Если патент не оплачен вовремя ИП

Если раньше за опоздание с оплатой патента индивидуального предпринимателя лишали права применять льготную систему налогообложения, то сейчас его оштрафуют. О действующем размере штрафа напомнили в Минфине.

Что случилось?

Министерство финансов в письме от 18.08.17 № 03-11-09/53124 напомнило о правилах привлечения к ответственности индивидуальных предпринимателей, которые пользуются патентной системой налогообложения, опоздавших с оплатой. Согласно действующей редакции ст. 346.51 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты суммы патента ИФНС направляет предпринимателю требование об уплате налога, пеней и штрафа. При этом размер штрафа в данном случае будет составлять 20% от неуплаченной вовремя суммы.

Напомним, что поэтапный расчет по «патентному» налогу актуален только в том случае, если патент действует от 6 до 12 месяцев. В НК РФ предусмотрено, что 1/3 часть патентобладатель платит в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, а оставшуюся сумму – не позднее срока окончания действия патента.

Что будет, если не оплатить патент вовремя? #мигранты #миграционныйюрист

Почему это важно?

Все индивидуальные предприниматели должны знать о том, что лишать их права на применение ПСН в связи с неуплатой или неполной уплатой стоимости патента нельзя. Правило о переводе всей деятельности ИП на общую систему налогообложения в связи с неуплатой действовало до 1 января 2018 года.

Источник: ppt.ru

Что будет, если патент не оплачен вовремя?

У меня такая ситуация нехорошая случилась. В этом месяце начальник сказал, что не может отдать получку вовремя. И что же теперь будет? Я если не заплачу за патент вовремя, то меня выгонят из России?

Или можно как-то оформить новый патент?

Нина Специалист портала
“Патент https://patent-rabota.biz/vopros-otvet/chto-budet-esli-patent-ne-oplachen-vovremya/» target=»_blank»]patent-rabota.biz[/mask_link]

ИП не оплатил патент вовремя — последствия в виде штрафов

Первое и самое важное – сроки, в которые необходимо его оплатить. Они довольно жесткие, и за нарушение не просто полагается штраф – разрешение аннулируется.

Важно! В случае просрочки оплаты даже на одну минуту (допустим, оплатить нужно до 00.00 истекающей даты, а человек произвел оплату онлайн в 00.01) патент аннулируется автоматически. Его владельцу придется покинуть РФ не позднее чем через 15 дней после этого, если он не успеет сделать новый документ, на срок не менее трех месяцев.

Все, кто нуждается в патенте для работы у физического или юридического лица по найму, а это трудовые мигранты из Абхазии и Азербайджана, Таджикистана и Молдовы, Узбекистана и Украины, обязаны не только представить все необходимые документы и оформить разрешение, но и своевременно его оплатить. Если оплата просрочена, собирается весь пакет документов заново.

Пропустил дату платежа по патенту? Что делать?

Кстати. Выдается данное разрешение на различный срок. Оно может быть получено минимум на один календарный месяц и максимум на 12 месяцев.

Первый раз оплата вносится при подаче заявления на выдачу. То есть у заявителя на руках уже должна быть квитанция или иной платежный документ.

Что такое оплата патента

Это отправка в казну авансового платежа, который является налогом на доходы. Он ежемесячно взимается в бюджет за ведение трудовой деятельности.

Кстати. Отличие от иных налоговых выплат и пошлин в том, что сумму регионы устанавливают самостоятельно, и она различна в разных областях России.

1. Оплата производится за три дня до истечения срока действия в банковских учреждениях;
2. Онлайн может осуществляться в день окончания;
3. Сумма должна вноситься полностью;
4. Частичный платеж считается недействительным, и патент сгорает;
5. Квитанция формируется на сайте налоговой службы;
6. При получении документа работнику приходит сообщение, где указан срок, а также ежемесячная сумма, которую он должен оплатить;
7. Также работник получает ИНН и ссылку на портал ФНС, где формируется электронная платежная квитанция;
8. Заполнив правильно на сайте поля квитанции, иностранец получает бланк, который можно оплатить наличными, по безналу, онлайн или в банке;
9. Вносится платеж НДФЛ за месяц, но можно заплатить сразу за весь период действия патента – не более 12 месяцев.

