ИП открылся в сентябре 2021г. И забыл подать заявление на УСН 6%. и продавал через маркетплейс физ.лицам Казаньэкспресс .Что теперь делать?
Обсуждение (6)
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :
Декларацию по УСН за 2021 сдали в ИФНС и ее приняли? Есть в наличии отчет с отметкой о его принятии?
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день!
Уведомление о переходе на УСН нужно подать не позже 30 календарных дней с даты постановки на учет (п. 2 ст. 346.13 НК РФ). Если не уведомили, то применять УСН вы не вправе (пп. 19 п. 3 ст.
346.12 НК РФ) Но если ИП фактически применял УСН, сдавая налоговую отчетность, а также уплачивая авансовые и налоговые платежи, а налоговая при этом не уведомила ИП о необходимости применения ОСН, то положения пп. 19 п. 3 ст. 346.12 НК РФ не могут быть применены в качестве основания для перевода налогоплательщика на ОСН (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 02.07.2019 N 310-ЭС19-1705 по делу N А62-5153/2017, Сайт ФНС).
Заявление на УСН при регистрации ИП
543017.rt Подписчик БухЭксперт8 :
Добрый день!! декларацию по усн за 2021г не приняли.Как теперь надо считать НДС? ведь вся продажа прошла физ.лицам?
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Так как налоговая выявила нарушение, придется рассчитать НДС, НДФЛ, уплачиваемый с доходов от предпринимательской деятельности, налог на имущество, пени и штрафы за просрочку по уплате налогов и неподачу деклараций за весь период, когда неправомерно применяли УСН (ст. 119 НК РФ, ст. 122 НК РФ).
Если уплатили налог по УСН, его можно зачесть в счет погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам (п. 5 ст. 78 НК РФ).
Материал по оформлению реализации через маркетплейсы, в том числе по учету НДС, можно посмотреть здесь:
Реализация товаров в розницу через Яндекс.Маркет
Материал по принудительному переходу на ОСНО можно посмотреть здесь:
Принудительный переход с УСН на ОСНО
Дополнительно по теме:
Как подготовить заявление о возврате и зачете налогов в 1С
.
543017.rt Подписчик БухЭксперт8 :
Спасибо!! но по НДС через маркетплейсы не понятно.Мы же отправляли без НДС теперь получается на каждый отчет нужно делать счет-фактуру и начислять НДС? и каким числом, задним? или дату согласно полученного отчета за прошлый год?
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия 3.0. Ваш вопрос касается законодательства. Вы можете учесть мое личное мнение по данному вопросу.
НДС нужно начислить по всем облагаемым операциям в общеустановленном порядке, начиная с первого числа того квартала, когда ИП утратил право на УСН и должен применять ОСНО (п. 4 ст. 346.13 НК РФ). Т.е. в данном случае с начала деятельности ИП в связи с нарушением требования о подаче уведомления о начале применения спецрежима (п. 5 ст.
346.13 НК РФ).
Безопаснее рассчитать и перечислить НДС по ставке 20% (10%) сверх цены реализации, а не из расчетной ставки.
Налоговая потеряла заявление на УСН. Что делать? Лайфхаки предпринимателей. Бизнес и налоги
Если дополнительно к оплате покупателям товаров (работ, услуг) НДС не предъявляли, то обязанность по выставлению счетов-фактур покупателям не возникает (Письмо Минфина от 08.11.2021 N 03-07-09/89781).
Дополнительно рекомендую задать вопрос в свою ИФНС.
Источник: buhexpert8.ru
ИП забыл подать на УСН при регистрации. Что делать? Закрыть-открыть не предлагать
ИП забыл подать уведомление на УСН при регистрации. Деятельность не велась, штраф при сдаче декларации будет минимальный. Но бухгалтера больше заботит вопрос с налогами при купле-продаже недвижимости. Если купит на ОСНО, а продаст на УСН, покупка без НДС.
В комментариях советуют закрыть ИП и открыть сразу же по-новой.
Автор пишет, что клиент не хочет так делать:
По словам автора, ипотека уже в процессе. А кто-то свой случай описывает с закрытием-открытием :
Еще советуют пока патент взять по аренде. А также сдать единую декларацию со штрафом:
В большей степени автора волнует вопрос, как быть с налогами при покупке и продаже недвижимости.
На это пишут, что да, все верно.
Кроме того, предположили, что если по факту сдаются декларации по УСН, платятся авансы налоговая может счесть, что компания (или ИП) применяет УСН.
На «Клерке» недавно об этом писали. Но там пришлось судиться. А вот что пишут на комментарий:
Источник: nalog-buro.ru
