда необходимо рассчитаться с долгами
3. Можно ли получить освобождение от налогообложения
4. Способы взыскания задолженности через суд
5. ИП закрыто, а налоги начисляют: почему?

Но, в случае ликвидации, долги по налогам по закрытому ИП никуда не исчезают — они становятся обязательством физ.лица, статус которого приобретает предприниматель после исключения из реестра. Расскажем подробно, что делать, если приходят налоги после закрытия ИП?

1. Как получаются долги по налогам по закрытому ИП

Граждане становятся предпринимателями, чтобы получить законные права на осуществление коммерческой деятельности. Официальная регистрация ИП позволяет сэкономить на ставке при выборе льготного налогового режима, ведь физ.лица уплачивают 13% от своего дохода, а ИП на УСН — только 6%. Но, кроме прав, у предпринимателей появляются обязанности: регулярно платить налоги и страховые отчисления, вести отчетность, подавать декларации.

Если ИП решает завершить свой бизнес, он теряет права на осуществление коммерческой деятельности, но обязанности остаются. Чтобы начисление налогов прекратилось, необходимо ликвидировать ИП.

По закону, пройти ликвидацию можно, если у бизнесмена остались неоплаченные взносы, налоги и штрафы. Но, эта задолженность не исчезает вместе с записью в ЕГРИП — она остается физическому лицу. По закону, за результаты деятельности ИП отвечает собственным имуществом, кроме того имущества, которое не может быть изъято по закону (как единственное жилье). Долг по налогам и взносам называют недоимкой, на которую также могут быть начислены штрафы и пени. Однако размер пеней не должен превышать сумму недоимки.

Таким образом, когда налоговая требует оплату у ликвидированного бизнесмена, она имеет на это законное право.

Может пригодиться:

Настроены закрыть бизнес?

С нашим сервисом можно пройти ликвидацию без затруднений! Мы оперативно подготовим нужные документы на правильных бланках, которые вы скачаете для самостоятельной подачи или можете отправить онлайн в налоговую через наш сайт. В любом случае ИП будет ликвидировано без отказов из-за ошибок в заявлении — мы гарантируем правильное заполнение в четком соответствии требованиям ФНС.

2. Когда нужно погасить долги: сроки

Если ИП закрыто, а налоги начисляют, требуя оплаты вместе с взносами и штрафами, предпринимателю дается определенный период времени на погашение финансовых обязательств. Рассмотрим сроки подробнее.

Если вы хотите погасить долги по налогам по закрытому ИП, избежав пеней и конфликтов с ФНС, стоит уложиться в следующие сроки:

• Налоги предпринимателей на льготных режимах ЕСХН и УСН должны оплачиваться до 25 числа месяца, следующего за датой закрытия.
• ИП на патенте должны оплатить налог до ликвидации, поскольку условия предусматривают “внесение полной оплаты до окончания срока действия патента”, а ликвидация = окончание действия.

Важная особенность: После ликвидации предприниматель уже не сможет воспользоваться правом на уменьшение налога за счет страховых отчислений. Если вы рассчитываете на данную льготу, следует рассчитаться с налогами до закрытия бизнеса.

Взносы в страховые фонды бывший бизнесмен обязан уплатить в 15-дневный срок после закрытия. Сумма рассчитывается по фактически отработанным дням. Данные отчисления учитываются при формировании пенсии и расчета страхового стажа.

Если ИП не может сам уплатить свои долги, по закону это может сделать третье лицо.

Закрыть ИП, не посещая налоговую

Даже если у вас остался долг по налогам, вы можете закрыть ИП онлайн на нашем сервисе. Мы не задаем лишних вопросов — мы готовим документы для ликвидации ИП и подаем их в ФНС онлайн. Вы сможете пройти ликвидацию, не выходя из дома, и избежать некомфортных разговоров с инспектором о задолженности.

3. Можно ли получить освобождение от взносов и налогов

Налоговая требует оплату у ликвидированных бизнесменов, имея законные основания. Значит, получить освобождение от полного погашения нельзя.

