Если самозанятый не оплатил налог вовремя

Стать самозанятым может любое физическое лицо и индивидуальный предприниматель, которые продают товары собственного производства, выполняют работы и оказывают услуги без наемных работников.

(Тетюши, 26 октября, «Тетюшские зори»).
С 1 января 2019 года на территории Республики Татарстан действует специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» для самозанятых.
Стать самозанятым может любое физическое лицо и индивидуальный предприниматель, которые продают товары собственного производства, выполняют работы и оказывают услуги без наемных работников. К примеру, программист, бухгалтер, репетитор, няня, строитель, фотограф, кондитер.

Процесс регистрации очень прост и не требует посещения налоговой инспекции. Регистрация осуществляется одним из следующих способов:
• через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», которое можно скачать для платформы Android через магазин приложений Google play, а для платформы Apple iPhone и iPad через AppStore;

Как избежать проблем с налоговой при работе с самозанятыми

• через личный вэб-кабинет «Мой налог», размещенный на сайте ФНС России;
• через любую кредитную организацию или банк, осуществляющие информационное взаимодействие с ФНС России в рамках этого эксперимента.

Самозанятому необязательно открывать расчетный счет, он может получать деньги от клиентов на личную карту или электронный кошелек и принимать оплату наличными. Чтобы учесть доход, при любых формах оплаты самозанятый заносит полученные суммы в приложение «Мой налог».

Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате производится автоматически. Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог»/веб кабинет «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога. В случае, если по итогам налогового периода сумма налога будет составлять менее 100 рублей, то она будет добавлена к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

Налог нужно оплатить не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, налог за октябрь нужно уплатить не позднее 25 ноября. Налог можно оплатить с любой карты. Для удобства можно подключить автоплатеж, тогда суммы начисленного налога списываются автоматически до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Налоговая служба обращает внимание, что функционал «автоплатежа» предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход. ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт.

Если самозанятый не укладывается в установленный срок, налоговый орган не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога в судебном порядке (ст. 48 Налогового Кодекса). А в случае неисполнения обязанности по уплате налога по требованию, налоговый орган направляет решение на взыскание задолженности в судебном порядке. Кроме того, для граждан, имеющих задолженность перед бюджетом, действует запрет на выезд из страны.

Об этом информирует Межрайонная ИФНС России №3 по Республике Татарстан

Источник: tetyushy.ru

Что будет, если самозанятый не оплатил налог?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что будет, если самозанятый не оплатил налог?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» создан портал «Мой бизнес». На нём аккумулируется информация о мерах господдержки бизнеса, выкладываются полезные вебинары, есть карта центров «Мой бизнес». В каждом регионе можно бесплатно проконсультироваться и пройти обучение, арендовать по льготной цене помещение для переговоров, узнать о расписании тематических мероприятий в своём городе и т.

Бесплатное обучение и консультирование

Ещё один портал, который будет полезен каждому самозанятому, — государственная платформа поддержки предпринимателей. На ней собрано множество бесплатного полезного контента и сервисов, готовых правовых и бизнес-решений, шаблонов документов. Проходите бесплатное обучение, вдохновляйтесь чужим опытом и пробуйте себя в своём деле.

Какой налог у самозанятых (и почему быть самозанятым выгоднее!)

У фрилансеров есть выбор: либо декларировать доходы ежегодно раз в год, либо становиться самозанятым и платить налоги с каждого денежного поступления.

В первом случае придется ближе к апрелю заполнить декларацию (что, кстати, не так уж просто — не каждый справится сам): указать все доходы за предыдущий год и заплатить минимум 13% от суммы дохода. Минимум, потому что если вы «зимуете» в условном Таиланде и живете в России менее 180 дней в год, ставка повышается до 30%.

Выплатить эти деньги нужно за раз, что далеко не всем просто.

На этом фоне работать и платить налоги в статусе самозанятого для большинства значительно выгоднее.

Во-первых, самозанятые платят не налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а налог на профессиональный доход (НДП). Соответственно, отдельно платить НДФЛ и любые другие налоги и сборы не нужно.

При этом ставка НДП существенно ниже:

4% от суммы дохода, если оказывают услуги обычным гражданам (в том числе самозанятым);
6% от суммы дохода, если оказывают услуги компаниям или гражданам, у которых есть статус индивидуального предпринимателя (ИП).

