Если открыть ИП сколько платить налогов в год

Обязательные суммы к уплате

Для начала выясним, сколько платить за ИП при любой системе налогообложения вне зависимости от дохода. Платить необходимо страховые взносы. В 2018 году предприниматель обязан платить взносы как минимум «за себя» с момента регистрации в качестве предпринимателя и до прекращения деятельности. Фиксированные взносы установлены из расчета за год, поэтому на вопрос, сколько платить ИП в 2018 году, можно сказать, что минимальная сумма составляет 32 385 рублей за весь год:

Если регистрация в качестве предпринимателя менее года, то взносы пропорциональны периоду регистрации. Надо отметить, что уплачивается дополнительный взнос в размере 1% от дохода свыше трехсот тысяч рублей.

Если ИП является работодателем, то он должен удерживать 13% НДФЛ и платить взносы при выплате заработной платы работникам – как правило, суммарно это 30%, если нет дополнительных взносов или сниженных тарифов.

Как рассчитывать налог ИП в 2018 году

Для расчета необходимо знать систему налогообложения. Предприниматель может применять пять систем налогообложения:

• ОСНО — общая система налогообложения (главы 21 и 23 НК РФ);
• УСН — упрощенная (глава 26.2 НК РФ);
• ЕНВД — единый налог на вменённый доход (глава 26.3 НК РФ);
• ПСН — патентная (глава 26.5 НК РФ);
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог (глава 26.1 НК РФ).

Из этих пяти систем надо отдельно выделить общую систему налогообложения, которая является наиболее сложной с точки зрения учета и отчетности, так как платятся все налоги и необходимо подавать ежеквартальную отчетность.

Остальные системы налогообложения являются специальными режимами и освобождают от уплаты:

• НДФЛ;
• НДС (за исключением НДС при ввозе, при выполнении функций налогового агента);
• налога на имущество.

Но для применения специальных режимов надо соблюдать определённые требования. Так, ЕСНХ касается только деятельности сельхозпроизводителей, поэтому рассматривать его не будем.

Оставшиеся четыре системы налогообложения можно условно разделить на две группы. Если применяется ОСНО или УСН, то уплата налога зависит от доходов и расходов предпринимателя, если ПСН и ЕНВД — то не зависит.

При этом УСН может применяться для двух объектов:

• доходы;
• доходы, уменьшенные на величину расходов.

Сколько налогов платить за весь 2018 год

В отношении каждой системы налогообложения применяются свои правила расчета. Например, если предприниматель ведет только один вид деятельности и хочет применять ПСН, то рассчитать налог можно с помощью калькулятора на сайте ФНС https://patent.nalog.ru/info/. Особенность в том, что в 2018 году патент применяется только к определённым видам деятельности и только в том случае, если местные органы власти приняли решение ввести этот налог. В отношении патента есть и еще одна особенность, присущая только этой системе налогообложения, – страховые взносы не уменьшают налог. Поэтому в отношении патента стоимость можно сразу точно подсчитать.

Возьмем для примера: Белгородская область, вид деятельности – парикмахерские и косметические услуги, у ИП нет наёмных работников. Применив калькулятор, получаем результат — за 12 месяцев налог составит 8 604 руб. Кроме того, необходимо заплатить страховые взносы в размере 32 385 рублей. В итоге получим данные, сколько налогов платит ИП за год, — 40 989 рублей. Надо отметить, что этот расчет действует только в том случае, если предприниматель соблюдает условия применения патента и не ведет никакой другой деятельности.

В отношении остальных систем налогообложения расчет в 2018 году не такой простой. Для ОСНО и УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов» необходимо учитывать доходы и расходы, для УСН с объектом «доходы» надо знать только размер доходов.

В отношении ЕНВД также необходимо произвести расчет, который зависит от нескольких показателей. Принципиальное отличие ЕНВД и ПСН от ОСНО и УСН в том, что размер налога можно посчитать заранее, но и платить надо будет вне зависимости от суммы дохода.

Источник: buhguru.com

ИП: как открыть, как платить налоги, необходимые документы, расчет налоговых сумм и порядок оплаты

Сегодня многие россияне переходят на самостоятельный вид заработка. Известно, что любой источник дохода должен быть узаконен, чего на практике чаще всего добиваются путем оформления статуса индивидуального предпринимателя. Рассмотрим далее то, как открыть ИП и какие налоги нужно платить, а также некоторые сведения, касающиеся особенностей налогообложения отдельных категорий граждан.