Но: если экс-предпринимателю пришло взыскание, оплатить которое ему не позволяет сложная финансовая ситуация, можно попробовать облегчить положение. В частности, физлицо вправе попросить у ФНС:

• Отсрочку по оплате задолженности;
• Рассрочку с дроблением долга на части.

Налоговым кодексом (ст. 64) допускается максимальный период отсрочки по налогам до года, а по взносам и федеральным налогам — до трех лет.

Однако стоит учесть, что просто так ФНС отсрочку или рассрочку не предоставит. Для получения поблажки, у бывшего ИП должно иметься веское основание.

Какие основания позволяют изменить условия оплаты долга:

• Физическому лицу причинен финансовый ущерб в независящих от него обстоятельствах (катастрофа, стихийное бедствие, другие обстоятельства непреодолимой силы);
• Если в случае полного погашения задолженности возникнет угроза банкротства;
• Если финансовое состояние не позволяет единоразово погасить весь долг, а имущества для взыскания нет;
• Когда гражданин получает сезонный доход.

Когда ИП закрыто, а налоги начисляют, воспользоваться предложенным способом стоит. Но, получив одобрение, важно строго соблюдать условия отсрочки или рассрочки, чтобы ФНС не отменила меру.

По страховым взносам законодательно определены периоды, в которые ИП имеют право на освобождение:

• Период прохождения военной службы по призыву;
• Декретный отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет;
• Период ухода за ребенком-инвалидом, лицом старше 80 лет или инвалидом 1 гр.;
• Переезд в местность с невозможностью трудоустройства с супругом, проходящим военную службу по контракту;
• Временное проживание за рубежом с супругом, исполняющим дипломатическую миссию.

Только эти обстоятельства позволят ИП получить отсрочку на оплату страховых отчислений. В остальных случаях, взносы придется платить за весь срок работы в качестве индивидуального предпринимателя.

4. Как ФНС может взыскать задолженности через суд

В предыдущих пунктах мы рассказали, что делать, если приходят налоги после закрытия ИП — или оплачивать сразу, или просить об отсрочке. В любой противоположной ситуации ФНС вправе подать в суд, чтобы взыскать недоимку и начисленные штрафы в принудительном порядке. Задолженность имеет срок исковой давности.

В случае, если у ИП остался долг по налогам, и он не был уплачен в срок, указанный в требовании, налоговый орган может направить заявление в суд одним из 2-х способов:

1. Через мировой суд. ФНС обращается для получения судебного приказа к мировому судье. Налоговая требует оплату, а если не получает ее, то передает приказ в ФССП для исполнения. Если же гражданин направляет возражение, то действие приказа отменяется и спор рассматривается в районном суде общей юрисдикции.

Описанный вариант возможен в случае соблюдения ФНС сроков исковой давности:

• В мировой суд подать запрос можно в течение 6 мес. с даты, указанной в неоплаченном требовании.
• Подать заявление в районный суд ФНС имеет право в течение полугода с даты отмены судебного приказа.

2. Через суд общей юрисдикции. Этот способ позволяет обойти стадию приказного производства. Суд общей юрисдикции примет заявление ФНС в течение полугода с момента пропуска срока оплаты, указанного в требовании.

Особенность: в случае пропуска срока исковой давности со стороны ФНС, налоговая может восстановить данный срок, предоставив в суд уважительный повод. Гражданам, оказавшимся в подобной ситуации стоит знать, что уважительной может быть только причина, не зависящая от лица, пропустившего срок подачи иска. То есть, ФНС не должна ссылаться на отсутствие сотрудника, отпуск или большую загрузку отделения.