За что самозанятых будут штрафовать

Каждый гражданин, который зарегистрировался в статусе самозанятого, должен платить налог со всей своей выручки в размере 4-6%. По сравнению с налогами для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, ставка является льготной.

Небольшой размер налога был установлен специально, чтобы лица, которые работают на себя, не вели деятельность “подпольно”, а смогли без больших потерь получить официальный налоговый статус и работать открыто.

На практике все просто: самозанятый оказывает услугу или продает свой ручной товар, получает деньги от покупателя (заказчика), вносит данные в приложение “Мой налог” и выдает чек. По итогу каждый месяц формируется общая заработанная сумма, с которой взимается налог.

В реальности даже официально зарегистрированный самозанятый может показывать в налоговом приложении далеко не весь доход. Часть заработанных денег может быть получена наличными и не быть нигде отмечена. Как раз в таких случаях можно попасться на штраф за неуплату налога самозанятым.

Есть две главные причины, по которым будут финансово наказывать самозанятых:

Чек не был выдан.
Чек был выдан с опозданием или нарушением.

«Не проверять самозанятых» на практике вовсе не означает, что не будут проводить проверки «физиков», которые заняты какой-то приносящей доход деятельностью вне трудовых договоров и ГПД.

Максимум, на что может рассчитывать официально зарегистрированный самозанятый, который попался на «хитростях» с чеками, — это на то, что без разрешения спецуправления ФНС налоговики «на месте» не станут проверять движение денег по счетам за весь период деятельности.

Вместе с тем, ничто не мешает инспекторам заявить в спецуправление, что у них имеется подтверждение нарушений в работе самозанятого. И вполне возможно, что разрешение на детальную проверку они таким образом получат.

Ну а если «физик» не зарегистрирован никак, действуют вообще другие правила: проверять и штрафовать будут по полной программе как за незаконную предпринимательскую деятельность и неуплату налогов.

Административная ответственность за налоговые правонарушения

Если по Налоговому кодексу штрафуют организацию, то по КоАП РФ наказывают ее должностных лиц. Обычно это генеральный директор юридического лица или главный бухгалтер.

Штрафы, введенные в КоАП РФ, относительно невелики (см. таблицу 3). Но административная ответственность иногда предусматривает дисквалификацию руководителя. И это зачастую намного тяжелей финансовых санкций. Ведь компания вынуждена изменять свои документы и документы, регулирующие отношения с партнерами. Также приходится корректировать записи в ЕГРЮЛ, менять распределение должностных обязанностей между менеджерами, назначать нового руководителя и т. д.

Таблица 3. Административная ответственность за основные налоговые нарушения

Нарушение

Административная ответственность

Ндфл при списании безнадежного долга физического лица. изменения с 01 января 2020 г

Если физическое лицо получило кредит в организации и своевременно не вернуло его, а потом и вовсе сумма долга была признана безнадежной, то у физического лица возникает доход (экономическая выгода) в виде экономии на расходах по погашению долга.
Задолженность признается безнадежной, когда истекает срок исковой давности, а срок исковой давности составляет три года с момента, когда задолженность должна была бы быть погашена.
Таким образом, получается, что если задолженность через три года не погашена, то у организации возникает безнадежный долг, подлежащий списанию, а у физического лица – доход.

Физическое лицо может быть взаимозависимым по отношению к организации, а может и не являться таковым.

Признаки взаимозависимых лиц перечислены в п. 2 ст. 105.1 НК РФ. Это учредители, с долей участия более 25% и другие лица по пункту 2 статьи 105.1 НК РФ.

В том случае, если физическое лицо является взаимозависимым, то датой фактического получения дохода, в виде экономии на расходах по погашению долга, является дата списания безнадежного долга с баланса организации – подпункт 5 пункта 1 статьи 223 НК РФ.

Если физическое лицо не является взаимозависимым, то получается, что дата фактического получения дохода отсутствует при списании долга с баланса организации и пока физическое лицо не подпишет какой-либо документ, свидетельствующий о прекращении долга, доход будет отсутствовать, а значит и НДФЛ начислять не нужно.

С 01 января 2020 года в подпункт 5 пункта 1 статьи 223 НК РФ внесены изменения, согласно которым дата фактического получения дохода – это дата прекращения обязательств из-за признания долга безнадежным. При этом, взаимозависимое лицо это или нет, значения не имеет.