Заполненный образец квитанции
Вам также могут понравиться

Заполнение бланка для участия в программе…

Заполнение платежной квитанции на сайте.

Что будет, если вовремя не оплатить патент

Даты перечисления налоговых платежей при работе на ПСН зависят от того, на какой срок вы получили патент. Возможные варианты:

Срок действия патентаСрок уплатыдо 6 календарных месяцеввсю сумму налога нужно оплатить до окончания срока действия патентаот 6 месяцев до годаможно разделить оплату на 2 части:

• первый платеж нужно сделать в течение 3 месяцев (90 дней), и его размер не должен быть меньше, чем 1/3 от общей суммы налога;
• оставшуюся сумму налога нужно перечислить до конца срока действия патента.

За несвоевременное перечисление налога предусмотрена ответственность. Если вы верно указали сведения для определения стоимости патента, и сумма налога рассчитана правильно, при просрочке платежа ИФНС отправит вам требование об уплате недоимки по налогу.

При отсутствии других налоговых правонарушений штраф за неуплату патента ИП законом не установлен. Но нужно будет перечислить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. Пени начисляются только на неуплаченную вовремя сумму налога.

Рекомендуем прочитать: Штраф для ИП за несвоевременную уплату налогов.

Расчет суммы оплаты

Сумма госпошлины формируется и сообщается налогоплательщику при готовности разрешения. Но многие хотят предварительно узнать ее еще до получения, поскольку каждый субъект РФ имеет право добавлять к базовой величине свой коэффициент, который может повысить стоимость патента в 4 и более раз.

Кстати. Статичные коэффициенты утверждаются каждый год и в силу вступают с 1 января.

Формула расчета

Стоимость рассчитывается по принципу:

1. Базовая ставка;
2. Добавление коэффициента НДФЛ;
3. Добавление регионального коэффициента.

Базовая ставка на 2021 год составляет для всех субъектов РФ 1200 рублей. Коэффициенты в разных регионах могут быть меньше или больше в 4,5 раза.

Формула расчета следующая: ЕП = БС*КД*РК

Вам также могут понравиться

Поиск подходящей работы с РВП в РФ

Таблица. Расшифровка формулы расчета

АббревиатураРасшифровкаЕПЕжемесячный патентный платежБСБазовая ставка, сумма которой едина – 1200 руб.КДКоэффициент-дефлятор НДФЛ – равен 1,686РКРегиональный коэффициент – разный для всех субъектов.

Таким образом, при расчете две постоянные величины и одна переменная перемножаются между собой.

Расчет платежа по Московской области

Региональный коэффициент по области в 2021 году – 2,12535.

Сумма, которую иностранный гражданин, работающий по патенту в Московской области, ежемесячно должен платить в 2021 году – 4300 рублей.

Чтобы узнать сумму максимального платежа (12 месяцев), эта сумма умножается на 12.

Какой будет штраф у ИП за неоплаченный патент

Если вы передали в налоговую инспекцию недостоверные сведения, в результате чего стоимость патента была занижена, вам начислят штрафы и пени.

Штрафы за просрочку оплаты патента ИП:

НарушениеНалоговые санкцииНеверно определен размер платежа по патентуштраф 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ)неполная уплата налога из-за неверного расчета суммы платежа по патенту, если доказано умышленное искажение данныхштраф 40% от суммы неуплаченного налога (п. 3 ст. 122 НК РФ)

Кроме штрафных санкций, за каждый день просрочки будет начисляться пеня в размере 1/300 текущей ставки рефинансирования.

Способы оплаты

Сформировав на сайте www.nalog.ru квитанцию и заполнив ее, иностранец может совершить оплату различными способами. Главное, помнить, что деньги мгновенно не зачисляются, особенно когда оплата идет через терминал или банк. Поэтому настоятельно рекомендуется налогоплательщикам во избежание проблем совершать оплату за 3-4 дня до истечения месяца со дня последнего месячного платежа. Особенно это актуально, если окончание оплаты приходится на выходные.

Можно совершить платеж следующими способами.

Электронная оплата на сайте

После формирования квитанции система предложит выбрать способ внесения денег. Если плательщик предпочел безналичный расчет, можно выбрать любой из 19 банков или сайт Госуслуги.

Варианты безналичной оплаты

Либо платеж осуществляется банковской картой в своем банке или банке-партнере. Либо совершается переход на сайт Госуслуги.