Может заинтересовать:

5. ИП закрыто, а налоги начисляют: причины

Теперь рассмотрим ситуацию, когда физ.лицо получает требование от налоговой, но фактически налоговая задолженность уже погашена. Прежде, чем предполагать ошибку, стоит разобраться в природе возникновения долга. Откуда снова могла появиться задолженность:

• Даже если ИП ликвидировано, налоговая вправе проводить проверки еще в течении 3-х лет. Могло произойти так, что все долги по налогам по закрытому ИП были уплачены, но в результате внеочередной проверки данных прошлых лет, ИП был назначен новый штраф — тогда и приходит взыскание. То есть, начисление задолженности возможно, когда ФНС выявляет нарушения в результате проверок после ликвидации.
• Также долги по налогам по закрытому ИП часто возникают из-за несвоевременно уплаченной недоимки. Дело в том, что в требовании указывается сумма пеней на момент его составления. Однако редко требование оплачивается день в день. Получается, что за период от составления требования до момента его оплаты проходит определенный срок, за который начисляются пени, но ИП их не учитывает. В таком случае приходит взыскание на доначисленные пени.

Обратите внимание: Если ФНС теряет право на истребование недоимки, но пытается взыскать хотя бы пени — действия не являются законными. Пени не должны начисляться на долг, право взыскания по которому было утрачено.

Скачайте документы для закрытия ИП

С нашим сервисом вы потратите всего несколько минут, чтобы подготовить документы для ликвидации в соответствии с новыми правилами ФНС. Автоматически сформированные документы можно сохранить на ПК, распечатать или подать онлайн. Мы прилагаем инструкцию по подаче, с которой закрытие ИП пройдет без проблем.

Источник: alfa-documents.ru

Если я закрою ИП, что будет с неоплаченными налогами?

В 2015 году открыл ИП и передал в управление другим людям. В течение двух лет ежеквартально приходят письма с долгами по налогам. В течение двух лет набралось 9 миллионов долгов по налогам. Вчера пришли из налоговой и попросили закрыть ИП. Я написал пояснения что декларации по НДС не сдавал и денежных средств по расчетным счетам (доход) не получал.

Сейчас требуют оплатить гос. пошлину и закрыть ИП. Если я закрою ИП, что будет с неоплаченными налогами?

Налоговые вопросы | Уфа | 2017-06-18 15:22:46 Пожаловаться модератору
Ответы юристов

Салмин Владимир Сергеевич ( 18.06.2017 в 15:48:22 )

Если закроете ИП, то не будет новых долгов. А имеющиеся налоговая и Пенсионный Фонд имеют право взыскать с вас, они никуда не денутся

Иван Александрович ( 18.06.2017 в 16:56:15 )
Ищите ответ? Задайте вопрос юристам!
10768 юристов ждут Вас
Быстрый ответ, бесплатно!
Задать вопрос

Багалова Татьяна Константиновна ( 18.06.2017 в 17:28:03 )

При неуплате налога у вас образуется задолженность (недоимка), которую налоговый орган может взыскать через суд. Таким же образом могут быть взысканы не уплаченные вовремя пени и штрафы (п. 2 ст. 11, п. п. 2, 8 ст. 45, п. 1 ст. 48, п. 2 ст.

57, п. 1 ст. 75, ст. 122 НК РФ).

Основанием для взыскания задолженности является истечение трех лет со дня окончания срока исполнения требования об уплате недоимки, пеней, штрафов. Если сумма задолженности определяется по нескольким требованиям, то учитывается срок исполнения самого раннего из них (абз. 4 п. 1, абз. 3 п. 2 ст. 48 НК РФ).

Удачи Вам! С уважением, Татьяна!

Дегтярева А.Г. ( 18.06.2017 в 19:43:19 )

Здравствуйте, уважаемый ИП! Советую обратить внимание на налоговые преференции для ИП – УСН (виды деятельности установлены в приложении № 2 к Закону Республики Башкортостан от 28.04.15 № 221–3)В и ПСН (Виды деятельности установлены в приложении № 1 к Закону Республики Башкортостан от 28.04.15 № 221–3).

В Республике Башкортостан налоговые преференции введены с 10.05.2015 по 31.12.2020.

Источник: www.yurist-online.net

Оплата страховых взносов после закрытия ИП

Для бывшего ИП крайне недальновидно рассчитывать на то, что после закрытия бизнеса он сможет почувствовать себя «в домике». Увы, закрытие — не панацея. После того, как индивидуального предпринимателя исключат из ЕГРИП и выдадут ему форму Р60009, он продолжит отвечать по долгам ИП уже как физическое лицо.