Однако статья 217 НК РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению», дополнена пунктом 62.1, согласно которому налогоплательщик освобождается от налогообложения НДФЛ при списании безнадежного долга, от уплаты которого налогоплательщик полностью или частично освобождается при выполнении обоих нижеперечисленных условий:

Налогоплательщик не должен быть взаимозависимым лицом и не должен состоять с кредитором в трудовых отношениях в течение всего периода наличия обязательства;
Такие доходы не являются материальной помощью, либо формой встречного исполнения организацией или ИП обязательств перед налогоплательщиком.

Пункт 62.1 статьи 217 НК РФ вступает в силу с 01 января 2020 года.

Оказываем бухгалтерские Услуги организациям и ИП — оставьте заявку на сайте, или узнайте стоимость по телефону: (495) 661-35-70!

Что такое налоговая амнистия?

По указу президента РФ в 2018 году была проведена налоговая амнистия. Гражданам страны «простили» долги по налогам за определенный период. А именно долги, образовавшиеся до 1 января 2015 года, а также начисленные за эти задолженности пени. В том числе и за транспортный налог. Федеральная налоговая служба до сих пор занимается обработкой поданных заявлений на налоговую амнистию.

Стоит отметить, что «аукцион невиданной щедрости» был проведен только в 2018 году, и позднее подобных инициатив от государства пока не поступало. Сейчас единственная возможность избежать взыскания оплаты транспортного налога через суд – срок давности. Налогоплательщика не могут привлечь к ответственности, если со дня совершения налогового нарушения прошло более трех лет.

Кто такие самозанятые?

Совсем недавно самозанятых выявляли и штрафовали за неуплату налогов. Начиная с января 2019 г., эти люди могут ходить с гордо поднятой головой. Их назвали плательщиками НПД (налога на профессиональный доход), посчитали будущую прибыль и обязали платить с нее взносы в бюджет.

Итак, кто считается самозанятым и сколько такие люди должны платить налогов? А главное — зачем нужно это делать?

Термина «самозанятый» в законе нет. Есть название — налог на профессиональный доход, и определена категория лиц, которые должны его платить. Например, это необходимо делать, если вы:

работаете не по трудовому договору, но получаете доход с какой-либо деятельности;
работаете по трудовому договору, параллельно что-то изготавливаете и получаете с этого доход;
что-то производите своими руками, головой (не перепродаете готовый товар!);
не нанимаете рабочих, все делаете сами;
являетесь ИП, решили перейти в режим самозанятости, не являетесь работодателем и соблюдаете условия закона 422-ФЗ.

Как будут вычислять самозанятых

Нарушить закон — еще не значит быть уличенным в содеянном. На практике большинство фактов утаивания дохода остаются незамеченными налоговыми органами. Сейчас ситуация с самозанятыми еще находится на этапе установления порядков и нормативов, но с каждым годом налоговый надзор за “домашними мастерами” будет все строже, а штрафы за самозанятость на дому и сокрытие дохода будут все выше.

Как будут выявлять самозанятых граждан? В первую очередь это “ловля на живца” или метод контрольной закупки: налоговый агент под видом покупателя или клиента заказывает у мастера товар или услугу. После оплаты наличными или на карту, продавец не выдает чек.

Далее может оказаться, что самозанятый решил разово не выдать документ об оплате и скрыть доход, тогда его обяжут внести штраф — 20% или 100%. Если физлицо вовсе не зарегистрировано в налоговой и работает скрыто, то его ждет совсем другое наказание: за ведение предпринимательской деятельности без регистрации.

Какие налоги следует платить с арендной платы за квартиру?

Между фискальными органами и Министерством Финансов РФ не утихают споры о том, относится ли сдача жилья в аренду к предпринимательской деятельности. Минфин настаивает на необходимости регистрировать ИП со всеми вытекающими. Налоговая довольствуется НДФЛ, квалифицируя арендодателя как физическое лицо, имеющее дополнительный доход со своей недвижимости.

Граница между предпринимательством и дополнительным доходом размыта. От того, как квалифицируют деяние, зависит наказание. В случае незаконного предпринимательства можно получить реальное лишение свободы.

