В качестве демонстрационной платформы выбран программный продукт «1С: ERP Управление предприятием 2, редакция 2.5» (релиз 2.5.11.86) с демонстрационными данными, поставляемыми разработчиком продукта. Рассмотрим типовые ситуации формирования операций по учету ТМЦ и приведем примеры документов и проводок.
Такими ситуациями для бухгалтера, который ведет учет ТМЦ в 1С, на практике являются:
- Поступление ТМЦ;
- Списание ТМЦ;
- Перемещение ТМЦ.
Вид поступления «Покупка ТМЦ». Примером может быть документ «Приобретение товаров и услуг», проводки которого представлены на рис. 1.
Вид поступления «Безвозмездное получение ТМЦ». Примером может быть сочетание двух документов: документ «Приобретение товаров и услуг» и документ «Корректировка задолженности», проводки которых представлены на рис. 2а, 2б.
КАК ПРОВЕСТИ ПОСТУПЛЕНИЕ ТОВАРА ИМПОРТ В 1С БУХГАЛТЕРИЯ 8.3
Вид поступления «Возврат реализованных ТМЦ от покупателя». Примером может быть документ «Возврат товаров от клиента», проводки которого представлены на рис. 3.
Вид поступления «Поступление при ликвидации ОС». Примером могут быть два документа: документ «Списание ОС» и документ «Прочее оприходование товаров», проводки которых представлены на рис. 4а и 4б.˙
Источник: erpguide.ru
Руководство по учету НДС в 1С:ERP
Рисунок 1 — Местонахождение рабочего места Помощник по учету НДС
В рабочем месте выбираем организацию и период формирования данных по НДС.
Рисунок 2 — Рабочее место Помощник по учету НДС
Помощник по учету НДС подсказывает, какие действия по НДС в системе еще следует выполнить. Эти действия выделены соответствующими гиперссылками.
Как оформить получение счетов-фактур от поставщиков
В рабочем месте Помощник по учету НДС переходим по гиперссылке Ожидается получение счетов-фактур от поставщиков. Выводится отчет Наличие счетов-фактур полученных, преднастроенный на выведение не всего списка по наличию счетов-фактур, а только с ошибками. Т.е. выводится список всех документов, по которым система ожидает, что должны быть счета-фактуры, а их нет.
Поступление товаров и услуг в 1С 8.3 (Бухгалтерия 3.0)
Рисунок 3 — Формирование ожидаемых к получению счетов-фактур от поставщиков
Для ввода отсутствующих счетов-фактур, можем перейти двойным кликом по документу-основанию из табличной части отчета.
Рисунок 4 — Открытие документа приобретения для ввода счет-фактуры
Для ввода счет-фактуры переходим по гиперссылке в нижнем поле документа Приобретения Зарегистрировать счет-фактуру.
Рисунок 5 — Создание счет-фактуры из документа Приобретение
В форме документа Счет-фактура полученный заполняем номер, дату счет-фактуры и проводим документ, отражаем в регламентированном учете. Счет-фактуры полученные после отражения в регламентированном учете сразу формируют проводки по дебету на счет 68.02 — принятие НДС к вычету.
Рисунок 6 — Проводки регламентированного учета документа Счет-фактура полученный
После ввода всех недостающих счет-фактур отчет Наличие счетов-фактур полученных с отбором С ошибками будет пуст и в рабочем месте Помощник по учету НДС гиперссылка примет значение Все счета-фактуры от поставщиков получены.
Рисунок 7 — Отражение получения всех счетов-фактур в рабочем месте Помощник по учету НДС
Теперь перезакроем период, перейдя в меню Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца. Если какие-то документы пропустили и не оформили счета-фактуры, то система подскажет соответствующим уведомлением. По гиперссылке Оформить можно перейти в рабочее место Помощник по учету НДС для дооформления отсутствующих документов.
Рисунок 8 — Формирование закрытия месяца
Как сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 19
В разделе Регламентированный учет переходим в Стандартные бухгалтерские отчеты и формируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету.
Рисунок 9 — Местонахождение Оборотно-сальдовая ведомости по счету
Формируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 19. В настройках выбираем счет 19, По субсчетам и по Счетам-фактурам полученным.
Рисунок 10 — Настройки Оборотно-сальдовая ведомости по счету 19
Формируем оборотно-сальдовую ведомость и проверяем, чтобы все движения были закрыты и весь НДС принят к вычету.
Рисунок 11 — Формирование Оборотно-сальдовой ведомости по счету 19
Особенности отражения НДС по закупке под деятельность, определяемую использованием ОС/НМА
Для возможности ведения раздельного учета товаров по налогообложению НДС по закупке под деятельность, определяемую использованием ОС/НМА, необходимо: 1. В карточке организации на вкладке Учетная политика в блоке Настройка учета НДС активируем опцию Раздельный учет товаров по налогообложению НДС.
Рисунок 12 — Установка опции Раздельный учет товаров по налогообложению НДС в учетной политике организации
2. Только после активации опции в предыдущем пункте, в Статье расходов появится блок Раздельный учет НДС по расходам с выбором опции Откладывать НДС до принятия объекта к учету или НДС относится на вид налогообложения документа закупки.
Рисунок 13 — Выбор опции блока Раздельный учет НДС по расходам в Статье расхода
3. Далее в документах приобретения на вкладке Дополнительно, поле Закупка под деятельность заполняем значением Определяется использованием ОС/НМА
Рисунок 14 — Заполнение значения Определяется использованием ОС/НМА в документе приобретения
НДС по данной закупке не будет принят автоматически счетом-фактурой, а будет принят по итогам периода к вычету документом Распределение НДС. По итогам выполнения операции по закрытию месяца данная операция будет отражена в разделе Распределение НДС. Посмотреть отраженные операции можно: — из Регламентных операций по закрытию месяца;
Рисунок 15 — Распределение НДС в Закрытии месяца
— в рабочем месте Распределение НДС;
Рисунок 16 — Рабочее место Распределение НДС
Выставление счетов-фактур по реализациям
В рабочем месте Помощник по учету НДС, раздел Выставление счетов-фактур, переходим по гиперссылке Выставить счета-фактуры по реализациям. По всем документам реализации в списке Счета-фактуры к оформлению производим формирование недостающих счетов-фактур, становимся на строку с документом-основанием и нажимаем на Оформить счет-фактуру. Для документов по одному контрагенту можно выделить сразу все документы и единоразово сформировать счета-фактуры.
Рисунок 17 — Формирование счетов-фактур по реализациям
Проводок счет-фактура выданная не формирует. После выставления всех счет-фактур по реализациям в рабочем месте Помощник по учету НДС гиперссылка переименуется на Все счет-фактуры по реализациям выставлены.
Рисунок 18 — Рабочее место Помощник по учету НДС после выставления счетов-фактур по реализациям
Формирование книги покупок и книги продаж
Для формирования книги покупок и книги продаж переходим в рабочем месте Помощник по учету НДС в раздел Отчеты по НДС и по соответствующим гиперссылкам Книга покупок и Книга продаж.
Рисунок 19 — Местонахождение Книги покупок и Книги продаж
Формируем Книгу покупок. Проверка контрагентов по данным ФНС выполнена успешно. Книга покупок сформирована.
Рисунок 20 — Формирование Книги покупок
Переходим по гиперссылке Книга продаж, нажимаем на кнопку Сформировать и получаем успешно сформированную книгу продаж.
Рисунок 21 — Формирование Книги продаж
Источник: efsol.ru