Размер задолженности по страховым взносам будет только увеличиваться — каждый день просрочки на величину пени. Чем дольше вы раздумываете и откладываете «час расплаты», тем больше денег вам придётся заплатить в бюджет. В этой статье мы подробно объясним, как оплатить страховые взносы после закрытия ИП.

Как определить сумму взносов по ИП?

• фиксированной величины — 32 448 рублей;
• 1% от суммы дохода, превышающего 300 тысяч рублей за год.

Максимальная величина взносов на ОПС — 259 584 рубля.

При ликвидации ИП сумма платежа по каждому из взносов рассчитывается пропорционально времени работы предпринимателя (ведения деятельности) в календарном году 2 . Если год отработан не полностью, то для расчёта используем такую пошаговую инструкцию:

1. Подсчитываем количество полных месяцев до даты прекращения деятельности.
2. Смотрим, сколько было в последнем месяце календарных дней с первого числа по дату закрытия включительно. Делим это число на общее количество дней в месяце.
3. Фиксированную сумму взносов за год делим на 12 месяцев.
4. Умножаем результат по пункту 3 на величину из пункта 1.
5. Величину из пункта 3 умножаем на величину из пункта 2.
6. Складываем полученные цифры.
7. По ОПС добавляем 1% от дохода, превышающего 300 тысяч рублей.
8. Не забываем про сравнение общей величины взносов на ОПС за год с максимальным значением.

Это всё выглядит довольно сложно, поэтому рассмотрим пример:

Дата закрытия ИП — 7 июня. Доход за период с 1 января по 7 июня — 700 тыс. рублей.
Сумма превышения = 700 000 — 300 000 = 400 000 руб.
1% от суммы превышения = 4 000 рублей.
Определяем количество месяцев и дней ведения деятельности: 5 полных месяцев и 7 дней.
Сумма взносов на ОПС = (32 448 руб. / 12 мес. х 5 мес.) + (32 448 руб. / 12×7/30) + 4 000 руб. = 18 151 руб.
Сумма взносов на ОМС = (8 426 руб. / 12 мес. х 5 мес.) + (8 426 руб. / 12×7/30) = 3 675 руб.
Мы определили суммы к уплате: на ОПС —18 151 рубль, на ОМС — 3 675 рублей.

Если вы до этого уже уплатили часть взносов за этот год, то нужно рассчитать разницу и перечислить в бюджет остаток.

Страховые взносы с зарплаты сотрудников

Если у вас были наёмные работники, то перед подачей заявления о прекращении деятельности нужно:

1. оформить увольнение сотрудников, произвести окончательный расчёт с ними;
2. отчитаться по страховым взносам и НДФЛ с их зарплаты.

Не забудьте сдать:

• в ФНС РФ — отчёт по форме РСВ (Расчёт по страховым взносам), 2-НДФЛ, 6-НДФЛ;
• в ПФ РФ — СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ за последний месяц;
• в региональное отделение ФСС РФ — 4-ФСС и документы на снятие с учёта.

«Если зарплата за последний отчётный период не начислялась, нужно сдать нулевые формы, иначе вас оштрафуют минимум на 1000 рублей за каждый несданный бланк». Золотова Яна , помощник арбитражного управляющего

Чтобы определить сумму выплаты по каждому виду взносов, нужно сопоставить рассчитанные по РСВ и фактически уплаченные суммы за весь год и не забыть учесть остатки на начало периода. По 4-ФСС сумма к уплате берётся из самой формы.

Доходы предпринимателя в расчёты не включаются. Если вы работали один, отчитываться не нужно.

Есть исключение. Предприниматель имеет право добровольно уплачивать страховые взносы за себя в Фонд социального страхования. В этом случае придётся отчитаться по форме 4а-ФСС.

Компания «Нет Долгов» предлагает комплексную услугу «Закрытие ИП + Банкротство ИП». Закроем ваш бизнес со списанием всех долгов перед налоговой, ПФР, ФСС, кредиторами и суровыми «дядьками», которые звонят вам по ночам. Специальное предложение только до конца месяца: услуги финансового управляющего уже включены в сумму договора!