Судебная практика показывает, что к предпринимательской деятельности относят сдачу жилья в аренду с целью получения систематического дохода. Временная сдача в аренду своего жилого помещения – это дополнительный доход, который должен быть задекларирован.

Когда оплачивается налог?

Как узнать, какую сумму налогового сбора вам требуется оплатить? Расчёт произведёт специальное приложение в автоматическом режиме.

Для этого достаточно сформировать через систему чек (это нужно делать для каждого поступления денег от заказчика/клиента), указав в нём сумму полученного платежа и статус отправителя оплаты.

Налоговый сбор требуется оплачивать ежемесячно. Его размер будет известен до 12 числа месяца, следующего за отчётным. Погасить эту сумму нужно до 25 числа. Кроме этого, сформированный в приложении чек должен быть отправлен заказчику/клиенту.

Оплатить налоговый сбор можно:

через сервис «Мой налог»;
в отделении любого банка;
через мобильный или интернет-банкинг (для владельцев пластиковых карт и банковских счетов).

Штрафы для самозанятых граждан в 2019 году

1 января 2019 года вступил в силу ФЗ №422 от 27.11.2018, устанавливающий специальный профессиональный налог и регламентирующий работу самозанятых граждан. Помимо споров он породил множество вопросов о том, какие штрафы для самозанятых в 2019 году приготовило государство за неисполнение пунктов нового закона, а также что грозит самозанятым, не вышедшим из тени.

После введения федерального закона были внесены поправки в налоговый кодекс — статья 129, согласно которой за непредоставление самозанятыми информации о доходах будут начисляться штрафные санкции. Это значит, что если зарегистрированный налогоплательщик-самозанятый не предоставляет ежемесячную информацию о своих расчётах и операциях, его штрафуют на 2 0% от суммы расчёта.

Самозанятые — это лица, которые работают на себя, создают или предоставляют услуги. У них нет работодателя и сотрудников. Самозанятыми можно считать фрилансеров, которые выполняют работу в интернете и других частных подрядчиков — фотографов, репетиров, мастеров маникюра и так далее.

Налоговое законодательство предусмотрело следующие ставки для зарегистрированных самозанятых:

4 % от суммы дохода при сделках с физическими лицами;
6 % от суммы дохода при сделках с юридическими лицами.

Самозанятый должен отчитываться о своем заработке каждый месяц в приложении, специально созданном для отчётных операций на базе налоговой инспекции.

Все операции происходят внутри приложения — самозанятость будет отражаться в расчётах и чеках, предоставляемых налогоплательщиком.

В приложении автоматически вычисляется налог для оплаты не позднее 12-го числа каждого месяца, оплатить его можно там же не позднее 25-го числа.

“Заплати налоги и спи спокойно”

По официальным данным ФНС с начала эксперимента в казну поступило более 1 миллиарда рублей от уплаты налогов на профессиональный доход. В конце 2019 года статус самозанятых получили более 280 тысяч человек. При этом по оценкам налоговиков всего в России от 10 до 30 миллионов людей, которые работают на себя: сдают квартиры, занимаются частным извозом, оказывают услуги и делают товары ручной работы.

Проверяют ли самозанятых в 2020 году? В отдельных случаях, когда поступают конкретные жалобы от других лиц. Некоторые пользователи в сети пишут о блокировке банковских карт и запросе обоснования поступающих средств.

Судя по общению на профессиональных форумах в сети, наиболее частая причина, по которой граждане не торопятся “выходить из тени” и регистрироваться в налоговой, — риск, что любые поступления на банковскую карту будут приравнены к доходу. Также самостоятельно работающие люди высказывают опасения, что со временем всех самозанятых заставят зарегистрироваться в качестве ИП, а там обязательные взносы уже как минимум 36-40 тысяч в год.

Время покажет как система налогообложения для самозанятых будет устроена окончательно. По сведениям, предоставленным налоговой службой, сейчас в России каждый день статус самозанятых приобретает более 1200 человек. Если вы к ним уже присоединились, тогда остается максимально внимательно принимать оплату за выполненную работу и все данные вносить в приложение “Мой налог”.

Чек сформирован с опозданием

В какие сроки и как надо выдавать чек, прописано достаточно подробно (п. 3 ст. 14 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Если оплата производится наличными деньгами и (или) с использованием электронных средств платежа, то чек нужно выдать в момент расчета — в электронном или бумажном виде.