Что такое ИП

ИП — это индивидуальный предприниматель, а именно официально зарегистрированное в органах налоговой службы лицо, которое занимается ведением частной деятельности, приносящей ему доход. Для того чтобы получить статус индивидуального предпринимателя, следует лишь собрать определенный перечень документов и обратиться с полным пакетом в орган налоговой службы для регистрации.

Как открыть ИП и как платить налоги? В России рассматриваемый статус могут получить все граждане, которые достигли совершеннолетнего возраста (18 лет), 16-летние лица (с согласия родителей и при наличии у них полной дееспособности), а также иностранцы и те, кто не имеет гражданства ни одной страны. В РФ существует определенный перечень лиц, которые не имеют права становиться ИП. К их числу относят тех, кто несет государственную и муниципальную службу.

Что касается порядка исчисления налогов, то наиболее детально он указан в Налоговом кодеке РФ. Об основных особенностях уплаты и ставках расскажем ниже.

Плюсы регистрации ИП

Рассматривая порядок того, как открыть ИП и какие налоги платить предпринимателю, надо определить основные преимущества данной процедуры. Они заключаются в том, что ИП, как и любой другой официально трудоустроенный гражданин, имеет право на получение пенсии по возрасту, так как ему начисляется трудовой стаж за весь период ведения частной деятельности.

Дополнительным преимуществом лица, зарегистрированного в качестве ИП, является то, что оно имеет право на получение кредита в большем объеме, нежели простой гражданин. К слову сказать, условия для такого круга лиц, как правило, предлагаются очень выгодные.

Процедура официальной регистрации и закрытия собственного дела занимает немного времени, что радует многих потенциальных и состоявшихся предпринимателей.

Минусы регистрации ИП

Следует отметить, что факт регистрации ИП имеет определенное количество отрицательных моментов, которые также следует рассматривать наряду с положительными характеристиками. Из их общего числа в первую очередь следует отметить то, что лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, обязано регулярно уплачивать налоги, а также вносить целый ряд социальных взносов, в числе которых имеется и пенсионный. Необходимо знать, что обязанность внесения платежей никуда не девается даже в том случае, если дело не приносит прибыль.

ИП — это лицо, для которого запрещено ведения совместного бизнеса с кем-то. Что касается индивидуальной ответственности такого лица, то оно несет ее в полном размере, отвечая при этом собственным имуществом.

Социальные гарантии

Отдельное внимание следует уделить тем социальным гарантиям, которые предоставляются лицу, ведущему индивидуальную предпринимательскую деятельность. К их числу относят возможность получения выплат по определенным страховым случаям:

• достижение пенсионного возраста;
• декретные выплаты;
• пособие на ребенка, не достигшего 1,5 лет;
• больничные выплаты.

Следует отметить, что получение всех вышеперечисленных гарантий возможно лишь в том случае, если лицо своевременно осуществляло денежные взносы добровольного характера в соответствующие фонды.

ИП не имеет права на получение отпуска.

Как открыть ИП и как платить налоги? Расскажем об этом далее.

Порядок регистрации ИП

Отдельное внимание следует уделить порядку, установленному относительно процедуры открытия ИП.

Для того чтобы зарегистрироваться в качестве предпринимателя, заявителю необходимо обратиться в органы налоговой службы и подать определенный пакет документов. После осуществления данного процесса необходимо уведомить контролирующий орган, который занимается регулированием той сферы деятельности, в которой собирается работать предприниматель.

Так, у многих начинающих деятелей на данном этапе нередко возникают сложности. Например, предприниматели в сфере транспортного бизнеса задаются вопросом: «Как открыть ИП по грузоперевозкам, сколько налогов платить и куда обратиться для уведомления о начале деятельности?». Если гражданин открывает ИП в сфере общепита, то он интересуется о том, какой орган надо уведомить о регистрации. Следует отметить, что в первом случае ведомственным органом будет Росприроднадзор, а во втором — Роспотребнадзор. Что касается налоговых ставок, то на все вопросы о них в любой момент может ответить налоговый куратор.

Для занятия определенными видами деятельности следует отдельно оформлять дополнительный документ — лицензию. Примерами таковых являются: производство медикаментозных средств, оборот психотропных веществ, предоставление образовательных услуг, частная детективная деятельность и т. п.

Что может понадобиться предпринимателю

Существует определенный перечень элементов, которыми должен обзавестись начинающий бизнесмен. К их числу в первую очередь относится контрольно-кассовая техника. В соответствии с положениями, представленными в законе, кассовый аппарат должен быть у всех, кто в ходе своей предпринимательской деятельности занимается ведением расчетных операций. Правда, в отношении определенных групп видов деятельности существуют некоторые ограничения. Так, например, в случае оказания предпринимателем услуг на УСН, ведение кассовых расчетов вовсе необязательно — в данной ситуации возможна выдача покупателям бланков строгой отчетности.