Записаться на консультацию

Сроки уплаты

Согласно статье 432 Налогового кодекса РФ, вам нужно уплатить взносы за ИП в бюджет в течение 15 дней после даты внесения записи в ЕГРИП о прекращении деятельности. Например, если ИП закрыто 1 апреля, то срок оплаты — 15 апреля.

Взносы с зарплаты сотрудников оплачиваются не позднее 15 календарных дней с даты сдачи последней РСВ в инспекцию ФНС РФ 3 . Напомним, этот отчёт сдаётся до подачи заявления Р26001.

При уплате взносов по истечении этих сроков придётся дополнительно платить пени за каждый день просрочки.

Сроки уплаты относятся к периоду, когда вы уже перестали быть предпринимателем. На сумму оплаты страховых взносов после закрытия ИП нельзя уменьшить налог по УСН (доходы) 4 .

«По этому вопросу есть и противоположное мнение: мол, нет официального запрета учитывать сумму взносов при расчёте налога на доходы. Но если придерживаться указаний Минфина, будете спать спокойнее. По аналогии можно применить их и к новшеству 2021 года: разрешено на сумму уплаченных взносов ИП за себя уменьшать стоимость патента до 100% и за работников — до 50%». Золотова Яна , помощник арбитражного управляющего

Поскольку вы не знаете заранее точную дату, можете отсчитать 5 рабочих дней с даты подачи вами заявления, уплатить сумму взносов по предварительному расчёту и принять её в счёт уменьшение налога по УСН. А «хвостик» — доплатить в установленный срок.

Как оплачивать

1. Через сервис на сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru
2. С расчётного счёта — заполнив и отправив платежное поручение в Интернет-Банке.

Приведём действующие в 2021 году КБК для уплаты взносов за ИП:

• 182 1 02 02140 06 1110 160 — на ОПС;
• 182 1 02 02103 08 1013 160 — на ОМС;
• 393 1 17 06020 07 6000 180 — по добровольному страхованию на случай временной нетрудоспособности и материнства.

С 1 января 2021 года изменены реквизиты для уплаты налогов и сборов в бюджетную систему 5 : название банка и номера счетов получателя. С 1 января по 30 апреля 2021 года действует переходный период, когда принимать к оплате будут и с прежними реквизитами. Но лучше узнать в своей инспекции или на сайте ФНС своего региона актуальные реквизиты и платить уже по ним.

Закрытие ИП

Всё, что нужно знать о процедуре закрытия ИП в 2021 году:

• Закрытие ИП в 2021 году
• Сколько стоит закрыть ИП в 2021 году
• Документы для закрытия ИП
• Госпошлина при закрытии ИП
• Заявление на закрытие ИП
• Оплата страховых взносов после закрытия ИП
• Расчётный счёт при закрытии ИП
• Отказ в закрытии ИП
• Как проверить задолженность ИП?

• Закрытие ИП с долгами
• Ликвидация ИП на патенте
• ЕНВД при закрытии ИП
• Отчётность при закрытии ИП
• Увольнение сотрудников при закрытии ИП
• Выплаты при закрытии ИП
• Как закрыть ИП дистанционно
• Можно ли закрыть ИП в другом городе?

• Как закрыть ИП без посещения налоговой
• Принудительное закрытие ИП в 2021 году
• Налоговая проверка после закрытия ИП
• Когда можно снова открыть ИП после закрытия?
• Можно ли открыть ИП после банкротства

Закажите обратный звонок
Мы перезвоним Вам с номера

У вас появились вопросы? задайте их юристу!

Режим работы
Схема проезда

• Адрес: ул.Каланчёвская, 16c1, оф. 4.07.16, 4-й этаж
• БЦ «Каланчевская плаза»
• Станция метро «Комсомольская»

ООО «Агентство правового сопровождения «СПЕКТР»

ИНН 7743868819, ОГРН 1127747111030

Спасибо за Вашу заявку!