Интересный момент — в расчетах между самозанятым и его покупателем может быть посредник (п. 2 ст. 7, п. 2 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Видимо, имеется ввиду ситуация, когда некое лицо (критерии в законе не уточняются) набирает самозанятых и действует как агент, получая деньги и передавая самозанятым их долю.

Если в расчетах участвует посредник, то самозанятому формировать и выдавать чек не надо. Можно предположить, что заниматься выдачей чеков должен тот самый посредник (чеков из «Мой налог» или чеков ККМ — история пока тоже умалчивает).

Обо всех расчетах через посредника налогоплательщику НПД все равно нужно известить свою ФНС не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Видимо, надо все-таки выбить один чек на посредника на сумму заработанных через него денег за месяц.

Если не сформировать чек вовремя — ждите штраф по ст. 129.13 НК РФ.

Если самозанятый ничего не заработал за месяц, должен ли он платить налог?

Самозанятость — это экспериментальный тип режима ФНС РФ, который появился в 2019 году, для людей, которые хотят работать самостоятельно, вести официальную разрешенную деятельность. Нужно ли платить налог самозанятому, если нет дохода и самозанятый ничего не заработал за месяц, разберемся далее.

↑ Что такое самозанятость

Самозанятость считается формой легальной работы, получения за свою профессиональную деятельность средств прямо от заказчиков без заключения трудового соглашения с директором. Также самозанятость является возможностью произведения легального труда без создания, личной передачи финансовой отчетности в ФНС РФ.

↑ Что такое НПД

Налогом на профессиональный доход или НПД называется один из новых режимов налогов для граждан с самозанятостью с 2019 года, который станет работать на протяжении 10 лет на всех российских субъектах. Он представляет собой специально созданный, добровольный режим уплаты пошлин, в рамках которого люди вправе уплачивать налог в размере 4 или 6% в рамках своей профессиональной карьеры. НПД позволяет легальным образом вести дело, официально зарабатывать и не получать штрафные санкции за ведение незаконного предпринимательства.

↑ Налоговая база и налоговый период

Налоговая база (НБ) является денежной формой дохода, которую получает человек с продажи, объектом налогового обложения. Устанавливается отдельным образом по зарплате. В отношении выручки действует закрепленная законодательством обязательная ставка. Для выявления НБ выручка учитывается по нарастанию с начала отчетного времени.

При возврате налоговым плательщиком суммы, которая ранее была получена при предварительной уплате товара с услугой, на возвратную сумму снижается прибыль по налоговому периоду получения заработка.

Плательщик изменяет ранее пересланную информацию о расчетной сумме, которая приводит к повышению налога, при подобных ситуациях:

произведении возврата денег, полученных при перечислении или оплате продукта с услугой;
некорректно указанной информации.

Сумма перечисления зачитывается на будущее либо возвращается по статье 78 Налогового Кодекса РФ. Она идет в расчет недоимочного погашения, долгового обязательства по штрафным санкциям за правовые нарушения законодательства. Налоговым периодом является один месяц в календаре.

↑ Налоговая ставка для самозанятых

Люди вправе перечислять 4% в ФНС РФ, деньги, которые получены при бизнесе физическим лицам, и в объеме 6% — по выручке, полученной при товарной продаже ИП и компаниям. Данное правило будет работать 10 лет.

↑ Как платить налог на профессиональный доход

Человек при каждом отправлении сумм от клиента должен выпустить товарный чек через «Мой налог». Там ему требуется указать сумму с видом оказываемой услуги и статусом человека, от которого поступил платеж. Данные будут отправлены клиенту и ФНС РФ автоматически. До 12 числа месяца в календаре налоговый орган будет просчитывать ставку, высылать смс об обязательном платеже.

Сообщение будет размещено в учетной записи. Перечисление пошлины должно быть произведено до 25 числа календарного месяца. Если отсутствует уплата, она превращается в долг. По нему составляются пени. Во избежание переплаты, проверять долг можно через Госуслуги.

Чтобы платить обязательный взнос в ФНС, необходимо пройти регистрацию в «Мой налог». Скачать бесплатно сервис можно со смартфона, ПК или планшетного компьютера. Сервис бесплатный и доступен на площадке операционной системы Андроид и Айфон. Регистрацию можно пройти по паспорту. Приложение автоматически считает информацию по камере и заполнит заявление.