В обязанности российских предпринимателей также входит получение печати, а также оформление счета в банке, который нужен для проведения расчетов по безналичной форме между ИП и его клиентами. Следует отметить, что два последних пункта являются не обязанностью, а правом ИП, поэтому от их исполнения, при желании, можно воздержаться.

Категории налогов для ИП

Допустим, человек желает открыть ИП. Какие налоги надо будет платить ему в качестве предпринимателя? В настоящее время законом предусмотрен целый перечень взносов и налогов, которые может уплачивать ИП:

• страховые взносы на работников;
• личные страховые взносы;
• дополнительные налоги;
• взносы, предусмотренные той системой обложения, которая была выбрана.

Кроме всего этого, налоговое законодательство определяет два основных вида налога, уплата которых является обязанностью каждого ИП — это взносы на пенсионное и социальное страхование. Рассмотрим далее более детально то, сколько платить налогов, если открыть ИП, а также их основные особенности.

Обязательные платежи

Изучая вопросы относительно уплаты налогов предпринимателями, стоит уделит особенное внимание обязательным платежам, взносы по которым должны осуществлять все группы ИП без исключения.

«Открыла ИП. Как платить налоги?» — у многих новых предпринимателей нередко возникают подобные вопросы. Следует отметить, что с 2017 года все взносы осуществляются в фонд налоговой службы, из которого средства распределяются по соответствующим инстанциям.

Как открыть ИП и как платить налоги, отнесенные к группе обязательных? При ответе на данный вопрос надо обратить внимание на порядок исчисления рассматриваемых видов взносов. Расскажем о них далее более детально.

Рассматривая особенности исчисления пенсионного взноса, надо отметить, что необходимая сумма считается исходя из МРОТ, по формуле: (МРОТ х 26 %) х 12. По состоянию на 2019 год показатель МРОТ равен 11 280 рублей. Путем произведения простых расчетов, можно вычислить, что в 2019 году общая сумма уплаты взносов на пенсионное страхование составляет 35 193 рубля.

Что касается взноса на страхование по медицинской части, то он также рассчитывается исходя из МРОТ, по формуле: (МРОТ х 5,1 %) х 12. После проведения подсчета можно выяснить, что в 2019 году ИП нужно будет заплатить 6 903 рубля по страхованию данного типа.

Рассматривая вопросы, связанные с тем, как открыть ИП и как платить налоги, обязательно надо обратить внимание на каждую группу налогообложения, а также на то, какие типы взносов являются обязательными для них.

Сегодня ИП имеют право вести свою деятельность в рамках следующих групп налогообложения:

• ОСНО (общий);
• УСН (упрощенный);
• ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
• ЕСХН (для производителей сельскохозяйственной продукции);
• ПСН (патент).

ОСНО

Оплачивать налоги по общему режиму имеют право те предприниматели, которые зарегистрированы в установленном порядке, независимо от вида деятельности и размера прибыли. В настоящее время данный вид налогового режима не пользуется популярностью, так как считается, что он подходит для более крупных организаций.

ИП, работающему в рамках общего режима, следует уплачивать следующие виды взносов:

• НДФЛ (облагаются все доходы, полученные за определенный период);
• НДС, ставка которого может меняться в зависимости от видов производимых операций (0 %, 10 %, 18 %);
• на имущество (базой считается все имущество ИП, с помощью которого осуществляется деятельность, данный вид налога имеет фиксированную ставку, равную 2,2 % от стоимости объектов).

Лица, осуществляющие свою деятельность в рамках общего налогового режима, должны учитывать то, что основным преимуществом ведения бизнеса с такой формой уплаты налогов является свобода его реализации, без необходимости подгона дела под нормы, установленные для остальных систем.

УСН

Какие налоги открытый ИП должен платить в государственные фонды? Следует отметить, что при обслуживании в рамках режима УСН предприниматель может производить уплату налогов по одной из предложенных схем:

• в размере от 5 до 15 %, что зависит от уровня дохода;
• в размере 6 % на все виды доходов (для отдельных групп ставка может быть снижена до 1 %).

Следует отметить, что рассматриваемая схема налогообложения является наиболее распространенной среди российских предпринимателей, так как при отсутствии проведения импортных операций налогоплательщик может избежать уплаты НДС и НДФЛ.

Все полученные доходы должны регулярно отражаться в декларации — раз в квартал, но подача ее осуществляется раз в год.

ЕСХН

В случае, если предприниматель занимается ведением сельскохозяйственной деятельности, он имеет право на обслуживание в рамках особенного налогового режима — ЕСХН. Перейти на данную систему можно только с января каждого нового года.