Платеж на Госуслугах

Платеж в банке

Если предполагается оплачивать наличными в кассе банка, необходимо распечатать сформированную платежную квитанцию и обратиться в ближайший банк.

Оплата на терминале

Платежный терминал принимает деньги наличными в любое время, в этом его преимущество перед банком.

1. Необходимо взять с собой старую квитанцию или выписать реквизиты;
2. Выбрать платежи наличными;
3. В поиске организаций начать поиск по ИНН, набрав свой;
4. Ввести КПК;
5. Ввести КБК;
6. Набрать ОКТМО;
7. В статус плательщика ввести 13-значное число;
8. Ввести адрес, ФИО, регион оплаты;
9. Выбрать тип платежа и налоговый период;
10. Ввести оператора сотовой связи, чтобы получить на счет телефона сдачу с платежа, напечатать свой номер;
11. Послать купюры в приемник.

Как происходит переход ИП на патентную систему налогообложения?

Действующее законодательство определяет тот круг специальностей и видов деятельности, которые доступны предпринимателям для работы на патенте. Сделав именно такой выбор, ИП должен не позднее чем за 10 дней до начала применения указанной системы налогообложения направить в налоговый орган соответствующее заявление.

Если ИП намерен осуществлять свою деятельность там же, где живет, то ему следует направить заявление в налоговый орган именно по месту жительства. Однако ИП может получить патент и осуществлять деятельность в другом городе или регионе. В этом случае заявление направляется в налоговый орган той территории, где в данный момент находится гражданин, и где он намерен работать.

Именно по месту постановки на учет в налоговом органе владелец патента должен вносить соответствующую плату. Весь механизм оплаты патента прописан в статье 346.51 Налогового кодекса Российской Федерации.

Нужно ли хранить квитанции

Как и при всех совершенных платежах, квитанции об оплате рекомендуется сохранять. По поводу оплаты за патент существует правило – хранение всех квитанций по текущему патенту совершается до тех пор, пока не получен новый.

То есть первая квитанция месячной оплаты хранится 12 месяцев. И только когда подана заявка на новый патент взамен истекшего, когда она удовлетворена, документ выдан, и на телефон получено сообщение о формировании нового платежа, старые квитанции можно выбросить.

Кстати! Квитанции электронных платежей хранятся в интернете, например, в личном кабинете на Госуслугах. Если платежи производились наличными, в случае возникшей необходимости утерянные квитанции можно восстановить, обратившись в банк.

Получение разрешения на трудовую деятельность

Чтобы лучше понимать, какие последствия повлечет за собой опоздание с оплатой патента, рассмотрим правила его приобретения.

Разрешительный документ необходим для работы в России жителям визовых и безвизовых стран. Его не придется оформлять только при особых обстоятельствах, согласно статье 13.3 ФЗ № 115. К примеру, патент не обязателен для работника аккредитованной зарубежной фирмы, филиал которой располагается в РФ.

Выдача таких документов производится местными отделами ФМС. Обратиться в компетентный орган иностранный гражданин может самостоятельно или через специальную компанию, созданную в регионе на основе договора между местными властями и миграционной службой. В населенных пунктах, где подобные фирмы отсутствуют, с 2016 года приезжие вправе подавать документы через доверенных лиц, для этого потребуются:

1. Заявление.
2. Удостоверение личности (например, внутренний паспорт).
3. Карту мигранта со штампом о приезде иностранца в РФ или о выдаче отделом ФМС этой карты. Цель прибытия в Россию указывается однозначно – работа.
4. Страховой полис ДМС или соглашение о проведении медицинского обслуживания на возмездной основе, подписанное в регионе трудоустройства приезжего.
5. Справка о том, что мигрант поставлен на регистрационный учет.
6. Сертификат о владении государственным языком, основами истории и законодательства.
7. Результаты медицинского исследования об отсутствии у переселенца опасных инфекционных болезней, перечисленных в Приказе Минздрава № 384н, а также наркомании и алкоголизма.

Перечисленные документы направляются в местный отдел ФМС на протяжении 30 суток после прибытия иностранца на территорию РФ. Если будет допущена просрочка, придется заплатить штраф стоимостью от 10 до 15 тысяч рублей.

Источник: mjjm.ru