При наличии ИНН и пароля от обычного кабинета, можно пройти регистрацию по указанной информации. Российский паспорт и камера не потребуется.

Пройти регистрацию можно также через портал ФНС РФ, в учетной записи для самозанятых. Это не личный кабинет для оплаты имущественных пошлин, подачи деклараций. Самозанятые пользуются следующей ссылкой https://lknpd.nalog.ru/. Вход можно осуществить с ПК.

Важно! Потребуется указать ИНН, код от личного кабинета, который применяется в стандартной учетной записи. В случае неимения учетной записи, ее можно оформить через налоговую инспекцию. Лично в отделении ФНС, на Госуслугах или в отделении МФЦ зарегистрироваться невозможно.

↑ Порядок признания доходов у самозанятых

Время, когда человек получает прибыль от продажи, считается моментом получения соответствующих денег. Также это дата, когда они поступают на счет налогового плательщика, в банк, на расчет другого лица, по его желанию.

Во время продажи самозанятого, основываясь на договоре поручения, комиссионном или агентском соглашении при посредническом соучастии, в итоге прибылью служат деньги, которые были получены на руки. Для ИП, который раньше пользовался другим режимом, в состав выручки не входит заработок от продажи. Условие: оплата за товарную реализацию была осуществлена после обновления режима. Выручка не идет в финансовый расчет, если прописанный заработок учитывается при обложении по иному законодательному режиму в ходе смены.

↑ Как отчитываться в налоговую о полученном доходе

Согласно действующим правилам, сдавать отчетность о показателях своей работы и перечислять НДФЛ не нужно. Однако в случае заключения гражданско-правового договора с физическим лицом, самозанятый получает статус агента НДФЛ и плательщика страховых взносов. Тогда в квартальной налоговой отчетности указывается информация о перечислении взносов и НДФЛ. В случае если самозанятый работает сам на себя, он должен зарегистрироваться в сервисе «Мой налог» и с его помощью подавать информацию о доходах. Инструкция отчета в ФНС, который подается автоматически через утилиту, выглядит соответствующим образом:

Совершив сделку, занести информацию о ней в сервис, указав статус контрагента;
Внести данные, сформировать чек, сохранить его в учетной записи;
На основании информации о доходе, за месяц получить начисленный доход и оплатить его.

Срок уплаты представлен в ФЗ №422, как информация, как не платить налог самозанятому. Обмен данными с ФНС по нему полностью автоматизируется.

↑ Нужно ли платить налог, если дохода нет

Самозанятый обязуется вносить обязательный платеж в ФНС с клиентских взносов. Если человек не получает доход несколько месяцев, то за простой отчитываться не требуется. Нет заработка — нет пошлины. Открытие специального счета не нужно. Разрешено применение счета физического лица в российском банке, МФО.

Для удобства в «Мой налог» несложно привязать банковскую карту, настроить автоматический платеж. ФНС РФ не занимается операционным отслеживанием по счетам банковских карт.

↑ Что делать, если лишились статуса самозанятого

Налогоплательщик может лишиться статуса самозанятого по четырем основным причинам:

статус получен, но он не входит в категорию по виду работы или местности;
человек не стал переходить с другого налогового режима в течение одного месяца с момента создания учетной записи через приложение «Мой налог»;
бизнесмен оформил самозанятость и за 365 дней смог заработать свыше 2 400 000 рублей;
бизнесмен принял на работу сотрудника в рамках трудового соглашения.

В подобных случаях статус аннулируется с момента нарушения условия. Доход, который получен вне статуса, будет облагаться рядом других налогов. Физические лица оплачивают НДФЛ, ИП сменяют форму.

Штрафных санкций за неправильный выбор режима не предусмотрено. Однако пошлина пересчитывается по иной налоговой системе. Индивидуальные предприниматели дополнительно оплачивают страховые взносы. Если человек деятельность не ведет как самозанятый, то за время отсутствия прав на самозанятость можно вернуть уплаченный налог, если написать заявление в ФНС РФ.

↑ Что будет если не платить налог как самозанятый

По действующему законодательству налоговая инспекция может осуществить проверку доходов самозанятого лица и выписать штрафную санкцию в размере 20% от суммы уплаты. Штрафная санкция вырастает до 100% при уклонении от уплаты налогов в течение 6 месяцев с последней санкции.