Уплата налогов ИП в 2023 году: кому, как, когда и сколько платить

Чтобы эффективно вести бизнес, важно всегда быть в курсе изменений – начиная с актуальных мер поддержки при открытии бизнеса и заканчивая актуальным порядком сдачи отчётности и уплаты налогов уже существующего бизнеса. В этой статье подробно остановимся на нормах, действующих для российских индивидуальных предпринимателей в 2023 году.

Кстати, в этом году в России действует ряд мер господдержки для бизнеса, который работает уже несколько лет. Рекомендуем ознакомиться с ними в нашей статье – вдруг на субсидии и льготы может рассчитывать и ваша компания.

Налоги ИП в 2023 году

Разные системы налогообложения подразумевают разные размеры налогов и разную отчётность. При этом почти на каждом режиме предпринимателю нужно платить страховые взносы – за себя и за сотрудников (если они есть).

Поэтому ниже расскажем об обязанностях всех ИП, о размерах страховых взносов, а затем подробно остановимся на каждой системе налогообложения.

Что актуально для всех ИП

Главное изменение 2023 года касательно уплаты налогов – это введение единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС). Основание: Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ.

Теперь налоги перечисляются одной платёжкой на единый казначейский счёт с указанием только двух реквизитов – суммы платежа и ИНН. А затем налоговая служба распределяет поступившую сумму в уплату того или иного налога или взноса.

Страховые взносы и налоги ИП в 2023 году – без работников

Обязанность уплаты фиксированных взносов за себя (на обязательное медицинское и пенсионное страхование) есть у всех ИП – за исключением тех, кто платит налог на профессиональный доход или применяет автоматизированную упрощённую систему налогообложения. Причём эта обязанность действует даже в случае временной приостановки работы и/или отсутствия дохода у предпринимателя.

В 2023 году размер фиксированных взносов установлен в размере 45 842 рублей. Эта сумма перечисляется одной платёжкой на единый налоговый счёт, о котором мы рассказали в предыдущем пункте, и не разделяется по видам страхования.

В случае, если доход ИП превысил 300 тысяч рублей, помимо фиксированных взносов он обязан дополнительно заплатить 1% с суммы, превышающей 300 тысяч – но не более 257 061 рубля.

Срок уплаты фиксированной части – до 31 декабря. Но поскольку этот день в 2023 году признан выходным, крайний срок уплаты сместился на ближайший рабочий – 9 января 2024 года. А срок уплаты взносов в размере 1% с дохода – до 1 июля 2024 года.

Страховые взносы ИП 2023 – за работников

В 2023 году произошли также и изменения в уплате взносов за наёмных работников. Приведём краткую сводку основных изменений:

• Изменилась форма расчёта взносов и срок её представления. Отчёты теперь подаются до 25-го числа месяца, следующего за расчётным периодом.
• Введён единый предельный размер базы для исчисления страховых взносов, который ежегодно определяется Правительством Российской Федерации.
• Установлен совокупный тариф – 30% в пределах базы и 15,1% сверх базы для большинства налогоплательщиков.
• Что касается страхователей с пониженными тарифами, то их можно разделить на 3 группы с различными тарифами: 15% для выплат выше МРОТ для субъектов малого и среднего бизнеса и резидентов «Сколково», 7,6% для IT и резидентов территорий опережающего развития (ТОР), 0% для международных компаний со статусом участников специальных административных районов и компаний, которые выплачивают вознаграждения членам экипажей судов (входящих в международный реестр судов).
• Введён единый тариф по взносам в 0% для субъектов на автоматизированной системе налогообложения (АУСН).

Подробнее о новых правилах ведения персонифицированного учёта и штрафах за нарушения мы рассказали здесь.

Налоги ИП в 2023: УСН

В 2023 году предприниматели, работающие по упрощённой системе налогообложения (УСН), будут уплачивать основной налог по стандартным ставкам: 6% от доходов (объект «Доходы») или 15% от разницы между доходами и расходами (объект «Доходы минус расходы») – но не менее 1% от годовых доходов. При этом региональные органы могут установить более низкие ставки налога для всех ИП или только для тех, кто занимается определёнными видами деятельности.

Ставки на УСН увеличиваются, если численность сотрудников в 2023 году превысит 100 человек или если доходы превысят 188,5 млн рублей. Эти ставки регионы уменьшить не могут.

Ставка при УСН «Доходы»
Ставка при УСН «Доходы минус расходы»
Количество работников – менее 100 человек.
Доходы – менее 188,5 млн рублей.
Количество работников – от 101 до 130.
Доходы – от 188,5 млн рублей до 251,4 млн рублей.