• Наши юристы свяжутся с Вами
  в ближайшее время.
• А если Вам «горит», и ждать нельзя,
  скорее звоните нам:

А пока Вы ждете звонка юриста,
Вы можете ознакомиться с подробным разбором
самых частых и спорных вопросов при банкротстве в наших соц. сетях:

Спасибо за обращение в юридическую компанию NetDolgov.org

Продолжить
Наш менеджер свяжется с вами в ближайшее время
Пожалуйста, введите код подтверждения из смс:

Бесплатная консультация

Закажите обратный звонок
Мы перезвоним Вам с номера

Отзыв

Выражаю предельно искреннюю огромную благодарность в первую очередь Белозерову Илье, который вел мое дело, а также Никишиной Анастасии и Гавриловой Карине.

Дело свое знают, работают в высшей степени профессионально. Все четко, все по делу.

Спасибо вам, ребята. Дальнейших успехов вам и побольше клиентов, ведь с такими специалистами за них можно быть спокойным.

Отзыв

Хочу поблагодарить всю компанию Netdolgov.org, и, особенно, Никишину Анастасию за профессиональный, честный и полностью прозрачный труд.

Нам дали хорошую семейную скидку. Так как я диабетик, то через суд помогли мне выбить деньги на лекарства и инсулин.

И не ведитесь ни на какие «говорящие головы» из интернета. Уверяю вас, все непрозрачно и специалистов единицы.

Рекомендую эту компанию всем, кто оказался в непростой жизненной ситуации из-за неподъемных долгов. Теперь я уверенно смотрю в будущее, чего и вам желаю 🙂

Отзыв

Хочу выразить огромную благодарность компании NETDOLGOV, а именно Белозёрову Илье, Гавриловой Карине, Никишиной Анастасии и всем сотрудникам участвующим в процессе дела!

Очень четкая и слаженная работа специалистов на протяжении всей процедуры, грамотная и доходчивая консультация! Друзья, не читайте глупые статьи в интернете и на форумах о банкротстве, не прислушивайтесь к «диванным специалистам»!

Всем советую идти за консультацией к вышеуказанным высококвалифицированным юристам! Цена и качество выполненной работы на 100 %! Не бойтесь банкротства! Освободите себя от долговой ямы! Спасибо!

Согласие на обработку персональных данных

Настоящим в соответствии с Федеральным законом №152‑ФЗ «О персональных данных» от 27.07.2006 года свободно, своей волей и в своём интересе выражаю своё безусловное согласие на обработку моих персональных данных НАЗВАНИЕ КОМПАНИИ, зарегистрированным в соответствии с законодательством РФ по адресу: АДРЕС КОМПАНИИ (далее по тексту — Оператор).

Персональные данные — любая информация, относящаяся к определённому или определяемому на основании такой информации физическому лицу.

Настоящее Согласие выдано мною на обработку следующих персональных данных:

• Имя;
• Телефон;
• E-mail;
• Комментарий.

Согласие дано Оператору для совершения следующих действий с моими персональными данными с использованием средств автоматизации и/или без использования таких средств: сбор, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), использование, обезличивание, передача третьим лицам для указанных ниже целей, а также осуществление любых иных действий, предусмотренных действующим законодательством РФ, как неавтоматизированными, так и автоматизированными способами.

Данное согласие даётся Оператору и третьему лицу(‑ам) ТРЕТЬИ ЛИЦА для обработки моих персональных данных в следующих целях:

• предоставление мне услуг/работ;
• направление в мой адрес уведомлений, касающихся предоставляемых услуг/работ;
• подготовка и направление ответов/коммерческих предложений на мои запросы;
• направление в мой адрес информации, в том числе рекламной, о мероприятиях/товарах/услугах/работах Оператора.

Настоящее согласие действует до момента его отзыва путём направления соответствующего уведомления на электронный адрес ЕМЕЙЛ. В случае отзыва мною согласия на обработку персональных данных Оператор вправе продолжить обработку персональных данных без моего согласия при наличии оснований, указанных в пунктах 2‑11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 Федерального закона №152‑ФЗ «О персональных данных» от 26.06.2006 г.

Источник: netdolgov.org