Интересно! Без веской причины и подозрении на сокрытие крупного дохода межрайонная инспекция не занимается проверкой самозанятых лиц.

↑ За что штрафуют самозанятых и какие штрафы предусмотрены

Человек получает штраф в 20% от суммы (при повторном 100%) по ФЗ №422 за то, что:

нарушил порядок, по которому формируется чек или срок его показа;
зарегистрировался как самозанятый и несвоевременно уплатил пошлину;
сокрыл доход, не предоставив его в «Мой налог»;
вел лицензируемую деятельность, не имея на то специальное разрешение.

Если предпринимательская работа ведется без постановки на гос. учет, она признается нелегитимной и наказывается штрафной санкцией за не перечисление НДФЛ (20-40% от налоговой суммы), отсутствие отчетности по 3-НДФЛ (5% за просроченный платеж, не менее 1000 рублей) и незаконный бизнес (500-2000 рублей) по ФЗ №146.

↑ Указали в приложении не весь доход

Сотрудники банков не рекомендуют использовать личную карту для поступления входящих платежей, поскольку если она привязывается к «Мой налог», то все деньги считаются доходом от предпринимательства. Потому они советуют открывать отдельную карту. При сокрытии части доходов или снижении суммы пошлины налагается штраф в размере 20% от суммы (100% при повторном нарушении). Чтобы избежать наказания, необходимо вносить все доходы, получаемые от труда. При этом, если самозанятый не получает доход, не платит он налог.

↑ Не выдали чек по запросу клиента

На каждый платеж должен быть сформирован товарный чек. Его нужно сформировать сразу при получении денег на карту или электронный кошелек и до 9 числа следующего месяца при отправке денег по реквизитам расчетного счета. Если клиент просит товарный чек, его нужно выдать любым способом. Нарушение выявляется посредством отсутствия чека в сервисе.

При первом нарушении человек платит 1/5 часть от заработка, при повторном — 100%. Если данных от посредника нет в ФНС, то тот получает санкцию в размере 20% от суммы сделки, но не меньше 200 рублей. Самозанятый не должен ничего перечислять. Чтобы избежать возможного наказания, необходимо создавать чеки во время каждой продажи. При категорическом отказе в письменном виде и поступлении жалобы в налоговую, можно предоставить переписку о предложении чека.

↑ Не заплатили налог вовремя

Если человек зарегистрировался как самозанятый, но дохода нет, платить пошлину не требуется. Если он составляет меньше 100 рублей, то он переносится на новый срок. Вначале после учетной постановки в «Мой налог» перечислять пошлину не требуется. В новом месяце платить ее требуется обязательно. Внести оплату без комиссии можно через любой банк по реквизитам в квитанции.

После начисления средств в ФНС, в приложении отображается соответствующее уведомление. Штрафная санкция при неуплате пошлины в свое время составляет 1/300 ставки ЦБ РФ от объема долга за каждый просроченный день. Пени приходят автоматически. Чтобы не думать, что будет, если самозанятый не будет платить налог, избежать наказания, достаточно платить вовремя и не откладывать уплату пошлины на конец месяца.

↑ Какие у самозанятости плюсы и минусы

Плюсов у самозанятости много:

легальный заработок без штрафов;
несложная процедура регистрации;
отсутствие декларационной отчетности;
отсутствие необходимости самостоятельного расчета пошлины;
низкая ставка, отсутствие онлайн-кассы.

Минусы самозанятости состоят во временной форме (экспериментальный режим будет действовать до 2028 года), ограничении по выручке, отсутствии начисления стажа в ПФ РФ, отсутствии социальных гарантий и запрете найма работников.

↑ Заключение

В результате, самозанятость – форма легального получения средств и режим ФНС, предусматривающий ставку 4 или 6%. Она необходима для ведения законного бизнеса. Самозанятость открывается через «Мой налог». По ней человек, получая выручку, дистанционно отчитывается в получении прибыли, создавая чек, и платит обязательный платеж в ФНС.

В случае отсутствия уплаты пошлины, указании не всего дохода, невыдачи чека и ряда других махинаций предусматривается штраф. Как и при любой деятельности, у самозанятости есть свои плюсы и минусы, которые следует изучить до начала работы в статусе самозанятого.

Источник: ofinances.ru