Уплата налога осуществляется в виде авансовых платежей согласно установленным срокам:

• до 28 апреля – за первый квартал;
• до 28 июля – за полугодие;
• до 28 октября – за 9 месяцев;
• до 28 апреля следующего года – за год.

Налоги ИП в 2023: патент

Налог ИП, выбравших патентную систему налогообложения (ПСН), фиксирован и ограничивается стоимостью самого патента.

Что касается сроков:

• Патент со сроком действия до 6 месяцев можно оплатить в любое время до окончания действия патента.
• Патент со сроком действия от полугода до года можно оплатить следующим образом: одну треть от суммы нужно внести не позднее 90 календарных дней с начала действия патента, а оставшиеся две трети – до окончания действия патента.

Налоги ИП в 2023: ОСН

ИП, применяющие общую систему налогообложения (ОСН), обязаны платить два основных налога: на добавленную стоимость (НДС) и на доходы физлиц (НДФЛ).

Размер НДС зависит от категории товаров. Для большинства товаров и услуг действует ставка 20%, на товары для детей и некоторые продукты питания – 10%, на товары на экспорт – 0%. А НДС с полученных авансов начисляется по расчётным ставкам 10/110 или 20/120 (зависит от реализуемого объекта).

Что касается сроков: в 2023 году НДС за предыдущий квартал делят на 3 части и платят каждый месяц до 28-го числа.

Размер НДФЛ зависит от прибыли предпринимателя. Он считается по ставке 13% для прибыли менее 5 млн в год и по ставке 15% для прибыли, превышающей этот лимит.

НДФЛ за первое полугодие 2023 года нужно заплатить до 25 июля, за 9 месяцев 2023 года – до 25 октября, а за 2023 год – до 15 июля 2024 года.

Налоги ИП в 2023: ЕСХН

Индивидуальные предприниматели, которые являются плательщиками единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), обязаны платить 2 налога: непосредственно сам налог для сельхозпроизводителей и НДС. Причём от последнего во многих случаях можно освободиться.

ЕСХН в 2023 году рассчитывается по ставке 6% от прибыли. Авансовый платёж по нему нужно внести до 28 июля 2023 года, налог за год – до 28 марта 2024.

Ставки и порядок уплаты налога на добавленную стоимость – те же, что ОСН (см. предыдущий пункт).

Налоги ИП в 2023: НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость – налоговый режим, доступный, в том числе, и индивидуальным предпринимателям. И, пожалуй, он является самым простым для расчётов:

• 6% нужно заплатить с дохода, полученного от юридических лиц;
• 4% – с дохода от физических лиц.

Причём эту ставку можно дополнительно снизить за счёт налогового вычета, который единоразово выдаётся самозанятым при регистрации самозанятости (10 тысяч рублей). Пока он действует, платить нужно будет 4% с дохода от юридических и 3% с дохода от физических лиц.

Налог на профессиональный доход рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». Уплатить его нужно до 28-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.

Налоги ИП в 2023: АУСН

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) – это новый налоговый режим. На данный момент он действует только в четырёх регионах России: Москва и МО, Калужская область и Республика Татарстан.

С 1 января 2023 года в перечисленных регионах на эту систему налогообложения могут перейти все ИП, доход которых не превышает 60 млн рублей, а количество сотрудников не превышает 5 человек (включая исполнителей по договорам гражданско-правового характера).

Главное преимущество АУСН заключается в том, что налоговый учёт при ней осуществляет сама налоговая инспекция – а значит, вероятность штрафов фактически нулевая.

Размер налога на автоматизированной налоговой системе – так же, как и на обычной «упрощёнке» – разнится в зависимости от выбранного объекта налогообложения: при объекте «Доходы» ставка составляет 8% от заработка за месяц, при объекте «Доходы минус расходы» – 20% (но не менее 3% от годового дохода).

Налоговым периодом при АУСН считается календарный месяц. Налог необходимо уплатить ло до 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Сумму налога налоговая рассчитывает сама, предприниматель получит от неё уведомление до 15-го числа.

Налоговые режимы в 2023 году можно совмещать, но делать это нужно с учётом множества нюансов. Если вы хотите заниматься бизнесом, не отвлекаясь на бухгалтерский, налоговый и кадровый учёт – стоит доверить это профессионалам.

Бухгалтерии с «Фингуру» – это эксперт по налогам, операционист по первичке, бухгалтер по зарплате и бизнес-ассистент в вашем смартфоне. За свою работу мы несём ответственность: страхуем от ошибок на сумму 1 млн рублей

Источник: fingu.ru